Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере кредитования важное значение имеют:
а) постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности в отношении доходности и ликвидности;
б) адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг), включая отношения централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений по стране в целом или региону;
в) ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
г) верная оценка качества своего кредитного портфеля;
д) учет динамики уровня квалификации персонала. [4, с. 74]
Существует ряд принципов организации кредитного процесса:
1. Принципы взаимоотношений с клиентами. Имеется в виду прежде всего предпочтительный для данного банка курс либо на долгосрочный, либо на разовые кредитные сделки с клиентами. Банки, думающие о перспективе, стремятся к установлению долговременных связей, позволяющих на основе хорошего знания клиента оперативнее решать возникающие вопросы. Одновременно такой подход предполагает повышение качества обслуживания клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие комплексного обслуживания.
2. Приоритеты, которых придерживается банк в кредитном деле. Они могут касаться как назначения и видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения их возвратности.
3. Система моральных ценностей, которых должны придерживаться участники кредитных операций. Это такие ценности, как честность, порядочность, откровенность с обеих сторон.
Руководство по кредитной политике, регламентирующие все аспекты работы банка на кредитном рынке, концентрирует в себе весь накопленный банком инструктивный и методический материал по организации кредитного процесса. Оно должно содержать следующие основные разделы:
а) функциональные звенья, участвующие в кредитном процессе, и их полномочия;
б) порядок разрешения ссуды;
в) инструкции по организации кредитования;
г) методические указания по анализу кредитоспособности клиентов;
д) методические указания по анализу кредитного портфеля;
е) методические указания по анализу выполнения кредитных договоров.
Кредитная политика утверждается Правлением Банка и содержит следующую информацию:
¾ цели кредитной политики Банка;
¾ направление кредитной работы Банка:
· приоритетные секторы клиентской базы для осуществления кредитных вложений;
· основные виды банковских продуктов;
· приоритетные направления кредитования;
· сроки кредитования;
· обеспечение кредитов.
¾ неприоритетные виды кредитов;
¾ политика банка в области принятия кредитных решений:
· органы, принимающие кредитные решения;
· состав Кредитных комитетов.
Кредитная политика Банка подлежит регулярному пересмотру и при необходимости корректировке. Вопросы организации кредитной работы Банка, осуществления отдельных видов кредитных сделок регламентируются положениями, порядками, инструкциями и другими нормативно- технологическими документами. Данные документы являются частью кредитной политики банка.
Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике - меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд, что необходимо в условиях конкуренции. [4, с. 75]
Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.
Кредитная работа банков направлена на достижение следующих целей:
- привлечение на постоянное обслуживание надежных и рентабельных клиентов-заемщиков и вкладчиков;
- формирование кредитного портфеля банка, диверсифицированного по клиентам, отраслям экономики, кредитным продуктам и рискам;
- получение прибыли от кредитных операций при допустимом уровне кредитного риска в соответствии с действующим законодательством и нормативными документами банка.
Организация кредитной работы в банках должна строиться на индивидуальном подходе к каждому клиенту или группе однотипных клиентов с целью нахождения экономически обоснованной и взаимовыгодной схемы кредитования каждого проекта.
Кредитование является одним из видов банковского обслуживания, предлагаемого клиентам банка. Приоритетом в кредитном обслуживании пользуются те клиенты банка, которые наиболее полно используют весь спектр услуг банка, проводят все свои денежные операции через счета, открытые в банке, а также приобрели солидную безупречную кредитную историю в банке. [5, с. 48]
Предприятиям и организациям, не являющимся клиентами банка, кредитные услуги, как правило, не предоставляются.
К нежелательным видам кредитования можно отнести:
- одноразовые ссуды, на основе которых нельзя установить долгосрочные отношения с клиентом;
- кредиты на «сомнительные цели», в результате которых может пострадать репутация банка;
- кредиты на цели, противоречащие действующему законодательству;
- долгосрочные кредиты на срок свыше одного года;
- ссуды новым компаниям, уровень капитализации которых недостаточен (недавно организованные, слабые в финансовом отношении компании, не имеющие солидной истории хозяйственной деятельности).
Вся кредитная работа банков ориентирована на развитие деловой активности клиентуры. В организации кредитного обслуживания клиентуры банки должны стремиться максимально, расширить предлагаемый спектр банковских услуг, ориентируясь на общеизвестные международные стандарты банковского обслуживания. [5, с. 49]
При осуществлении кредитных операций кредитная организация исходит из принципов возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера и критериев предоставления кредитов, соответствующих утвержденной кредитной политике кредитной организации.
Предоставление кредитов акционерам, инсайдерам и сотрудникам кредитной организации производится на общих основаниях. Решение вопросов об объемах кредитования данных категорий заемщиков производится с учетом установленных Банком России экономических нормативов.
Основными критериями установления размера платы за кредит по каждому заемщику являются: длительность пользования кредитом, степень риска кредитной организации, складывающиеся спрос и предложение на кредитные ресурсы на региональном рынке, качество обеспечения, деловая активность клиента, а также изменение учетной ставки Банка России и стоимости кредитных ресурсов для кредитной организации.
Порядок и сроки уплаты процентов определяются кредитным договором с заемщиком, начисление процентов производится в соответствии с требованиями Положения Банка России от 26.06.98 N 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».
Предоставление кредитной организацией денежных средств в виде кредитов осуществляется в следующем порядке:
¾ юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет (корреспондентский субсчет) клиента-заемщика, открытый на основании договора банковского счета, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;
¾ физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика - физического лица (счет по учету вкладов или текущий счет) либо наличными денежными средствами (только в рублях РФ) через кассу кредитной организации.
Основными направлениями в формировании кредитного рынка должна стать высокая норма сбережений (как в производственном, так и личном секторе), широкое акционирование большой части государственной собственности, связанное с организацией рынка ценных бумаг, и создание на ее базе разветвленной сети специализированных кредитно-финансовых институтов.
1. Адабеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет / Под ред. А.Н. Ачкасова. – М.: АО «Консалтбанкир», 2003.
2. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт / Под ред. Е.Г.Ищенко, В.И. Алексеева. – М.: Русская Деловая Литература, 2007.
3. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: методические рекомендации. – М.: Компания «Алес», 2005.
4. Захарова Н.Н. Кредитный договор: Практическое пособие. – М.: Инфра-М, 2003.
5. Иванов Ю.Н., Симулек В., Сотникова Р.А. Оптимальная кредитная политика предприятия и банка // Экономика и математические методы. 2005. №4.