Многие казахстанские банки осваивают прогрессивные технологии кредитного дела, в частности при дальнейшей работе с предоставленными ссудами. Этапы контроля охватывают все важнейшие условия по каждому кредиту, в том числе соответствие плановых и фактических платежей по кредиту, оценка изменений финансового положения заемщика; прогнозы относительно сокращения или увеличения потребности клиента в кредитных ресурсах; качество и состояние обеспечение кредита; анализ возможности получения юридических прав на принятие в необходимых случаях судебных действий в отношении обеспечения и выполнения заемщиком обязательств.
В банковской системе республики намечается положительная тенденция улучшения качества кредитных портфелей.
Вместе с тем любой банк в ходе кредитной деятельности продолжает сталкивать с проблемой непогашение кредита.
Управление кредитной политикой выражает общую стратегию развития корпорации. С ее помощью не стремятся установить конкретные способы достижения целей, а лишь формируют «каркас», структуру рекомендаций и основных направлений выполнения частных деловых операций. На основе этого «каркаса» разрабатывается методика проведения ежедневных мероприятий, направленных на достижение целей кредитной политики.
Таким образом, кредитная политика банка, определяет цели кредитного управления. Она должна четко показать намерения фирмы быть активной в предоставлении коммерческого кредита, что дает возможность резко изменить кредитную политику в зависимости от конъюнктуры рынка или быть консервативной в условиях предоставления кредита каждому клиенту.
Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает ее от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Учитывая все выше сказанное банки должны постоянно совершенствовать свою кредитную политику.
Особенностью современного этапа развития банковского дела в Казахстане является наличие большего числа факторов риска, ослабляющих условия стабильной работы банков. Поэтому функция управления рисками приобретает все большую роль и становится одной из важнейших условий обеспечения экономической безопасности кредитных учреждений. Наиболее целесообразно на наш взгляд, осуществлять эту функцию с помощью специальной системы управления.
В настоящее время отечественные банки взяли на вооружение практику предоставления кредитов частным предпринимателям и малым предприятиям. Реализация программы малого бизнеса является одним из перспективных направлений развития кредитной деятельности банков в Казахстане.
Также необходимо дальнейшее развитие такой формы кредитных операций, как микрокредитование.
Таким образом, современные банки обладают целой системы методов регулирования экономики, причем, составляющие ее инструменты отличаются не только по силе воздействия на кредитный рынок, но и по сферам их применения, что при правильной оценке ситуации позволяет найти оптимальное решение, выводящее банка из вероятного кризиса.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1 Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О Национальном Банке» от 30 марта 1995 года
2 Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 года
3 Алавердов А.В. Финансы. Денежное обращение. Кредит. – М.: ЮНИТИ, 1997. – С.329-349
4 Антонов Н.Т., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М: Логос, 1998. – С.145-150
5 Банковское дело: Учебник для вузов / Под редакцией: Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-ое издание, доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 391.
6 Давлетова М.Т. Современное состояние банковской системы и перспективы развития рынка банковских услуг в Казахстане // Финансы Казахстана.-2000. – №9-10. - С.37-50
7Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане. – М.: Экономика, 2001. – С.6-51
8Миржакыпова С.Т. Банковский учет в Республики Казахстан: Учебник. – Алматы: Экономика.
9 Алибекова Ф.Р. О понятии «банк» и «банковская услуга» // Банки Казахстана. - Алматы: 2000 год
10 Банки Казахстана: Справ.-аналит. Изд., - Алматы: Информ. Агентство EconomixData, 1999 год
11 Банковское дело: зарубежный опыт и казахстанская практика / Под редакцией Айтбаева У.Б., Ахметова К.К. – Алматы: 2004 год
12Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Логос, 1998. – С.145-150
13Жундибаева С., Сейтимов Е. Вдохновение и расчет в поэзии бизнеса // Технологии управления. – 2003. - №9 – С.11-13
14 Грязнова А.Т., Барнгольц С.Б. Банковский аудит и его роль в снижении банковских рисков // Деньги и Кредит. – 1997. - №10. – С.20-28
15 Давыдова Л.Д., Райманов Д.К. Банковское право в РК. – А: Жеті жарғы, 2000. – С.191-260
16 Ковзанадзе И.К. Вопросы создания эффетивной системы управления банковскими рисками // Деньги и Кредит. – 2001. - №3. – С.49-53
17 Жданов А.Ю. Банковские риски и управление персоналом // Деньги и Кредит. – 1998. - №7. – С.62-68
18 Каплуновский К.В. Финансово-кредитный механизм и его развитие в переходный период. – Н: ЮНИТИ, 2000. – С.197-237
19 Исаев Д.Б. Резерв на возможные потери по ссудам как инструмент управления кредитными рисками // Деньги и Кредит. – 1996. - №10. – С.56-60
20 Колесников В.И. Банковское дело. – М: Финансы и статистика, 1998. – 289с.
21 Коновалов С.Ф. Об оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски // Деньги и Кредит. 1997. №8. – С.47-50
22 Банковское дело: Учебник для вузов / Кроливецкой. 4-ое издание, доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 461с.
23Банковское дело: Учебник для вузов / Под редакцией: Г.С. Сейткасимова. - Алматы: Қаржы-қаражат. 1998. – 576с.
24 Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. – М: Финансы и статистика, 1998. – С. 143-264
25 Кудряшова Ю.О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего конторля в банках // Банковские услуги. 1998. - №6. – С.24-27
26Жундибаева С., Сейтимов Е., Алия Алкеева – Беляева, Валют – Транзит Банк: Вдохновение и расчет в поэзии бизнеса // Звезда Прииртышья. – 2003. – 4 октября. – С.4-5
27 Коротков П.А. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях // Деньги и Кредит. – 1997. - №7. – С.16-18
28 Новиков И.А. Стратегия управления банковскими рисками. – А: Қаржы-қаражат? 1998№ - С.5-18
29 А.Сейтбеков. Пути снижения банковских рисков при осуществлении кредитных операции // Евразийское сообщество. – 2003. – №2 – С.73-79.
30 Бухгалтерский учет и отчетность в банках: Учебник / Сейткасимов Г.С., Шаяхметова Н.О., Абдраимова Г.Т. - Алматы: Қаржы-қаражат: Раритет, 2000, - 450с.
31 Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки. – Мн: Меркаванне, 1994. – 270с.
Приложение А
(обязательное)
Бухгалтерский баланс АО «Валют - Транзит Банк» по состоянию на 1 октября 2004 года
| Наименование статей | на 30 сентября 2004 года | на 31 декабря 2003 года |
| Активы | ||
| Наличные деньги | 861 783 | 417 724 |
| Аффинированные драгоценные металлы | 1 053 763 | 815 658 |
| Корреспондентские счета и вклады в Национальном банке Республики Казахстан | 1 019 408 | 516 340 |
| Корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) | 3 608 269 | 2 825 553 |
| Ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) | 5 474 485 | 4 292 629 |
| Займы и финансовая аренда, предоставленные другим банкам (за вычетом резервов на возможные потери) | ||
| Прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) | 25 032 252 | 18 907 341 |
| Отсроченное налоговое обязательство | ||
| Прочие ценные бумаги (за вычетом резервов на возможные потери) | 1 383 345 | 535 183 |
| Инвестиции в капитал и субординированный долг | 264 893 | 54 993 |
| Гудвилл | ||
| Основные средства (за вычетом амортизации) | 2 953 735 | 1 856 748 |
| Нематериальные активы (за вычетом амортизации) | 204 532 | 154 103 |
| Прочие активы (за вычетом резервов на возможные потери) | 2 141 892 | 1 186 224 |
| Итого активов: | 43 998 357 | 31 562 496 |
| Обязательства | ||
| Корреспондентские счета и вклады банков | 777 764 | 1 062 191 |
| Банковские счета и вклады клиентов | 30 837 386 | 22 408 649 |
| Полученные займы от банков и нефинансовых организаций | ||
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 1 345 384 | 1 477 461 |
| Задолженность перед банками | 136 446 | 35 831 |
| Прочие привлеченные средства | 1 201 460 | 645 273 |
| Субординированный долг | ||
| Отсроченное налоговое обязательство | ||
| Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет | 30 107 | 3 127 |
| Прочие обязательства | 1 042 500 | 500 446 |
| Итого обязательства: | 35 371 047 | 26 132 978 |
| Собственный капитал | ||
| Уставный капитал | 6 408 711 | 3 109 730 |
| в том числе: | ||
| простые акции | 4 146 211 | 1 725 000 |
| привилегированные акции | 2 262 500 | 1 384 730 |
| Дополнительный оплаченный капитал | 1 370 516 | 870 516 |
| Изъятый капитал | ||
| Резервный капитал | 265 959 | 723 306 |
| Прочие резервы | 1 723 | 1 723 |
| Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток) | 580 401 | 724 243 |
| Итого капитала: | 8 627 310 | 5 429 518 |
| Доля меньшинства | ||
| Итого обязательств и собственного капитала | 43 998 357 | 41 562 496 |
Приложение Б