Кредитная политика коммерческого банка на примере "Народный банк Казахстана" (стр. 12 из 23)

Но вместе с тем высок отраслевой риск вложения в торговлю, то есть 37%. Несмотря на высокую оборачиваемость оборотных средств предприятий торговли и большую рентабельность по сравнению с другими отраслями народного хозяйства, Павлодарский Областной Филиал подвергается наибольшему риску именно в этой отрасли. Следовательно, необходимо либо перераспределить структуру кредитных вложений, либо глубже анализировать кредитоспособность и платежеспособность ссудозаемщиков, как на момент выдачи ссуды, так и к сроку ее погашения. Необходимо диверсифицировать ссудный портфель по долям вложений и уменьшить концентрацию риска в торговле. В будущем следует более тщательно проводить отбор проектов по кредитованию торговой отрасли.

Банк проводит целенаправленную работу по улучшению структуры своей клиентской базы и привлечению крупных компаний, успешно функционирующих в условиях рыночной экономики. При финансировании таких проектов, как правило, особое внимание уделяется качественному обеспечению ссуды, аффилированности клиента с другими, финансово устойчивыми компаниями, постоянному мониторингу кредита и залогового обеспечения.

Финансирование крупных проектов осуществляется только при представлении качественного бизнес-плана, подтверждений эффективности проекта, наличие опытного менеджмента способного реализовать проект и обеспечить его окупаемость, поддержке со стороны крупных финансово устойчивых компаний.

Наряду с крупными заемщиками, банк обслуживает мелкие и средние предприятия. Работа с ними, банк отслеживает развитие их бизнеса, переход клиентов на более качественный уровень деятельности. Во многих случаях банк выступает поручителем, гарантом проведения сделок между клиентами.

2002 год стал годом становления и развития потребительского кредитования в Казахстане, что отразилось и на кредитном портфеле Валют – Транзит Банка. За 2004 год объем потребительских кредитов возрос в 3,5 раза и превысил 3 млрд. тенге. Для достижения поставленных целей были разработаны и внедрены новые программы потребительского кредитования и внесены изменения в действующие программы.

Выдаются потребительские кредиты в рамках программ: для ведения бизнеса, получения образования, покупки объектов недвижимости, ломбардного кредитования, кредитование туризма.

Таблица 13 – Виды кредита

Вид кредита	Всего сумма выданных кредитов в 2004 году, млн. тенге	Удельный вес, %
Юридические лица	1 674,12	84
Физические лица	311	15,6
Госпредприятия	7,972	0,4

На оснований этой таблицы можно построить диаграмму, представленная рисунком 9.

Рисунок 9 – Структура кредитного портфеля по видам

Таблица 14 – Виды кредитов по срокам

Вид кредита	01.01.2001	01.01.2002	01.01.2003	01.01.2004
До 1 года	565 399	629 337	596 573	572 489
Свыше 1 года	491 665	277 349	356 269	485 334
Итого:	1 057 064	906 686	952 842	1 057 823

Из таблицы 14 видно, что кредиты выдаются на краткосрочный и среднесрочный период. С точки зрения диверсификации рисков, кредитные портфель является хорошо сбалансированным как по срокам и срокам кредитования, так и по отраслям народного хозяйства.

В структуре выданных банком кредитов преобладают краткосрочные ссуды, обеспечивающие наименьший риски, наибольшую доходность операций. Однако удлинение роков привлекаемых ресурсов обусловило увеличение доли финансирования проектов на среднесрочной и долгосрочной основах. Ее можно показать в виде диаграммы:

Рисунок 10 – Структура кредитного портфеля по срокам

Кредитование осуществляется в соответствии и определенными принципами, одним из которых является обеспеченность.

Один из видов обеспечения – это залог. Он как способ обеспечения кредита означает, что кредитор, то есть банк приобретает право первоочередного удовлетворения требования погашения ссуды и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества, в случае если заемщик не выполнил обязательство в срок, предусмотренный кредитным договором. В качестве залога Валют – Транзит Банк использует самое разнообразное имущество, которая представлена в таблице 15.

Таблица 15 – Структура залога ПОФ по состоянию на 01.01.2004 года

Наименование	Сумма (в тыс. тенге)	Удельный вес (%)
Недвижимость	797 593	71,76
Оборудование	32 343	2,91
Автотранспорт	108 258	9,74
Товарная продукция	161 163	14,5
Гарантии	12 115	1,09
Итого	1 111 472	100

Из таблицы 15 видно, что коммерческое кредитование предприятий различных форм собственности, в основном ТОО, ЧП, ООО, АО и кредитование физических лиц, осуществляется в ПОФ АО «Валют – Транзит Банке» в основном под залог недвижимости. На втором месте – товарная продукция, ее доля в структуре залога составляет 14,5%. Товарная продукция должна соответствовать следующим критериям качества: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения. Важно не только определить критерии качества, выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита. Более наглядно структуру залога можно посмотреть на рисунке 11.

Рисунок 11 – Структура залога ПОФ по состоянию на 01.01.2004

Преследуя достижения поставленных целей, Банк уделял повышенное внимание сбалансированности активов и пассивов. В течение 2004 года наблюдался значительный рост активов Банка, которые по сравнению с предшествующим годом значительно увеличились и составили 157,288 млн. тенге.

В целом акцент по размещению активов продолжал смещаться в сторону увеличения доли активных операций с клиентами и, в первую очередь, кредитования. Кредитные вложения на конец 2004 года значительно возросли и составили 113,610 млн. тенге, которая представлена в диаграмме:

Рисунок 12 – Ссуды клиентам и срочные депозиты

Правильно выбранная стратегия кредитной политики позволила совместить существенный рост объемов кредитования с высокой надежностью кредитного портфеля Банка. Резерв на возможные потери по ссудам банка, начисляемых в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета, адекватен для полного покрытия вероятных убытков по ссудам по всему портфелю.

Классификация кредитов является ключевым инструментом в управлении кредитным портфелем, потому что банк классифицирует риск и определяет возможные потери от кредитов, а также подход к их управлению.

Классификация ссудного портфеля производится в соответствии с Положением Национального Банка РК «О классификации активов банка и внебалансовых требований и расчете провизий по ним банками второго уровня РК» и другими циркулярами Национального Банка РК.

Формирование резервов по убыткам от кредитной деятельности осуществляется в соответствии с нормативными документами Национального Банка РК и внутренними нормативными документами банка.

Таблица 16 – Классификация ссудного портфеля Павлодарского Областного Филиала по качеству ссудных активов

в тысячах тенге

Классификация кредита	на 01.01.2003		на 01.01.2004		Нормативное значение, %
Классификация кредита	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	Нормативное значение, %
Стандартные	389 787	98,2	695 658	97,8	85
Субстандартные	702	1	11 862	1,7	10
Неудовлетворительные	618	0,8	582	0,5	5
Итого:	391 107	100	708 102	100	100

Ссудный портфель по состоянию на 1 января 2003 года составлял 391 107 тыс. тенге. За период с 1 января 2003 года по 1 января 2004 года наблюдается устойчивый рост объема предоставленных кредитов с 391 107 тыс. тенге до 708 102 тыс. тенге, или на 316 995 тыс. тенге.

Национальным Банком Республики Казахстан установлены пруденциальные нормативы качества ссудного портфеля, где уровень стандартных кредитов не менее 85% ко всему ссудному портфелю, субстандартных – не более 10%, неудовлетворительных - не более 5%.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что удельный вес всех проблемных кредитов не превышает предельного уровня. Но все же необходимо проводить определенную работу с проблемными кредитами, которые позволяет избежать роста их удельного веса. В связи с этим банк определяет признаки повышения кредитного риска и проводит корректирующие мероприятия по работе с проблемными кредитами.

Новым шагом банка в сфере кредитования явилась Программа кредитования малого бизнеса по кредитной линии Европейского Банка Реконструкции и Развития.

Наиболее доходными из направлений кредитования за исследуемый период были кредитование малого и среднего бизнеса как 2002 году, так и в 2003 году – 16 438 тыс. тенге или 77,1% и 32 506 тыс. тенге или же 70%. В 2003 году кредитование крупных корпоративных клиентов по сравнению с прошлым годом значительно увеличилось с 4% до 19%, или на 7 975 тыс. тенге. Розничный бизнес и работники банка кредитовались меньше, чем в прошлом году – 6,5% (12,7%) и 5,4% (5,7) соответственно, следовательно, доходов банк получил меньше. Это можно наглядно увидеть в таблице 17: