Кредитная политика коммерческого банка на примере "Народный банк Казахстана" (стр. 10 из 23)

Рисунок 2 - Структура активов банка по видам на 30 сентября 2004 года

Также из данной таблицы видно, что анализируя структуру активов АО «Валют – Транзит Банка» за 31 декабря 2003 года наибольший удельный вес составляют также такие активы банка, как прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) – 59,9%; ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) – 13,6%; корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) – 8,95% и прочие активы и наименьший удельный вес также составляют такие активы банка, как инвестиции в капитал и субординированный долг – 0,17%; нематериальные активы (за вычетом амортизации) – 0,49%; наличные деньги – 1,32% и так далее. Следуя данной таблице также можно построить диаграмму активов банка за 31 декабря 2003 года.

Рисунок 3 - Структура активов банка по видам на 31 декабря 2003 года

Вообщем, анализируя структуру активов АО «Валют – Транзит Банка» на 30 сентября 2004 года и за 31 декабря 2003 года, можно сказать, что активов банка увеличились на 12 435 861 тысяча тенге, что характеризует положительную деятельность банка.

Но прочие требования к клиентам (за вычетом резервов на возможные потери) на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года уменьшились на 3,01%; ценные бумаги, предназначенные для торговли (за вычетом резервов на возможные потери) также уменьшились на 1,16% и корреспондентские счета и вклады в других банках (за вычетом резервов на возможные потери) уменьшились на 0,75% и так далее.

Таблица 9 – Структура обязательств АО «Валют – Транзит Банка» на 30 сентября 2004 года и на 31 декабря 2003 года

Наименование статей	30.09.04		31.12.03
	Сумма, тысяча тенге	Удельный вес, в %	Сумма, тысяча тенге	Удельный вес, в %
Корреспондентские счета и вклады банков	777764	2,20%	1062191	4,06%
Банковские счета и вклады клиентов	30837386	87,18%	22408649	85,75%
Полученные займы от банков и нефинансовых организации	0,00%	0,00%
Выпущенные долговые ценные бумаги	1345384	3,80%	1477461	5,65%
Задолженность перед банками	136446	0,39%	35831	0,14%
Прочие привлеченные средства	1201460	3,40%	645273	2,47%
Субординированный долг	0,00%	0,00%
Отсроченное налоговое обязательство	0,00%	0,00%
Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет	30107	0,09%	3127	0,01%
Прочие обязательства	1042500	2,95%	500446	1,91%
Итого обязательств	35371047	100,00%	26132978	100,00%

Из таблицы 9 видно, что анализируя структуру обязательств банка за 30 сентября 2004 года наибольший удельный вес составляет банковские счета и вклады клиентов – 87,18%, а наименьший – это обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, который составил 0,09%. Следуя этой таблице можно построить диаграмму обязательств АО «Валют – Транзит Банка» за 30 сентября 2004 года.

Рисунок 4 - Структура обязательств банка по видам на 30 сентября 2004 года

Из данной таблицы также видно, что анализируя структуру обязательств банка за 31 декабря 2003 года, как и за 30 сентября 2004 года наибольший удельный вес составляет банковские счета и вклады клиентов – 85,75%, а наименьший – это обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет – 0,01%.

Вообщем, анализируя структуру обязательств АО «Валют – Транзит Банка» за 30 сентября 2004 года и за 31 декабря 2003 года, можно сказать, что обязательства банка увеличились на 9 238 069 тысяча тенге.

Но банковские счета и вклады клиентов на 31 декабря 2003 года по сравнению с 30 сентябрем 2004 года уменьшились на 1,43%, а который был самым наименьшим удельным весом, то есть обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет также уменьшились на 0,08% и так далее.

Таблица 10 – Структура собственного капитала банка на 30 сентября 2004 года и на 31 декабря 2003 года

Наименование статей	30.09.04		31.12.03
	Сумма, тысяча тенге	Удельный вес, в %	Сумма, тысяча тенге	Удельный вес, в %
Уставный капитал	6 408 711	74,28%	3 109 730	57,27%
в том числе:
простые акции	4 146 211	48,06%	1 725 000	31,77%
привилегированные акции	2 262 500	26,22%	1 384 730	25,50%
Дополнительный оплаченный капитал	1 370 516	15,89%	870 516	16,03%
Изъятый капитал	0,00%
Резервный капитал	265 959	3,08%	723 306	13,32%
Прочие резервы	1 723	0,02%	1 723	0,03%
Нераспределенный чистый доход (непокрытый убыток)	580 401	6,73%	724 243	13,34%
Итого капитала	8 627 310	100,00%	5 429 518	100,00%

Анализируя структуру собственного капитала банка за 30 сентября 2004 года из таблицы видно, что наибольший удельный вес составляет уставный капитал – 74,28%, который включает в себя простые акции – 48,06% и привилегированные акции – 26,22%; а наименьший удельный вес составляют прочие резервы, который показывает 0,02% и так далее. Следуя данной таблице можно построить диаграмму собственного капитала АО «Валют – Транзит Банка» по видам за 30 сентября 2004 года.

Рисунок 5 - Структура собственного капитала банка по видам на 30 сентября 2004 года

Из данной таблицы также видно, что анализируя структуру собственного капитала банка за 31 декабря 2003 года наибольший удельный вес составляет, как и 30 сентября 2004 года уставный капитал – 57,27%, который включает в себя простые акции – 31,77% и привилегированные акции – 25,5%. А наименьший удельный вес составляют прочие резервы, который составляет 0,03% и так далее. Следуя данной таблице также можно построить диаграмму собственного капитала АО «Валют – Транзит Банка» по видам за 31 декабря 2003 года.

Рисунок 6 – Структура собственного капитала АО «Валют – Транзит Банка» по видам на 31 декабря 2003 года

Анализируя структуру собственного капитала АО «Валют – Транзит Банка» за 30 сентября 2004 года и за 31 декабря 2003 года, можно сказать, что собственный капитал банка увеличился на 3 197 792 тысяча тенге по сравнению с 31 декабрем 2003 года. Здесь видно, что рассматривая два показателя, можно сказать, что по сравнению с 31 декабрем 2003 года уставный капитал банка увеличился хорошими темпами, то есть на целых 17,01%, включая простые акции и привилегированные акции. А наименьший показатель, то есть это прочие резервы уменьшились по сравнению с 31 декабрем 2003 года на 0,01%.

Нужно рассмотреть относительные показатели состояния баланса банка. С рассмотрением этих показателей можно увидеть достаточность собственных средств банков, надежность их работы [1]. Эти показатели для сравнения нужно рассмотреть за 2 года:

Таблица 11 – Расчет и относительные показатели состояния баланса АО «Валют – Транзит Банка»

Наименование показателей	Формула	Нормативное значение	Расчет		изменения
			30.09.04	31.12.03
Коэффициент достаточности собственного капитала	Собственный капитал банка, всего/Сумма всех активов взвешенных по степени риска, - специальные резервы	0,08 (8%)	0,2 (20%)	0,17 (17%)	0,03
Коэффициент текущей ликвидности баланса банка	Сумма наличных денежных средств и быстрореализуемые активы/Сумма обязательств до востребования	0,2 (20%)	0,09 (9%)	0,07 (7%)	0,02
Коэффициент обеспеченности кредитов депозитами и вкладами	Кредиты, выданные банком/Депозиты и вклады банка	-	0,79 (79%)	0,81 (81%)	-0,02
Коэффициент обеспеченности депозитов и вкладов ликвидными активами	Депозиты и вклады банка/Ликвидные активы и деньги, хранящиеся в Национальном Банке	-	4,83	5,13	-0,3
Уровень рентабельности использования акционерного капитала банка, %	Чистая прибыль банка*100/Акционерный капитал банка	-	9,06%	16,03%	-6,97%
Коэффициент ликвидности	Собственный капитал/Сумму обязательств банка	2 и выше	0,24 (24%)	0,21 (21%)	0,03
Коэффициент покрытия основных средств	Основные средства/ Собственный капитал	0,75 (75%) или1 (100%)	0,34 (34%)	0,34 (34%)	0
Коэффициент общей задолженности	Общая сумма обязательств/ Собственный капитал	<2	4,1	4,81	-0,71
Прибыль на 1 активов (ROA)	Чистый доход/Активы	-	0,01 (1%)	0,02 (2%)	-0,01
Прибыль на 1 акционерный капитал (ROE)	Чистый доход/ Акционерный капитал	-	0,09 (9%)	0,19 (19%)	-0,1

За анализируемый период из таблицы 11 видно, что коэффициент достаточности собственного капитала и на 30 сентября 2004 года, и на 31 декабря 2003 года он является достаточным, так как эти 2 показателя превышают уровня минимума, а коэффициент его должен составлять не менее 0,08 или не менее 8%. Этот показатель на 30 сентября 2004 года по сравнению с 31 декабрем 2003 года увеличился на 0,03, что является положительной тенденцией АО «Валют – Транзит Банка».