Эффективности методики оценки кредитоспособноcти клиентов коммерческого банка (стр. 14 из 17)
Данные таблицы 2.15 показывают, что основная доля привлеченных средств в 2001 и в 2002 году приходится на средства организаций (84%), приоритеты с течением времени не меняются. Объем вкладов населения незначительно вырос на 0,62%.
Структура привлеченных средств показывает большую зависимость банка от организаций-заемщиков. Они занимают примерно 83% от обязательств банка (См.: Табл. 2.16). Такое положение связано с тем, что банка в своей кредитной политике ставит цель привлечения как можно больше клиентов – организаций и имеет большой круг клиентуры в виде юридических лиц. Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде различных форм собственности, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка. [62]
Таблица 2.16
Структура собственных и привлеченных средств банка *
| Показатели | 01.01.02. % | 01.01.03. % |
| Собственные средства | 17,31 | 17,65 |
| Привлеченные средства | 82,69 | 82,35 |
| Итого | 100 | 100 |
* Источник: Баланс ЗАО КБ «Пятигорск» 2001-2002 гг.
В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше.
Структура «кредитного портфеля» банка может считаться удовлетворительной, если удельный вес кредитов без обеспечения, просроченных и пролонгированных кредитов составляет не более 50%. В данном коммерческом банке удельный вес таких кредитов составляет 0,13%. Таким образом, коммерческий банк ведет очень осторожную (не рискованную) кредитную политику.[63]
Таблица 2.17
Кредитный портфель ЗАО КБ «Пятигорск» *
| 2000 г. | 2001 г. | 2002 г. | |
| Юридические лица | 2,206,160 | 2,785,100 | 3,282,480 |
| в т.ч. промышленность | 2,960 | 6,000 | 0 |
| торговля и общ. питание | 1,943,100 | 2,563,600 | 3,248,480 |
| прочие отрасли | 260,100 | 181,500 | 34,000 |
| Физические лица | 25,500 | 157,650 | 154,150 |
| Транспорт и связь | 0 | 4,000 | 0 |
| Выдано всего: | 2,231,660 | 2,942,750 | 3,436,630 |
* Источник: Баланс ЗАО КБ «Пятигорск» 2001-2002 гг.
В таблице 2.17 наглядно представлен кредитный портфель изучаемого банка. Приоритет кредитования остается вот уже больше трех лет в области торговли и общественного питания, рост кредитов для остальных видов деятельности незначителен или отсутствует. Спад этого показателя для физических лиц с 2001 года на 2002 год незначителен – на 2,2%. То есть, как уже говорилось, банк ведет стабильную, без изменений кредитную политику, не желаю вступать в новые взаимоотношения с клиентами. Это, с одной стороны, гарантирует стабильную прибыль, но с другой стороны, дает некоторый застой в делах. Банк не желает внедряться в новые рынки сбыта своих услуг, а предпочитает уже изведанные пути получения дохода.
Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций. Анализ должен быть детализирован в динамике по изучению доходности статей по отдельным видам деятельности. Он позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов. Решение этих задач невозможно без грамотных финансового и экономического анализов, а также финансового менеджмента, то есть системы рационального и эффективного использования капитала, механизма управления движением финансовых ресурсов. Конечная цель такого управления – получение прибыли.[64]
Рассмотрим составляющие валового дохода (См.: Табл. 2.18)
Доля непроцентных доходов к концу рассматриваемого периода увеличилась на 1,52 пункта. В абсолютном выражении процентные доходы снизились на 1,65%. Общая сумма доходов за год увеличилась на 23,25%. Беспроцентные доходы также имеют тенденцию в сторону увеличения на 18,65%.
Таблица 2.18
Динамика структуры валового дохода.*
| Показатели | 1.01.02. % | 1.01.03. % | Отклонение % |
| Процентный доход | 91,85 | 90,33 | -1,52 |
| Непроцентный доход | 8,15 | 9,67 | +1,52 |
| Итого валовой доход | 100 | 100 | - |
* Источник: Баланс ЗАО КБ «Пятигорск» 2001-2002 гг.
При оценке ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить из того, что он не должен быть ниже темпов инфляции. В противном случае реальные доходы будут сокращаться и произойдет обесценение банковского капитала. В связи с этим, при анализе прибыли ее величину необходимо корректировать с учетом темпов инфляции. В отчетном году балансовая прибыль банка составила 10,66% от суммы прибыли прошлого года. Основным источником прибыли является прибыль от основной деятельности банка, то есть прибыль банка формировалась в основном (на 90%) за счет нестабильных источников дохода. Основные направления исследования позволяют раскрыть причины изменений доходов и расходов, что является актуальным для выявления резервов роста банковской прибыли. Данный анализ проводится в абсолютных величинах. Однако, существует метод оценки прибыли банка с помощью относительных показателей. Этот метод называется коэффициентным и связан с понятием рентабельности. Необходимость проведения такого анализа трудно переоценить, поскольку от глубины оценки результатов последнего зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках. Система коэффициентов прибыльности включает следующие показатели (См.: Табл. 2.19):
Таблица 2.19
Коэффициенты прибыльности банка *
| Показатели | 1.01.02. | 1.07.03. | Изменения |
| 1.Балансовая прибыль / Активы | 14,68 | 18,45 | +3,77 |
| 2. Чистая прибыль / Собственный капитал | 4,92 | 5,69 | +0,77 |
* Источник: Баланс ЗАО КБ «Пятигорск» 2001-2002 гг.
Прибыль к активам является основным коэффициентом, позволяющим дать первую количественную оценку рентабельности банка. Значение этого коэффициента к концу года снижается. Собственный капитал – наиболее стабильная часть ресурсов коммерческого банка. Поэтому стабильность или рост прибыли в прошлые периоды гарантирует в определенной мере сохранение уровня рентабельности банка в будущем. Наконец, данный коэффициент интересует учредителей, акционеров или пайщиков, так как показывает эффективность их инвестиций. Рентабельная деятельность банка характерна для 2002 года, где основные коэффициенты доходности и прибыльности соответствуют нормативному уровню. Эти тенденции позволяют дать высокий рейтинг по уровню прибыльности.[65]
Норматив мгновенной ликвидности (
) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет наиболее ликвидных активов: 
, (2.1.)** Источник: Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс. - 1998. – С.323.
где
- высоколиквидные активы. 
- обязательства банка по счетам до востребования.Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%. Экономический смысл этого показателя состоит в том, что на каждые 10 руб. средств до востребования банк должен иметь не менее 2 руб. высоколиквидных активов. Следовательно, банк может рассчитываться по своим обязательствам за 5 дней. При снижении Н2 – менее 20% увеличивается временной период оплаты обязательств, что снижает уровень ликвидности банка (См.: Табл. 2.20).
Таблица 2.20
Сводная таблица обязательных экономических нормативов регулирования деятельности коммерческого банка.*
| Наименование показателя | Обозначение | Нормативное значение | Фактический уровень 2002 г. | Фактический уровень 2001 г. |
| Норматив мгновенной ликвидности | Н2 | > 20% | 21,16 % | 41,66 % |
| Норматив текущей ликвидности | Н3 | > 70 % | 94,02 % | 93,41 % |
| Норматив долгосрочной ликвидности | Н4 | < 120 % | 346,06 % | 246,96 % |
| Норматив общей ликвидности | Н5 | 20-40% | 18,53 % | 36,04% |
* Источник: Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс. - 1998. – С. 251.