Активные операции (АО) и их назначение. (10)
АО банка – существенн. и определяющая часть его опер-й.
Структура ак-ов – соотнош-е разных по кач-ву статей А баланса банка к балансов. итогу. Кач-во АО – опред-ся целесообразной структурой его активов, диверсификацией АО, объемом рисковых ак-ов, объемом критических и неполноценн. ак-ов и признаками изменчивости ак-ов.
4 катег. А-ов – 1) кассов. наличность и приравн. к ней ср-ва, 2) инвестиц. в ц.б. 3) ссуды 4) здания и оборуд.
Структ-ра банкв. ак-ов во многом опред-ся особ-тями банквск. зак-ва и учета, и влиянием внеш.среды.
А-вы подразд. на А-брутто и А.-нетто(очищен. от риска и др. статей). А-Брутто: 1) ак-вы, не приносящ. доход (ден.ср-ва, кор.сч. в др. банках, ФОР (фед.обяз.рез), ОС, немат ак., дебиторы, ср-ва в расчетах, использ-е ср-в бюдж. и внебюд. фондов, финансирование капвложений, кап.затраты, тек. расх, расх. буд. пер., переоцен. вал. ср-в и ц.б., убытки отч. года и прошл. лет. 2) ак-вы, принос. дох. (долгоср., сред.срочн и кратксрочн. ссуды клиентам, банкам и нас-ю, просроч.задол-ть по ссудам и %, факторинг, лизинг, участие, ц.б., выданные гарантии. 3) всего ак-вов-брутто (в структ-ре баланса-нето ак-вы уменьш-ся на величину регулир-щих, накопит-х и транзитных счетов.)
А-нетто: 1) не приносящ. дох. (ден.ср-ва, к\с в др. банках, ФОР, ОС и немат.ак. по остаточн. ст-ти, дебиторы в размере превышения кредиторов. 2) приносящ. дох (долг, ср. и краткосрочн. ссуды за вычетом резервов на покрыт. потерь по ссудам, выдан. клиентам, банкам и физ.л. в руб и инвал. Факторинг и лиз. за вычет. ранее созд. рез-ва под обесцен-е ст-ти этих опер-й. Ц.б. за вычет. рез-в под обесцен. ц.б., векселей, заморож. обязательств.
Виды кредитной документации. (99)
Кред. док-ты банка: меморандум о кред. пол-ке, полож-е о кред-х комитетах, полож. о кред. подразд-и, инструкции на начальника и специалистов, требования к док-м заемщика, полож. о кред. процедуре (регламент), кред. истории, кред. дог-ра, дог-ра –сопровождения (страх, залог, поруч-во; купля-продажа имущ-ва, если лизинг).
Док-ты заемщика юр.л.: 1) учредит. док-ты, устав и изменения, свид-во о гос. рег-ции, лицензия на вид деят-ти, справка о постан. на учет в нал. инспекц, образцы подписей и оттиск печати. 2) фин. и бух. док-ты: баланс за посл. 4 кв-ла (в лучш. случае за 3 года), отчет о фин. рез-тах и их использ-я, расшифр. деб. и кред., ссудной задол-ти. 3) расчет коэф-в кредитоспос-ти. 4) дог-ра, подтверж-щию целевое назнач. кредита 5) технико-экон. обоснован-е потреб-ти в кр-те, эфф-ть кр-мой сделки. 6) выписка банка об оборотах по сч. клиентов за посл. 6 мес. 7) учред. и фин. док-ты гарантов и поручителей, 8) бизнес-план п\п с хар-кой деят-ти, положение на рынке, потенциал дохода, опис-е нов. прод-ции, 9) док-ты по залогу, права на имущ-во, оценка ликв-ти залога, 10) аудит. заключ-е.
Док-ты КБ заемщиков: 1) устав и др. учред. док-ты, 2) копия свид-ва гос. реги-ции как банка, 3) копия лиц-зии на соверш. бнк. опер-й, 4) карточка с образцами подписей и оттиск печати, 5) баланс за посл. 3 года + кв-лы тек.года + на послед. дату, 6) расшиф-ка получ-х и предост-х кредитов с просроч. задол-тью. 7) эк-кие нормативы деят-ти по Инстр.№1. 8) желат-но, срочные обяз-ва заемщика, 9) жел-но, посл. аудит. заключ.
Физ лица: 1) заявление на получ. кредита, 2) паспорт, 3) справка с места раб. заемщика и его поручителей о доходах и удержаниях, 4) анкеты, док-ты по залогу. Если кредит целевой, то обоснование и источники возврата.
Кредитоспособность заемщика: понятия и методы оценки. (82)
Кр-ть – спос-ть заемщика в полном размере и в устан. дог0ром срок погасит банку задл-ть по осн. долгу и %. Широкий смысл Кр-ти – комплексн. оценка фин. состоян. заемщика, вер-ть его успешн. отнош-й с банком.
Оперативная Крсп-ть – при краткосроч. кред-нии оцен-ся вер-ть выполения заемщиком его обяз-тв.
Общая Кр-ть – при долгоср. кредит-е, или необх. детальн. хар-ка заемщика. Анализ эфф-ти его инвест. проекта с позиции окуп-ти и эфф-ти.
Изучают инфо о заемщике: 1) фин. отч-ть, баланс, отч. о приб. и уб, расшифровка деб. и кред-й задл-ти. 2) ликвид-ть, достаточ-ть осн.кап-ла, эфф-ть деят-ти, устойч. фин. сост., платеж-ть, оборач-ть запасов, источники собс. и заемн. кап-ла. 3) оценка репутации и имиджа . 4) кред. история 5) состояние отрасли 6) цель получения кредита.
Показатели кредитоспособности заемщика.
1) коэф-т абсол. Лик-ти = наиб. ликв. А-вы / сум. краткоср. обяз-тв заемщика. Наиб. ликв. А-вы: ден. ср-ва, кратср. фин. влож. в ц.б., дебит. зад-ть до 30 дн. Показ. как заем-к спос. в дан. мом. погасить кратср. обяз-ва за сч. имеющ-ся наиб. ликв-х А-вов. Норма – 0,1-0,3
2) помежут. коэф-т покрытия = тек. А-вы / тек. Пас-вы. Тек.А-вы: дебит. зад-ть до года, гот.прод. на складе, наиб. ликв.А-вы (из №1). Показ. какая часть кратср. обяз-тв м.б. погаш. после реализ. краткср. ликв.А-вов. Норма – не ниже 1.
3) общий коэф-т покрытия = оборот. кап-л / тек. Пас-вы Обор. кап-л = тек. А-вы + произ-е запасы + незаверш. произд-во. Показ. на сколько заем-к может погас. кратср. обяз-ва при реализ. всего обор. кап-ла. Норма – не ниже 2.
4) коэф-т маневренности обор. кап-ла = производст. запасы / обор. кап-л Показ. какая часть произ-го кап-ла заморож. в произв. запасах. Норм нет.
5) коэф-т обеспеч-ти = соб. кап-л / сум баланса п\п . Показ. как деят-ть п\п фин-ся за сч. соб. кап-ла. Норма – чем выше, тем лучше. Торговля – 0,3, строит - 0,4, промыш. п\п – 0,6
Рейтинг заемщика.
Строится на основе балловой системы оценки кред-ти. Коэф-ты кр-ти в завис. от фактич. знач-я по сравн. с норм-вом опред-ся по классам кредсп-ти: 1 класс (100-150 бал) – первокласный, 2- (150-200) допустимый, 3 (более 200) -ниже норматива.
Считают по 4 нормативам: К. абс. лик-ти, К. промеж. покрытия, общ. К. покрытия, К. обеспеч-ти.
1) коэф-т абсол. Лик-ти = наиб. ликв. А-вы / сум. краткоср. обяз-тв заемщика. Наиб. ликв. А-вы: ден. ср-ва, кратср. фин. влож. в ц.б., дебит. зад-ть до 30 дн. Показ. как заем-к спос. в дан. мом. погасить кратср. обяз-ва за сч. имеющ-ся наиб. ликв-х А-вов. Норма – 0,1-0,3
2) помежут. коэф-т покрытия = тек. А-вы / тек. Пас-вы. Тек.А-вы: дебит. зад-ть до года, гот.прод. на складе, наиб. ликв.А-вы (из №1). Показ. какая часть кратср. обяз-тв м.б. погаш. после реализ. краткср. ликв.А-вов. Норма – не ниже 1.
3) общий коэф-т покрытия = оборот. кап-л / тек. Пас-вы Обор. кап-л = тек. А-вы + произ-е запасы + незаверш. произд-во. Показ. на сколько заем-к может погас. кратср. обяз-ва при реализ. всего обор. кап-ла. Норма – не ниже 2.
5) коэф-т обеспеч-ти = соб. кап-л / сум баланса п\п . Показ. как деят-ть п\п фин-ся за сч. соб. кап-ла. Норма – чем выше, тем лучше. Торговля – 0,3, строит - 0,4, промыш. п\п – 0,6
Кредитование по контокоррентный счету, его организ. (92)
КК - (конто – счет, коррент – текущий (лат). – кредитов-е по текущ. счету. Вид кр-та, предост-го заем-ку д\ провед-я платежей при отсутств. ср-в на его р\с или тек\сч. Выдается по тек. потребностям в оборот-х ср-вах и явл. возобновляемым. Необх-ть в КК. возн. при разрыве движения фин. потоков заемщ-ка во времени м\д поступл-ем ср-в на сч. из выручки от реализ. Прод. и платежами за поставленные Тов.и Усл. с налог. органами, соц. страх-ем и тд.
Кредитор – КБ, заемщики – ю.л, физ.л., кот. берут кр-т д\оплаты куплен-х Тов и Ус., оплаты коммун. платежей и др. расчетов.
Кр-т предост. по Конток. счету, кот. сост. из 2 счетов: расч. (тек) сч. и ссудный сч. По Дебету отраж – сумма кр-та, получ-я в рез-те кассовых разрывов у клиента, списание ср-в, выдача налич. денег. По Кред. – погаш. задолж-ть и % по ней, поступл. ср-в на сч. от партнеров клиента, внесен. налич. денег.
При КК КБ предъявл. жесткие треб-я к заемщ-ку, но общие это: стабил. фин. показ-ли (по 1-му классу кредоспос-ти), наличие устойч. величины чистой прибыли или дох., хорош. полож. на рынке в теч. неск. лет, наличие постоянн. партнеров.
Особ-ти КК : 1) перед заключ. дог-ра банк проводит анализ кредитоспос-ти. Потом ссуды предост-ся без доп. док-тов о фин сост. 2) макс. размер задол-ти устан-ся д\кажд. клиента дифференциально. Лимит задол-ти опред-ся как разница м\д средней потреб-ю в обор. ср-вах и собст. обор. ср-вами. 2) банк резервир. часть ср-в д\предост. кредитапо первому треб-ю. 3) устан. предельно допустим. срок погаш. задолж-ти по Конткр. дог-ру (обычно длительный). 4) отсутствие матер. обеспечения кр-та 5) сущ-ют 2 вида %: а) депозитный% - при наличии ср-в на р\с, б) ссудный % - исчисл. из дневного остатка ссуд. задолж-ти в соотв. с расч-ой % ставкой по контокорренту.
Овердрафт (сверх остатка (англ.)– разновидность контокоррентного кр-та. КК - (конто – счет, коррент – текущий (лат). – кредитов-е по текущ. счету. Вид кр-та, предост-го заем-ку д\ провед-я платежей при отсутств. ср-в на его р\с или тек\сч.
Он предст. форму краткосроч. кред-ния совок-й потребности клиента в ден. ср-х при недост. их на сч. д\осущ-я платежей и расчетов. Специфич. черты Ов-та: 1) кредитор - не тока КБ, но и ЦБ, 2) заемщики – а) КБ, если корресп-ские отношения допускают возмож-ть Ов-та. б) подразделения КБ в процессе внутрибанкв. расчетов, в) физ.л – предприниматели. Д\обычных физ.л. Ов-т Не предост-ся.
Особ-ти Ов-ной операции: 1) все опер-и отраж. на р\с, т\с или к\с заемщика, 2) Ов-т оговаривается при первонач. заключ. дог-ра расч-касс. обслужавания с банком. 3) лимит задолж. чаще всего НЕ предусм. Но в Росс. это большой риск. 4) сроки Ов-та фикс-ся в дог-ре (не бол. 10-15 дн.) При наруш. срока – задлж-ть переводится в разряд обычных ссуд. 5)плата по кр-ту опред-ся как сум. фактич. размера Ов-та + % ставка. 6) кред-ние отраж. на особых сч-х (44201,44301 и тд. до 45401)
Ипотечное кредитование. (85)
Ипот.кр-ние – форма предост-я кр-та под залог недвиж-ти разл. рода. По цели обращ-я за кр-том различают: 1) краткоср. кр-т (текущ. потреб-ть в ден. ср-вах), 2) долгосроч. (фин-ние кап. строит-ва, реконструкции, освоен. зем. участка). Общий момент – использ-е недв-ти д\обеспеч-я возвратности кр-та.
Особ-ти недвижимости как предмета залога: 1) приемлемость (устойчивость потребит. хар-к в теч. долгого времени, 2) достаточность (высокая ст-ть недвиж-ти чтобы конпенсир. и прямые расх. и косвен., связ. с проц-м реализ-и недв-ти и проч. расх. по сделке (напр., судебные). 3) объект недвиж-ти (жилые дома, приватиз. кв-ры, дачи, гаражи) д.б. свободен, а его собств-ки проживают и прописаны в др. месте.