Информационные потоки банковского менед-та: 1)Информация от клиентов банка, предоставляется по их инициативе или по договору; 2)Информация от клиентов банка, предоставляется по инициативе банка; 3)Внутренняя банковская информация, проверяется информация о клиенте, выявляются нарушения; 4)Информация от контрагентов банка; 5)Публикации служб управления, надзора(содержит ряд нормативных указаний, требований); 6)Специализированные информационно-аналитические службы и бюро(сбор, группировка, анализ); 7)Современные средства массовой информации и рекламы; 8)Общественные организации и общества(потребители, обманутые вкладчики и т.д.)Они накапливают и распространяют информацию о «проблемных» банках.
Трастовые операции банка. (88)
Трастовые операции — это операции банков, финансово-кредитных институтов по управлению имуществом и выполнению иных условий по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица. Траст представляет собой отношения между учредителем траста (собственником имущества) и доверительным собственником (КБ).
Т.-операции используются банком как источник дополнительного дохода; один из способов контроля над крупными фирмами и их денежными средствами; инструмент для преодоления ограничений, установленных для банков по части инвестиционной деятельности.
На проведение Т.-операций необходимо наличие контракта или договорного отношения с фирмой.
Для осуществления Т.-операций банки используют открытие и ведение Т.-счетов (счета по доверенности). Клиентом Б при открытии Т.-счетов является доверенное лицо, действующее в соответствии с условиями конкретного договора. Для банка важно наличие у доверенного лица (физ. лица, юр. лица, гос. учреждение, страховые организации) собственного счёта. Гарантией от злоупотреблений в использовании Т. используется А-чек, подписанный как min 2 лицами, и Т.-счета делятся на 2 счёта (по одному ведутся операции по основному счёту, а по другому — начисление дохода от этих операций). Доверенные лица могут действовать по акту завещания. В практике Б имеют место благотворительные Т.-фонды, которые создаются для использования средств для каких-л. благотворительных целей.
Одним из видов Т.-услуг является ведение банком реестра акционеров за комиссионные. В результате Б получает и доход, и обширную информацию о клиенте. Клиент же снижает свои издержки, т.к. для ведения реестра нужна техника и штат, а также по закону любое изменение в реестре должно регистрироваться в финансово-кредитном учреждении.
Комиссионное вознаграждение за выполнение доверительных операций Т.-отделами Б устанавливаются, как правило, дифференцированно: комиссионные за агентские и представительские операции; за прочие виды услуг Т.-отдела. Комиссионные устанавливаются на основании договора.
Объекты: -недвижимость производственного и непроизводственного характера; -движимое имущество; -имущественные права; -денежные средства; -ц.б.
Субъекты: -учредители траста(собственник имущества, опекун, попечитель); -доверительный управляющий; -комиссионер(за счет средств клиентов и от своего имени); -поверенный(лица которые по поручению клиента действуют за его счет и от его имени); -бенефициар(тот в пользу которого заключается договор).
Виды трастовых услуг: 1)Доверительное управление(для физ. лиц: передача имущества в наследство, управление имуществом по договору, опека или попечительство над имуществом; для юр. лиц: управление имущественными правами, управление средствами пенсионного и благотворительных фондов); 2)Агентские услуги(для физ. лиц и юр. лиц: операции на рынке ц.б.,передача ден-х средств и других ценностей, оформление натариальных услуг, получение дохода по акциям и облигациям, услуги депозитарий).
Формирование, распределение и использование банковской прибыли. Факторы влияния на величину прибыли. (95)
Прибыль отражает чистый доход, созданный в сфере банковских услуг в процессе деятельности.
Прибыль — превышение доходов от продажи услуг над затратами на их производство и продажу, один из наиболее важных показателей финансовых результатов банковской деятельности. Формирование прибыли КБ определяется спецификой этого коммерческого предприятия, кругом операций, а так же действующей системой учета.
В результате операций, связанных с отчислением прибыли в фонды банка повышается его собственный капитал, что является необходимым условием банковской стабильности, расширяется круг его операций, привлекаются дополн. клиенты, снижается риск по операциям. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль – остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка определяется: 1) Действующ. Законодательством в банковской сфере 2) Утверждается уставом кредитн. организаций и др. учредительными документами.
Перечисление прибыли:
- в течение текущего года по установл. нормативам
- по итогам года после утверждения годового баланса, а так же отчета о прибылях и убытках.
Категории прибыли
1) балансовая прибыль - всего
2) чистая прибыль= балансовая прибыль-налоги
3) прибыль, остающ в распоряжении банка= чистая прибыль-дивиденды
4) нераспределенная прибыль=прибыль, остающ в распоряжении банка-отчисления в резервный капитал-отчисления на создание специальных фондов
Нераспределенная прибыль – дополнительный страховой фонд, который может быть использован при необходимости по различным направлениям
Сделки и операции с биржевым товаром. (57)
По организационным формам различаются биржевой рынок (фондовая или валютная биржа) и внебиржевой рынок. Биржевой рынок представляет собой рынок цб, осуществляемый фондовыми биржами. Порядок участия в торгах для эмитентов, инвесторов и посредников определяется биржами. Внебиржевой рынок — это сфера обращения цб, не допущенных к котировке на фондовых биржах.
Механизм заключения сделок на бирже. (58)
Фондовая биржа представляет собой организованный и регулярно функционирующий рынок по купле—продаже цб. Организационно фондовая биржа представлена в форме хозсубъекта, занимающегося обращением цб. Под обращением цб понимается их купля-продажа, а также другие действия, предусмотренные законодательством и приводящие к смене владельца цб. Биржа является некоммерческой организацией и не преследует цели получения собственной прибыли. Как хозсубъект биржа предоставляет помещение для сделок с цб, оказывает расчётные и inf-услуги, даёт определённые гарантии, накладывает ограничения на торговлю цб и получает комиссию от сделок. Т.обр., деятельность биржи основана на принципах самоокупаемости, причём члены биржи не получают доходы от её деятельности. Согласно закону “О рынке цб” ст. 11 фондовые биржи создаются в форме некоммерческого партнёрства. Фондовая биржа не имеет права заниматься деятельностью в качестве инвестиционного института, а также выпускать цб, за исключением собственных акций. Обязательным условием деятельности биржи является наличие лицензии Минфина.
Исключительным предметом деятельности фондовой биржи являются: обеспечение необходимых условий нормального обращения цб, определение их рыночной цены и надлежащее распространение inf о них. Функциями биржи являются: организация операций по продаже и покупке цб, перераспределение финресурсов, предоставление эмитентам цб дополнительных финресурсов, предоставление сберегателям возможности сохранения и выгодного использования накопленных ими денежных средств, inf-обеспечение агентов биржевого рынка, выявление рыночной стоимости цб и др.
В мировой практике различают 2 основных вида фондовых бирж: замкнутая, в торгах которой могут принимать участие лишь члены биржи и биржа со свободным доступом посетителей. Законодательством РФ предусмотрено существование только замкнутых бирж, причём сдача брокерских мест в аренду не членам фондовой биржи запрещается.
Основной V операций на бирже осуществляется посредниками — инвестиционными институтами (юрлицо любой организационно-правовой формы; может осуществлять свою деятельность на рынке цб в качестве посредника [финансового брокера], инвестиционного консультанта, инвестиционной компании, инвестиционного фонда.
Организационная структура коммерческого банка, роль и функции отдельных подразделений. (3)
Коммерческие банки –кредитные организации негосударственного характера, осуществляющие на предпринимательской основе банковские операции по обслуживанию юр. и физ. лиц. Они функционируют на основе лицензий, выдаваемых ЦБ России.
Организационная структура включает: совет банка; правление банка; управление делами банка; подразделение по правовым вопросам; управление финансирования контроля; фондовый центр; управление бух-го учета; расчетный центр; депозитарий; отдел кадров; служба безопасности и т.д. Органом управления является совет банка. Исполнителем является председатель правления и его заместитель. Работа правления и членов правления банка регламентируется специальными положениями. В состав организации управления делами включаются такие подразделения, как канцелярия и секриториат, отдел кадров и другие. Бухгалтерия -структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет, в котором отражаются все операции банка в денежной форме. Используются бух-ий баланс, документация, счета. По данным бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскую отчетность. Операционное управление банка осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов, расчетные, кредитные, кассовые и другие операции, а также оформляет открытые расчетные, текущие и иные счета клиентов.