Осн. понятия оценочной деят-ти. (61)
Осн. док-т - Закон №135 ФЗ от 98г. «об оцен-ой деят-ти в РФ». Сущ-ют стандарты. Базой для оц. деят-ти явл. западные методики. Оценка - это опр-ние рын. стоимости заданного объекта на рынке товаров и услуг на основе опр. эк-ких методов. Рын. стом-ть - это наиболее вероятная цена по к-ой тот или иной объект оценки может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкур-ции, когда стороны сделки действуют разумно. Платеж за объект оценки выражен в ден. форме. С т. зрения оценщиков им-во рассм. как вещи движимые и недвижимые. Недв-ые вещи: зем. уч-ки, уч-ки недр, водные объекты, леса, насаждения, здания, сооруж-я, возд. и морс. суда, космич. объекты. Дв-ые вещи: деньги, бумаги и все что не относ. к недв. Наиболее хар-ные случаи для чего произ-ся оценка: продажа, реорганизация (слияние), ликвидация, купля-продажа акций или доли в УК, сдача в аренду им-ва, при осущ-ние инвестиц-го проекта компании, при получ. кредита под залог им-ва, при стах-нии им-ва, при исчислении налога на им-во. Индивид. оценка - это метод получения оценок рыночных стоймостных показателей одного или неск-их объектов находящихся в составе физ. или юр. обособленного комп-са при ктором для достижения конечного результата анализируется вся возможная собственность ценообразных факторов присущих объекту оценки.. Массовая оц. - это метод получения оценок рын. стоим-ти показателей, с использованием статистической обработки реальной рын. инф-ции при к-ой анализируется такое кол-во ценообразных факторов к-ое присуще всей оцен-ой группе. Квалификация оценщиков:1.Внутренний оценщик. 2.Внешний оц-щик - это оц. к-ый ни имеет ни прямо или косвенно через партнеров или руков-лей, родственников, сущ-ных интересов в компании клиентов. 3.Независ. оц-щик - признается внеш. оц-ик, к-ый дополнит не имел отнош-ие к объекту оценки, и не оказывал никаких услуг п/п.
Правовые основы оценочной деят-ти. (62)
Осн. док-т - Закон №135 ФЗ от 98г. «об оцен-ой деят-ти в РФ».
Уполномоченным органом по контролю за осущ-нием оцен. деят-ти РФ, к-ый опр. осн. цели, принципы и напр. гос. пол-ки по оценке РФ - явл. Министерство имущ-ых отношений. Стратегич. цель оц. деят-ти - создание в РФ самой развив-ся и адаптированной к внешним условиям системы оц. деят-ти, обеспеч-щей качественные услуги по оценке. Ближнесрочная цель - создание нормативно-правовой и методической базы. Независимая оц-ая деят-ть явл. самостоятельным видом предпр-ой деят-ти. Осн. функцией гос-ва явл. создание системы правового регулирования оц. деят-ти. Это система лицензирования, контроля. Осн. механизмы регулирования оц. деят-ти: - лиценз-ние оценщиков, система стандартов, унификация учеб-х программ по подготовке и аттестации специалистов, система сертификации качества услуг, система страхования гражд-кой ответственности оц-ков, система контроля за исполнением закон-ва. Лиценз-нием оц. деят-ти занимаются органы испол-ой власти и Мин. им. Отношений. Мин-во имеет право выдавать лицензию по оценке бизнеса.
Есть 2 системы оценки – обязательная и факультативная (необязат.) Обязат. оц. устраивается в случаях: 1) при вовлечении в сделку объектов, принадлежащих полностью или частично РФ или муниц. образ-ям. 2) при возникновении спора о ст-ти объекта оценки.
Кгда зак-во не содерж. требов-я к оц. – примен. Факул-ая или по желанию.
Статус оценщика.- совок-ть прав и обязан-тей оценщика, ответственность, кот он несет за совершенные им профес. действия. Статус устан. и с помощью правовых принципов. Важнейш. из них - принцип независимости.
Права оценщика (ст14 Закона) и обязанности (ст 15 Зак) - 2 группы – перед гос-вом и перед заказчиком. + обязан хранит 3 года копии отчетов.
Экономические основы оценки имущества (63)
К рыночным базам относ. след. виды стоимости: Рын. стоимость- это оцениваемая сумма за которую недвижимость следует обменивать на дату оценки между готовым купить покупателем и продать продавцом в комм. сделке после должного маркетинга. Потребит. стоим-ть - представляет собой стоимость недвижимости рассчитываемая без учета издержек и налогов связан. со сделкой купли-продажи. К нерын. базам относят: Остаточная стоимость замещения суммы текущей рын. стоимости земли при ее текущ-ем использовании и тек. стои-ти востан-ия. Стоимость реализации - это оцениваемая сумма к-ую как считает оц-ки на дату оценки можно обосновано ожидать в будущем между готовым купить и продать в ком . сделке после должного маркетинга. Страховая стоимость - к-ая записана в страх. полисе. Налогооблагаемая стом-ть - расчит. согласно методикам налоговых структур. Утилизационная ст-ть - это ст-ть мат. активов достигших предельного состояния в след. полного износа и потерявшие полезность. Балансовая ст-ть, Первонач-ая ст-ть, Остаточная ст-ть (Б-П), Ликвидац. ст-ть.
Кредитный портфель банка. принципы его формирования и оценка качества. (80)
Кредит. портфель - это совокупность ссуд выданных ф. и ю. лицам. Рациональный КП - это такое формирование и распределение кредитных ресурсов, при котором: 1)выданные ссуды соответствовали бы имеющимся кредитным ресурсам по срокам и суммам 2) уровень доходности кредитных операций был бы макс. возможным в данных эконом. условиях. 3) степень риска по кредитным операциям не превышала бы допустимого уровня. Процесс формирования КП осущ-ся в неск. этапов: 1 этап. Анализ факторов воздействующих на спрос и предложение кредитов 2 этап. Оценка кредитного потенциала банка. Кр. потенциал оценивается с одной стороны совокупностью ден. ср-в, которыми располагает кредитные учреждения, с другой стороны - теми нематериальными активами которыми оно владеет. (квалиф. Персонал, формы и методы работы, опыт кредитования, информ. и др. банковские технологии в области кредитования) 3 этап. Оценка кредитных ресурсов - объем ден. ср-в, который банк направил или планирует направить в операции кредитования. 4 этап. Выявление сбалансированности кредитного потенциала и выданных ссуд. Позволяет выявить степень ликвидности, недостатки и излишки ресурсов. 5 этап. Анализ выданных кредитов по различным критериям. 6 этап. Определение достаточности сформированного резерва на возможные потери по ссудам. 7 этап. Оценка доходности и эффективности кредитного портфеля. Оценка кр. портфеля с точки зрения величины кредитных вложений в общей деят-ти банка. , эффективность использования кр. ресурсов, уровня % ставок, объем дохода от кред. операций. Для такого анализа можно использовать методику INEK. 1. Коэф. общей кредитной активности = выданные кредиты / активы брутто * 100%. Показывает роль кр. операций в деят-ти банка (0,65-0,87%) 2. Коэф. использования привлеченных средств = выданные кредиты / сумма привлеченных ср-в нетто * 100%. Если <1 то банк вкладывает привлеч. ср-ва в др. операции. 3. Коэф. эффект-ти использования привлеченных ср-в = привлеченные ср-ва брутто / общая сумма выданных кредитов * 100%. Коэф. показывает в какой степени привлеч. ср-ва используются как кредитные ресурсы. 4) Коэф. кредитного риска = активы нетто/кредитная задолженность * 100%. Показывает в какой степени активы банка вложены в кред. операции. 5) Коэф. рефинансирования = МБЗ +% / МБ кредита +% *100%. 6) Коэф. доходности кр. операций = операционные доходы за период / общие суммы кр-ой задолженности. Показывает сколько приносит в банк каждый рубль вложенный в кредит, какова отдача.
Депозитные операции коммерческих банков. (72)
Деп.операции — это оп-ции банков по привлеч-ю ден.ср-в во вклады и их размещению. Есть Пасс. и Акт. депоз. оп-ции.
ПАССИВНЫЕ деп. оп. закл. в привлечении ср-в п\п, учреж-й, банков и нас-я во вклады на срок и до/востр. На долю ДепОп обычно приходится до 95% пассивов.
По экон. содержанию Д-ты подразд. на 3 группы:
1. Срочные депозиты (с разновидностью — депозитными сертификатами) классиф. по срокам: депозиты со сроком до 3 месяцев; от 3 до 6; от 6 до 9; от 9 до 12; свыше 12;
Недостатки срочных депозитов для клиентов - в их низкой ликвидности и невозможности использ-я этих ср-в д\расчётов и платежей, а также для получения наличных. Для банка недостаток - в необходимости выплаты повышенных %% по вкладам и снижении т.обр. маржи (разницы между % по активным и по пассивным операциям).
2. Депозиты до/востр. классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах:
а) средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций;
б) средства на специальных счетах по хранению различных по своему целевому экономическому назначению фондов (собственные средства предприятий, предназначенные для капвложений; средства предприятий в расчётах; средства на корсчетах для расчетов с др. банками; средства местных бюджетов).
Депозиты до востребования наиболее ликвидны, т.к. их владельцы могут в любой момент использовать свои деньги, но по ним банк обязан резервировать 16% в ЦБ (в то время как по срочным вкладам св. 12 мес. — 10%).
3. Сберегательные вклады нас-я подразд.в завис. от особенностей их хранения на срочные, срочные с дополнит. взносами, молодежно-премиальные, на предъявителя, сберегат. сертификаты, пласт. карт. и др.
Выгодны банкам - носят долгосроч. хар-р и могут использ-ся д\долгоср. инвестиций. Недостаток - подвержены полит., психологич. и эк. факторам, что повыш. угрозу быстрого оттока ср-в с этих вкладов и потери ликвидности банка.