Объем непроизводительных активов банка уменьшился в 1,2 раза, тем самым их темп роста отставал от темп роста общей суммы активов, что привело к снижению их доли в структуре актива баланса.
Наибольший удельный вес непроизводительных вложений банка приходится на средства, отвлеченные в резервы (табл. 3, А23*: ), доля которых в общей сумме активов постепенно снижалась 32,93% до 22,11%. Такая тенденция негативна так как банк уменьшая резервы в ЦБ наносит удар по своей устойчивости, с другой стороны большие суммы резервов, как в нашем случае, не дают банку использовать эти средства в производительном обороте. Должен соблюдаться определенный баланс. Появившаяся в последнем периоде дебиторская задолженность(табл. 3. А24*), не имела негативного влияния на работу банка так как кредиторская задолженность (табл. 4, П19) имела примерно такой же объем. Произошла своеобразная компенсация. Низкие показатели А23 могут говорить о неразвитости корреспондентских отношений с другими банками.
Абсолютная сумма затрат банка на собственные нужды (табл. 3, А25) снизилась в 4,2 раза, естественно темп ее роста не опережал темпа роста всей суммы активов, что не привело к увеличению удельного веса затрат банка на собственные нужды в структуре активов, что в свою очередь способствовало увеличению производительных активов. В структуре затрат банка на собственные нужды наблюдается существенный рост долей средств отвлеченных в расчеты с учреждениями Сбербанка (табл. 3, А31*), можно отметить что Норильское ОСБ является своеобразным донором для других отделений. Такая динамика структуры затрат банка на собственные нужды, как правило, характерна при создании или расширении филиальной сети банка. Для Сбербанка это может еще означать передачу средств менее доходным или убыточным отделениям или говорить о формировании больших денежных средств для инвестиций на уровне Территориального банка.
Промежуточный вывод. При высоких темпах роста активов их структура имеет выраженную тенденцию только по укрупненным разделам активных операций (табл. 3, А1 и А22), но при этом невозможно определить тренд текущих активов (табл. 3, А2) и затрат на собственные нужды (табл. 3, А25) по их удельному весу (не в абсолютном выражении). Такие неровные изменения в структуре могут свидетельствовать:
а) об отсутствии стратегического планирования банка и стратегии управления банковскими рисками;
б) о наличии деловой активности в развитии корреспондентских отношений с другими банками;
в) о движении банка «по рынку» без развития собственного технологического уклада по формированию продуктовой стратегии и определению целевых аудиторий - пользователей банковских продуктов.
Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют условия, формы и направления использования финансовых ресурсов, т. е. состав и структуру активов.
Структура пассива баланса распределена на две части:
собственные средства ;
привлеченные средства.
По качественному составу привлеченные распределены на следующие группы:
1.Депозиты, всего
В том числе: 1.1. Счета до востребования
1.2. Срочные депозиты и вклады
2. Ценные бумаги
3. Кредиты, полученные у других банков
4. Средства из системы расчетов
5.Прочие кредиторы
К счетам до востребования (онкольным обязательствам) относятся: остатки средств на текущих счетах в инвалюте, остатки средств на счетах предприятий всех форм собственности, средства на текущих счетах бюджетных организаций, средства на текущих счетах граждан-предпринимателей, средства инофирм и средства для финансирования капвложений.
К срочным депозитам и вкладам относятся: обращаемые на рынке долговые обязательства, вклады населения, депозиты предприятий и организаций, средства для долгосрочного кредитования.
Группы 2 - 5 представляют собой привлеченные средства из системы расчетов, ценные бумаги, кредиты, полученные у других банков, и иные средства кредиторов.
За исследуемый период объем привлеченных средств-брутто по данным табл.4 увеличился в 1,61 раза (с 40,3 млрд. руб. до 65,1 млрд. руб.), что ниже темпов роста производительных активов (2,09 раза) и свидетельствует о притоке части привлеченных средств-брутто в производительный банковский оборот.
Основным источником ресурсов банка в составе привлеченных средств-брутто являются срочные депозиты населения (табл. 4, П12), что естественно для Сбербанка как лидера в данной области, их доля колеблется в пределах 80%.
На протяжении анализируемого периода в структуре платных источников наблюдалось изменение приоритетов: по абсолютным величинам доминируют срочные депозиты и вклады (табл. 4, П11) в сравнении со счетами до востребования (табл. 4, П2). Наблюдается негативная тенденция к уменьшению удельного веса депозитов всего (табл. 4, П1 Т1-82,45%; Т2- 85,9%; Т3-81,37%), что происходило за счет снижения срочных депозитов населения П12 (Т1-82,35%; Т2- 84,99%; Т3-80,35%), но при этом заметно повышение счетов до востребования (с 0,1% до 1,01%).
Динамика объема и структуры привлеченных средств Таблица 4
| Àãðåãàò | Ñòàòüÿ è ïîðÿäîê ðàñ÷åòà | Млðä. Ðóá. | Óäåëüíûé âåñ, % | ||||
| t1 | t2 | t3 | t1 | t2 | t3 | ||
| Ï1 | Äåïîçèòû - âñåãî (Ï2+ Ï11) | 40,18 | 47,86 | 61,07 | 82.45 | 77.99 | 81.37 |
| Ï2 | Ñ÷åòà äî âîñòðåáîâàíèÿ (ÏÇ+Ï4+Ï5+ Ï6+Ï7+Ï8+ Ï9 + Ï10): | 0,05 | 0,51 | 0,76 | 0.1 | 0.91 | 1.01 |
| ÏÇ | â èíâàëþòå (ñ÷. 070) | 0,04 | 0,46 | 0,6 | 0.08 | 0.82 | 0.79 |
| Ï4 | Гоñóäàðñòâåнных ïðåäïðèÿòèé è îðãàíèçàöèé (ñ÷.12+141) | - | - | - | - | - | - |
| Ï5 | ÀÎ, ÒÎÎ è êîîïåðàòèâîâ (ñ÷. 607+ 643) | - | - | - | - | - | - |
| Ï6 | îáùåñòâåííûõ è ïðîôñîþçíûõ îðãàíèçàöèé (ñ÷. 69 + 70) | - | - | - | - | - | - |
| Ï7 | ïðåäïðèíèìàòåëåé - þðèäè÷åñêèõ ëèö (ñ÷. 644) | - | - | - | - | - | - |
| Ï8 | ãðàæäàí-ïðåäïðèíèìàòåëåé (ñ÷. 715) | 0,01 | 0,05 | 0,16 | 0.02 | 0.09 | 2.13 |
| Ï10 | êàïèòàëüíûõ âëîæåíèé (ñ÷. 17) | - | - | - | - | - | - |
| Ï11 | Ñðî÷íûå (Ï12 +Ï1Ç + Ï14 + Ï17) | 40,13 | 47,35 | 60,31 | 82.35 | 77.07 | 80.35 |
| Ï12 | Âêëàäû íàñåëåíèÿ ( сч.711) | 40,13 | 47,35 | 60,31 | 82.35 | 77.07 | 80.35 |
| Ï13 | Дåïîçèòû ïðåäïðèÿòèé (ñ÷. 144 + 713 + 714 + 736-739) | - | - | - | - | - | - |
| Ï14 | Äîëãîñðî÷íîå êðåäèòîâàíèå (ñ÷. 74) | - | - | - | - | - | - |
| Ï15 | Äîëãîâûå îáÿçàòåëüñòâà (ñ÷. 199 + 730 + +731) | 0,08 | 0,36 | 0,93 | 0.16 | 0.64 | 1.23 |
| Ï16 | Öåííûå áóìàãè (ñ÷. 155 + 190 + 900) | 0,02 | 0,32 | 0,4 | 0.04 | 0.57 | 0.53 |
| Ï17 | Êðåäèòû, ïîëó÷åííûå ó äðóãèõ áàíêîâ (ñ÷ 823 +824+604+614) | - | - | - | - | - | - |
| Ï18 | Ñðåäñòâà èç ñèñòåìû ðàñ÷åòîâ (ñ÷. 071+073+ 075ï + + 076ï +081+72ï+ + 73 + 16ï) | 0,01 | - | - | 0.02 | - | - |
| Ï19 | Ïðî÷èå êðåäèòîðû (ñ÷. 904ï + 932ï + + 078 + 079ï) | 0,01 | 2,69 | 2,7 | 0.02 | 4.82 | 3.59 |
| Ï20 | Ïðèâëå÷åííûå ñðåä-ñòâà-áðóòòî - âñåãî (Ï1 + Ï15 + Ï16 + + Ï18 + Ï19) | 40,3 | 51,23 | 65,1 | 82.7 | 84.05 | 86.74 |
| Ï21 | Ñóììà èììîáèëèçàöèè - âñåãî (Ï22 + +1123 + Ï24) | 1,19 | 1,28 | 1,44 | 2.44 | 2.29 | 1.92 |
| Ï22 | Ñðåäñòâà â ðàñ÷åòàõ (À23) | 0,56 | 0,51 | 0,67 | 1.14 | 0.91 | 0.89 |
| Ï23 | Çàòðàòû íà êàïâëîæåíèÿ (À 18) | 0,63 | 0,77 | 0,77 | 1.29 | 1.38 | 1.02 |
| Ï24 | Äåáèòîðû (À24) | - | - | - | - | - | - |
| Ï25 | Ïðèâëå÷åííûå ñðåäñòâà-íåòòî - âñåãî (Ï20 - Ï21) | 39,11 | 49,95 | 63,66 | 80.25 | 81.74 | 84.82 |
Динамика объема и структуры собственных средств Таблица 5