Федеральное агентство по образованию
Псковский политехнический институт
Кафедра «Финансы и кредит»
Курсовая работа
по дисциплине
«Организация деятельности коммерческого банка»
Управление собсвенными средствами коммерческого банка
Выполнил: студент группы 13-03
Шитикова А.В.
Преподаватель:Петрова О.С.
Псков
2004
Содержание.
Введение……………………………………………………………………………...3
Глава 1. Определение собственных средств (капитала) банка…………………...5
1.1. Понятие, структура и функции собственного капитала банка……...5
1.2. Источники собственного капитала банка…………………………….9
1.3 Методы оценки капитала……………………………………………..11
Глава 2. Управление собственным капиталом банка…………………………….13
2.1.Содержание управления капиталом……………………………………13
2.2. Внутренние источники прироста собственного капитала……………15
2.3. Внешние источники прироста капитала………………………………16
Глава 3. Оценка качества управления собственными средствами банка……….22
2.1. Понятие и необходимость оценки достаточпости капитала банка….22
2.2. Нормативные требования к размеру собственных средств (капиталу) банка…………………………………………………………………………………23
2.3. Оценка качества управления собственным капиталом……………….26
Заключение………………………………………………………………………….28
Список использованной литературы……………………………………………..29
Приложения
Введение.
В связи с растущим числом банкротств и просроченных ссуд усилилось внимание к адекватности банковского капитала. Регулирующие органы требуют роста банковского капитала, чтобы надежнее защищать вкладчиков и обеспечить жизнеспособность страховых фондов. Банкиры предпочитают меньшие нормативы капитала, чтобы поднять прибыльность и рост активов. Эти противоречащие друг другу цели порождают конфликт между политикой надзора и деятельностью банка. Центральный банк РФ санкционировал минимальные нормы кпитала, которые являются ограничителями практически для всех банков.
Капитал играет важную роль в банковской дилемме риск/доход. Увеличение капитала снижает риск путем стабилизации доходов и их роста, страхуя от банкротства. Но он и уменьшает ожидаемый доход, поскольку акционерный капитал более дорог, чем задолженность. Главные вопросы управления активами и пассивами, таким образом, сводятся к определению оптимальной величины капитала.
Тема рационального управления собственным капталом банка особенно актуальна сегодня, поскольку в нашей стране, с одной стороны, еще не создана эффективная система страхования депозитов; с другой – нестабильная экономическая ситуация, резкий рост конкуренции в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики при отсутствии адекватной информационной базы, нередко отсутствие профессиональных знаний у части банкиров и другие негативные факторы приводят к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому для нашей страны наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.
Целью курсовой работы является подробное рассмотрение такого понятия как собственный капитал банка и управление им.
Для достижения данной цели курсовой работы необходимо выполнить следующие задачи:
- определить функции собственного капитала;
- выявить источники его формирования;
- рассмотреть существующие методы оценки капитала;
- оценить методы управления собственным капиталом;
- выявить количественные характеристики оценки собственных средств.
Глава 1. Определение собственных средств (капитала) банка.
Значение собственных средств банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
1.1. Понятие и структура собственного капитала банка
Под собственными средствами (капиталом) банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет/5/.
Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.
Качественная оценка капитала имеет важное значение, так как она позволяет увидеть соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями капитала банка. При этом под основным капиталом банка понимается постоянная (неизменяемая по стоимсти) часть капитала, которая может быть направлена на покрытие любых потерь.
Доплнительным капиталом является менее постоянная часть, т.е. капитал, величина и стоимость которого меняются в зависимости, во-первых, от изменения стоимости активов банка (резервы, переоценка стоимости основных средств) и, во-вторых, от изменеия рыночных рисков.
В соответствии с принятым делением капитала на основной и дополнительный проведем качественный анализ капитала банка на 2004 год (таблица 1.1.)/3/ .
Таблица 1.1.
Качественная структуру капитала банка.
| Показаели | На 1 января | На 1 апреля | На 1 июля | ||||||
| Тыс. руб | % | тыс. руб | % | тыс. руб | % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
| Основной капитал | |||||||||
| Уставный капитал: | |||||||||
| Обыкновенные акции | 32012 | 23 | 32012 | 23,1 | 32012 | 23,1 | |||
| Привилегированные некумулятивные акции | 8620 | 6,2 | 8620 | 6,2 | 8620 | 6,2 | |||
| Эмиссионный доход | 2592 | 1,9 | 2592 | 1,9 | 2592 | 1,9 | |||
| Резервный фонд | 12312 | 8,9 | 12312 | 8,9 | 12312 | 8,9 | |||
| Фонды специального назначения, созданные из прибыли пршлых лет | 50170 | 36,2 | 50170 | 36,2 | 50170 | 36,2 | |||
| Фонды накопления, созданные из прибыли прошлых лет | 32917 | 23,7 | 32917 | 23,7 | 32917 | 23,7 | |||
| Итого основной каптал | 138623 | 100 | 138623 | 100 | 138623 | 100 | |||
| Акции, выкупленные банком | 570 | Х | 570 | Х | 570 | Х | |||
| Нематериальные активы по остаточной стоимости | 1231 | Х | 863 | Х | 628 | Х | |||
| Убытки текущего года | 13017 | Х | |||||||
| Основной капитал, принимаемый в расчет | 136822 | 73,7 | 137190 | 91,2 | 124408 | 96,1 | |||
| Дополнительный капитал | |||||||||
| Привилегированные некумулятивные акции | 8617 | 15,5 | 8617 | 43,4 | 8,617 | 75,8 | |||
| Переоценка стоимости имущества | 3304 | 5,9 | 3797 | 19,2 | 1303 | 11,4 | |||
| Резервы на кредитные риски ( 1-ая гр.) | 7370 | 13,2 | 3005 | 15,2 | 1455 | 12,8 | |||
| Прибыль текущего года | 36422 | 65,4 | 4393 | 22,2 | - | - | |||
| Итого дополнительный капитал | 55713 | 100 | 19812 | 100 | 11375 | 100 | |||
| Сумма недосозданного резерва под возможные потери по ссудам (2-4-ая группы) | (395) | Х | (290) | Х | (210) | Х | |||
| Просроченная дебиторская задолженность свыше 30 дней | (1520) | Х | (1410) | Х | (1250) | Х | |||
| Вложения банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, а также вложения в капитал кредитных организаций-резидентов | (4687) | Х | (4687) | Х | (4687) | Х | |||
| Кредиты, гарантии и поручительства, предоставленные банком акционерам, участникам и инсайдерам сверх установленных лимитов | 210 | Х | (185) | Х | (175) | Х | |||
| Дополнительный капитал, принимаемый к расчету | 48901 | 26,3 | 13240 | 8,8 | 5053 | 3,9 | |||
| Совокупный капитал | 185723 | 100 | 150430 | 100 | 129461 | 100 | |||
Анализ деления капитала на основной (или капитал 1-го уровня) и дополнительный ( или капитал 2-го уровня) показывает, что у данного банка основную долю составляет капитал 1-го уровня, что положительно характеризует его качественную структуру.