Российская экономическая академия им.Г.В.Плеханова
Межотраслевой институт повышения квалификации и
Переподготовки руководящих кадров и специалистов
______________________________________________________________________________________________
Специальность : «Финансы и кредит»
Студент:
Алешечкина Марина Игорьевна
_____________________________
Руководитель дипломной работы:
Боботкова Зинаида Федоровна
кандидат экономических наук
доцент
_____________________________
| «Допустить к защите» | ||
| Директор Уральского отделения | ||
| МИПК РЭА им.Г.В.Плеханова | ||
| кандидат философских наук | ||
| доцент | ||
| __________________В.В.Помыкалов | ||
| «____» ____________2003г. | ||
Москва 2003
1 Процентный риск в системе банковских рисков.. 7
1.1 Риски в банковской деятельности. 7
1.1.1 Классификация банковских рисков и управление ими.. 7
1.1.2 Цели и задачи управления банковскими рисками.. 10
1.2 Сущность и место управления процентным риском в системе управления банком 12
1.3 Факторы процентного риска. 15
1.4 Методики оценки уровня процентного риска. 17
1.4.2 Анализ длительности портфеля. 22
2 Управление процентным риском.. 28
2.1 Общие принципы управления процентным риском в банках. 28
2 2 Управление рисками в КБ «Уралвнешторгбанк». 30
2.1.1 ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КБ «Уралвнешторгбанк». 30
2.2.2. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ в КБ «Уралвнешторгбанк». 30
2.2.3 Политика КБ «Уралвнешторгбанк» в области управления рисками.. 32
2.3 Управление процентным риском и основные формы процентного риска в КБ «Уралвнешторгбанк». 34
2.3.1 Формы процентного риска в КБ «Уралвнешторгбанк». 34
2.3.2 Управление процентным риском в КБ «Уралвнешторгбанк». 40
2.3.3 Гэп менеджемент- основная методика оценки процентного риска в КБ “Уралвнешторгбанк” 41
2.4 Управление процентным риском через показатель дюрации. 45
2.6 Методы устранения дисбаланса чувствительности к изменениям процентных ставок. 50
2.7 Методы снижения процентного риска. 52
2.7.1 Способы минимизации процентного риска в КБ «Уралвнешторгбанк». 52
2.7.2 Страхование банковского процентного риска. 54
3.1 Обзор финансовых результатов КБ «Уралвнешторгбанк». 57
3.2 Показатели деятельности банка в текущих условиях. 58
3.2.1. Расчет процентного риска с использованием методики Гэп-менеджемент. 58
3.2.2. Расчет процентного риска при помощи показателя дюрации.. 62
3.3.1 Мероприятия по оздоровлению ситуации и минимизации процентного риска. 65
3.3.2 Изменение структуры активов на основании результатов ГЭП-менеджемента. 66
3.3.3 Результат применения методики в качестве текущего управления. 68
3.3.4 Изменение структуры активов и пассивов на основании данных ГЭП-менеджемента и дюрации.. 71
3.4 Эффективность использования комплексной методики. 71
Приложение 1 Классификация банковских рисков. 81
Приложение 2 Методы устранения дисбаланса чувствительности к изменениям процентных ставок. 82
Приложение 3 Баланс КБ «Уралвнешторгбанк». 83
Отчет о прибылях и убытках. 85
Приложение 5 Данные о процентных ставках. 89
Приложение 6 Расчеты Чистого процентного дохода и Чистой процентной маржи. 91
Приложение 7 Данные для расчета дюрации. 92
Приложение 8 Данные для расчета ГЭП после изменения структуры активов. 94
Приложение 9 Данные для расчета дюрации после изменения структуры активов. 96
Приложение 10 Данные с учетом изменения структуры активов и пассивов. 97
Деятельность банков по привлечению ресурсов должна быть основана на тщательно продуманной стратегии управления активами и пассивами. Без этого политика привлечения приведет к потерям, ибо может оказаться, что платить за привлеченные ресурсы придется по слишком высокой цене. Для обеспечения надежности своей работы банку необходимо создать систему управления рисками, способную выявлять риски, измерять их величину, обеспечивать их мониторинг, содержать необходимые инструменты и процедуры реагирования на возникающие угрозы. Такая система должна основываться на выработанной банком политике в отношении управления рисками.
Управление рисками- ключевая задача банковского менеджмента. Особенностью управления банковскими рисками является то, что любые решения носят явно выраженный субъективный характер. Для того, чтобы свести к минимуму ошибки управления, лицу, принимающему решение необходимо иметь правильное представление об источниках возникновения рисков, знание основных взаимосвязей между характеристиками деятельности банка и состоянием внешней экономической среды. Сказанное в равной степени относится как ко всей совокупности рисков, так и к их отдельным видам. Одним из рисков, с которыми приходится постоянно встречаться современному банку, наряду с кредитным риском и риском ликвидности, является процентный риск (риск процентной ставки). Работа по управлению последним представляет собой одно из стратегических направлений любого банка. Нередко от умения банка управлять риском процентной ставки зависит само его существование – даже если у банка вообще отсутствуют проблемы с возвратностью вложенных средств (коммерческих и межбанковских кредитов), что, конечно, маловероятно.
Управление процентным риском является одним из важнейших звеньев управления банком в целом. Поэтому необходимо представить полную картину отношений и связей, возникающих при управлении процентным риском, определить область применимости различных методик управления им. Данная проблема является еще недостаточно теоретически разработанной и, как следствие, не всегда решается на практике. Дело в том, что по своей сущности процентный риск приобретает заметное влияние на деятельность банков только в условиях стабильной экономики, развитой инфраструктуры финансового рынка и, как следствие, жесткой конкуренции. В неустойчивой же экономике, при высокой инфляции, банки обычно перекладывают процентный риск на клиентов, устанавливая большую разницу между ставками привлечения и размещения. Тем самым снижается платежеспособность клиентов, и, соответственно, увеличивается риск ликвидности банков. Однако в последнее время повысился интерес российских банкиров к процентному риску. Особенностью этого вида риска является то, что он по своей сути, требует сложных математических методов для охвата всех источников его возникновения, правильного измерения и адекватного реагирования. В настоящее время существуют известные методики управления процентным риском в сфере рынка ценных бумаг, которые могут быть использованы при управлении процентным риском в банке. Необходимо отметить, что до настоящего времени основной проблемой российских банков была проблема кредитного риска. Слабо развитая правовая база и недостаточно проработанные механизмы кредитования вели к существенным потерям. Со временем были разработаны методики, позволяющие с высокой степенью надежности проводить кредитные операции. Кредитные риски у разных банков постепенно сглаживаются. Поэтому в настоящее время главным направлением повышения эффективности работы банка является совершенствование его управления в целом. К такому управлению, в первую очередь, относится управление процентным риском. Именно от качественного управления им зависит сегодня конкурентоспособность и стабильность деятельности банка.
Таким образом, объектом данного исследования является деятельность КБ «Уралвнешторгбанка» по управлению рисками.
Предметом исследования является процентный риск, а также деятельность КБ «Уралвнешторгбанка» по управлению процентным риском.
Целью работы является разработка рекомендаций КБ «Уралвнешторгбанк» по совершенствованию управления процентным риском, а именно по определению границ и условий применимости методик управления процентным риском в коммерческом банке.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
1. изучить сущность, особенность банковских рисков и место процентного риска в системе рисков;