Риски (стр. 7 из 11)

В том числе лимиты этих операций в разрезе филиалов

1-й 2-й … n-й

Лимиты на предельный объем одной операции с контрагентами разного вида

Лимиты на предельный объем одной операции, относящейся к определенной группе риска

Лимиты на предельный объем одной операции, проводимой с использованием данных инструментов

Лимиты на предельный объем одной операции в отрасли или регионе

Индивидуальные лимиты на клиентов в зависимости от их вида, кредитоспособности, группы риска выдаваемого кредита, инструмента активной операции, региона, отрасли

Рис.3.1.1. Структура кредитных лимитов банка [БД 3-98,16]

Однако нет необходимости устанавливать все возможные виды лимитов, так как иначе невозможно будет их контролировать. Банк определяет только те из них, которые связаны с реально существующими кредитными рисками (в зависимости от ситуации в банке и окружающей его среде). Но при этом в зависимости от места в иерархической системе, где данный банк находится, необходимо обеспечить его согласованность со всеми другими лимитами более высокого уровня. Для каждого вида лимитов устанавливается своя периодичность их пересмотра.

Так, в филиале «Казанский» КБ «Российский кредит» Центральным отделением Банка установлены лимиты кредитования на одного заемщика. Лимиты вводятся в АБС SYMBOLS, которая автоматически отслеживает их соблюдение. Отслеживание лимитов в обязанность кредитного сотрудника

Осуществляя оперативный контроль за соблюдением лимитов можно воздействовать на качество кредитного портфеля, характеризующееся следующими финансовыми коэффициентами:

· показатель средней степени кредитного риска:

Совокупный кредитный риск
Размер кредитного портфеля	(3.1.1)

Совокупный кредитный риск исходя из инструкции №62а можно рассчитать следующим образом:

Таблица 3.1.4.

Расчет размера кредитного риска

( условный пример)

Группы кредитного риска	Остаток задолженности	Коэффициент риска (в %)	Сумма расчетного резерва
1	1000	1	10
2	1200	20	240
3	5600	50	2800
4	200	100	200
Итого:	9800	х	3250

К= ( 3250 / 9800 ) * 100 = 33,16%

Средний размер кредитного риска по кредитному портфелю - 33,16%.

· показатель степени защиты банка от совокупного кредитного риска:

Абсолютная величина по ссудам, просроченным или
пролонгированным более 90 дней
У ставный фонд + Резервный фонд	(3.1.2.)

· показатели доходности кредитного портфеля:

Процентная маржа
Размер кредитного портфеля	(3.1.3.)
Проценты полученные
Размер ссуд, приносящих доход	(3.1.4.)
Ссуды, не приносящие доход
Размер кредитного портфеля	(3.1.5.)

· показатели достаточности резерва для покрытия возможных потерь по ссудам:

Фактический резерв
Размер ссуд, не приносящих доход	(3.1.6.)
Фактический резерв
П росроченные ссуды и ссуды, пролонгированные более 2-х раз	(3.1.7.)
Фактический резерв
Размер кредитного портфеля	(3.1.8.)
o показатель доли кредитного сегмента в активах:
Размер кредитного портфеля
Активы банка	(3.1.9.)

· показатель ресурсной базы кредитных операций:

Размер кредитного портфеля
Депозиты срочные и до востребования	(3.1.10)

Перечисленные показатели сравниваются с нормативным уровнем для страны и данного банка, со значениями соответствующих показателей у конкурирующих банков. Нормативный уровень вырабатывается банком на основе статистического ряда фактического значения каждого показателя за прошлые периоды. С помощью предлагаемых показателей можно судить о кредитной политике банка и ее эффективности.

Необходимо отметить, что существуют показатели кредитного риска, нормативные уровни которых устанавливаются Центральным Банком РФ и являются обязательными для исполнения всеми коммерческими банками.

Необходимость регулирования кредитных рисков была осознана государством достаточно давно: совокупная ссудная задолженность регулировалась еще во времена Ивана Грозного [24,14].

Еще в XIX веке Государственный банк России регулировал кредитные риски с помощью обязательных нормативов деятельности коммерческих банков. Так, в соответствии с законом о банках от 31.05.1872 года бланковый кредит (выдача ссуд сверх стоимости обеспечения или остатка на текущем счете) не должен был превосходить 10% основного и запасного капитала, запрещалось учитывать векселя с одной подписью, без обеспечения или с обеспечением недвижимым имуществом.

В настоящее время в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций” от 1.10.1997 года установлены следующие нормативы, регулирующие кредитные риски банков:

1. максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6):

Совокупная сумма требований банка к заемщику Или группе взаимосвязанных заемщиков с учетом степени риска
Н 6=	*100%
Капитал банка	(3.1.11)

Максимальное допустимое значение норматива Н6 установлено в размере 25% (Приложение 3.1.3);

2. максимальный размер крупных кредитов (Н7): совокупная величина крупных кредитов не может превышать капитал банка более чем в 8 раз:

Совокупная величина крупных кредитов
Н 7=
Капитал банка	(3.1.12)

2. максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных банкам своим участникам (акционерам, пайщикам) (Н9):

Совокупная сумма всех требований банка, Взвешенных с учетом риска, в отношении 1-го участника банка
Н 9 =	*100%
Капитал банка	(3.1.13)

Максимальное допустимое значение норматива Н9 установлено в размере 20%. (По состоянию отчетности КБ «Российский кредит» на 1.09.97 года Н9 = 18%).

Совокупная величина кредитов, выданных участникам банка, (Н9.1) не может превышать 50% капитала банка.

4. максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, представленных банком своим инсайдерам (Н10):

Совокупная сумма требований банка в отношении инсайдеров банка и связанных с ними лиц
Н 10 =	*100%
Капитал банка	(3.1.14)

Максимальное допустимое значение норматива Н10 установлено в размере 2%. (По состоянию отчетности КБ «Российский кредит» на 1.09.97 года Н10 = 0%).

Совокупная величина кредитов, выданных инсайдерам, (Н10.1) не может превышать 3% капитала банка.

Перечисленные нормативы Центробанка направлены, во-первых, на регулирование объемов выданных кредитов в отношении отдельных категорий заемщиков, от которых зависят принимаемые решения по кредитованию, во-вторых, на регулирование размеров одного выдаваемого кредита и, в-третьих, обеспечивают диверсификацию кредитов, выдаваемых банками, которая является одним из методов снижения кредитного риска.

Структурный анализ кредитного портфеля включает анализ его структуры в разрезе групп риска, а именно изучение:

1. динамики классифицированных ссуд (стандартные, нестандартные, сомнительные, безнадежные);

2. динамики специальных взвешенных классификаций (по каждой группе рисковых кредитов);

3. динамики сомнительных, безнадежных, пролонгированных кредитов, их удельные веса в кредитном портфеле;

4. объема и структуры ссуд, по которым начисляются проценты;

5. объема сделок с “инсайдерами” и акционерами:

6. объема крупных кредитов.

Увеличение этих показателей демонстрирует плохую работу администрации банка, неразумность его кредитной политики и увеличение риска кредитного портфеля за счет снижения его качества.

Структурный анализ включает также сегментацию кредитного портфеля по различным критериям (вид ссуды, валюта кредита, географический признак и т.д.), которая проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, это повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля также создает определенные сложности в управлении ссудными операциями и может свиться причиной банкротства банка. Поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложений ресурсов в определенный сегмент, которые учитывают в своей деятельности Кредитный комитет и руководители верхнего уровня.