Риски (стр. 3 из 11)

Кроме кредитования и вложений в ценные бумаги банки осуществляют и такие операции, как факторинг, лизинг и другие, которые в определенной степени новые для банков. В связи с тем, что на сегодняшний день в структуре активных операций эти виды деятельности имеют сравнительно небольшой удельный вес, зачастую риск по их осуществлению называют риском вспомогательной деятельности.

Так как банки осуществляют много различных операций и сделок, зачастую ими разрабатываются собственные классификации, в которых отражают риски только тех операций, которые ими осуществляются или имеют наибольший удельный вес в структуре деятельности.

В связи с отмеченной выше тенденцией коммерческих банков к расширению деятельности, усиливается опасность потерь по рисковым операциям. К рисковым относятся как балансовые, так и забалансовые операции, которые могут привести к нарушению. ликвидности, то есть способности своевременно погашать долговые обязательства по пассивам баланса требованиями по активу. Это явление, приводящее иногда к банкротству банков, получило название риска несбалансированной ликвидности. Некоторые специалисты, например Бакирова Н.В. [7,51], и Тимохин Г.С. [15,174], этот риск связывают только с ценными бумагами. Несколько шире смотрят на этот риск Рубин Ю.Б. и Солдаткин В.И., которые связывают его со всеми активными операциями [10,209]. Однако оба эти подхода неправомерны, так как необходимость наличия ликвидных средств в активах непосредственно связаны с обязательствами банка, отражаемыми в пассивах. Отсюда возникает необходимость выделения риска несбалансированной ликвидности как отдельного самостоятельного риска.

Многими разработчиками в основу классификаций банковских рисков также кладется такой элемент как состав клиентов банка. Соколинская Н.Э. в зависимости от размеров клиентов делит банковские риски на риски мелких, средних и крупных

Банковские

риски

Тип

коммерческого

банка

Характер банковской операции

Состав

клиентов банка

Процентный Риск несбалан-

риск сированной

ликвидности

Размер клиентов

Балансовые операции

Забалансовые операции

Риски специали- Отраслевой

зированных риск

банков

Активные

операции

Пассивные

операции

Риски универ-

сальных банков

Риски по выдан- ным гарантиям и поручительствам Риски по ценным бумагам, взятым на хранение Риски по аккредитивам

-Кредитный риск Риск от владения ценными бумагами Риски по новым видам деятель- ности

Риск по исполь- Зованию прибыли Риск от выпуска ценных бумаг Риск по формиро- Ванию депозитов Риск невозврата кредита Риск досрочного востребования при- Влеченного кредита

Риски мелких Клиентов Риски средних Клиентов Риски крупных Клиентов

Рис.1.1.3. Классификация банковских рисков.

клиентов. Мелкие и средние предприятия более гибкие, быстрее могут реагировать на потребности рынка, но они обычно имеют небольшой собственный капитал, что приводит к банкротству в условиях жесткой конкуренции, каких-то непредвиденных изменений политического и экономического характера. Крупные предприятия, наоборот, более инертны. Они не часто меняют направление своей деловой активности, но имеют весомый собственный капитал и могут “пережить” некоторые неблагоприятные экономические ситуации.

Однако только такой классификации клиентов недостаточно, так как независимо от размеров предприятия связаны с экономической и финансовой динамикой отрасли, которой они принадлежат. Поэтому возникает необходимость выделения отраслевого риска, степень которого тем выше, чем динамичнее отрасль.

Таким образом, все банковские риски в зависимости от признака классификации можно представить следующие образом (рисунок 1.1.3) .

1.2. Управление банковскими рисками.

Развитие банковской системы в России, расширение деятельности банков требует качественного уровня управления рисками, которое можно рассматривать как целенаправленное воздействие на развитие деятельности и минимизацию потерь. Воздействие должно подчиняться определенным правилам и законам. При этом объектом управления является весь банк в целом. Через систему управления банковскими рисками практически осуществляются цели и задачи банковской политики. Управление банковскими рисками является важнейшим процессом механизма сознательного использования теории вероятности и рисков, на базе которых и возникает теория управления рисками. Она зависит и от политики Центрального банка страны - на государственном уровне, и от политики отдельно взятого банка - на микроуровне.

Управление на государственном уровне осуществляется через законодательство и инструктивные материалы. В частности, по закону “О банках и банковской деятельности” банки обязаны создавать резервы, порядок формирования которых устанавливается Банком России; обязаны соблюдать нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России; обязаны соблюдать экономические нормативы, установленные Инструкцией ЦБ № 1 “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций”.

На микроуровне управление банковскими рисками осуществляется банками самостоятельно, на основе собственной политики банка. Политика управления рисками сводится к трем основным направлениям:

· стратегия риска, которая состоит из целей, задач, объема, вида, принципов управления;

· рамки политики (границы риска), которые включают в себя юридические границы, решение банка, срок операции, степень риска;

· навыки оценки, состоящие из методов оценки, форм и этапов управления рисками.

Цели и задачи стратегии управления банковскими рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку, и состоят в выборе объема и вида риска, который может позволить себе банк. При этом необходимо стремиться к достижению оптимального сочетания и прибыльности своих операций, учитывая, что чем большую степень риска берет на себя банк, тем выше должна быть прибыль, на которую он рассчитывает.

Задача банковской стратегии риска заключается также в соблюдении определенных принципов управления рисками в условиях выживания, инфляции и быстроменяющейся политической и экономической обстановки. К принципам управления рисками относятся:

· определение и оценка зон риска (предвосхищение возможных источников убытков или рисковых ситуаций, приносящих убытки, измерение рисков, прогнозирование будущих убытков);

· контроль за рисками (координирование контроля риска по всем подразделениям и службам банка, экономическое стимулирование уменьшения риска, мониторинг и эффективность процедур управления риском);

· финансирование риска (использование ресурсов, поддержание стратегии “чрезвычайных обстоятельств”, выделение средств, связанных с затратами на финансирование рисков по всем структурам и службам банка);

· разработка политики управления рисками (ответственность и обязательства руководителей, четкость политики управления рисками, “сквозные” банковские связи в политике контроля рисков).

Оценка стоимости риска и выбор формы управления риском требуют соблюдения границ риска и владения приемами оценки.

Границами риска являются:

1. юридические границы, которыми ограничен каждый банк, и не все новое, что банки могли бы сейчас делать, может быть осуществлено ввиду отсутствия необходимого законодательства;

1. решение банка, который сам выбирает и принимает на себя риск, осуществляя ту или иную деятельность;

2. сроки операций банка, которые растягиваются иногда на очень большой период в связи с неотлаженностью системы расчетов, неправильным оформлением документов, безответственностью тех или иных контрагентов данной операции, форс-мажорными обстоятельствами;

3. степень риска. В странах с развитой экономикой, например в ФРГ, применяется следующая группировка обязательств по шкале рисков [9,346].

Таблица 1.2.1.

Группировка обязательств по шкале рисков

№ п/п	Группировка обязательств	Шкала риска
1	Операции с государственными ценными бумагами	0
2	Краткосрочные межбанковские депозиты	1
3	Остатки средств на корреспондентских счетах	1
4	Остальные операции	2

Согласно предложениям Центрального банка России подобная группировка существует и для наших банков. И ее преимуществом является более детальная разбивка активов коммерческих банков исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости.

Таблица 1.2..2.

Группировка активов по степени риска

№ п/п	Группы активов	Коэффициент риска, %
1.	Средства на корреспондентском счете, открытом в ЦБ РФ Средства на резервном счете в ЦБ РФ Средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам Вложения в государственные долговые обязательства Вложения в облигации внутреннего валютного займа Касса и приравненные к ней средства	0 0 0 0 0 2
2.	Ссуды, гарантированные правительством РФ Ссуды под залог государственных ценных бумаг Ссуды под залог драгметаллов в слитках	10 10 10
.	Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных Органов власти Средства на корсчетах у банков-нерезидентов стран-членов ОЭСР в СКВ Средства, перечисленные на счета у банков-нерезидентов Стран-членов ОЭСР Ссуда под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти	20 20 20 20
4.	Средства на счетах у банков-резидентов РФ в иностранной валюте Средства на счетах у банков-нерезидентов стран-нечленов ОЭСР Средства на корсчетах в рублях у банков-резидентов “Ностро” Собственные здания и сооружения за минусом переданных в залог Ценные бумаги для перепродажи	70 70 70 70 70
5.	Все прочие активы	100
Выданные гарантии и поручительства	50

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка средств на соответствующем балансовом счете на коэффициент риска (в процентах), деленный на 100.