Необходимость в реализации вышеперечисленных форм дополнительного обеспечения возникает при возникновении проблем с возвратностью кредитов. Помимо названного радикального метода работы с проблемными ссудами (реализация обеспечения), существуют и другие: продажа части активов заемщика для погашения долга, реструктуризация долга и расширение кредита. При выборе одного из вышеперечисленных путей конфликта решение должны принимать обе стороны - банк и заемщик.
При управлении общим кредитным риском ключевыми моментами являются анализ качества кредитного портфеля и организация управления.
В мировой и отечественной банковской практике накоплен немалый опыт по анализу кредитного портфеля банка. При анализе кредитного портфеля банки используют данные балансов и отчетности. Ряд банков для более глубокого анализа формируют свою собственную информационную базу, накопительные таблицы и ведомости.
Так, в филиале «Казанский» КБ «Российский кредит» в целях управления качеством кредитного портфеля Центральным отделением Банка установлены лимиты кредитования на одного заемщика. Лимиты вводятся в АБС SYMBOLS, которая автоматически отслеживает их соблюдение. Отслеживание лимитов входит в обязанность кредитного сотрудника.
Для оценки качества кредитного портфеля в банковской практике используются различные методы, основополагающим среди которых можно назвать расчет финансовых коэффициентов.
В КБ «Российский кредит» при оценке качества кредитного портфеля основными критериями выбраны кредитный риск (Р) и доходность (Д). Суть метода состоит в том, что строится график с координатами Д, Р. На графике выделяется область требуемых значений ДТ и РТ, удовлетворяющих предъявленным к кредитному портфелю банка требованиям. На каждую отчетную дату рассчитываются значения коэффициентов Д и Р и наносятся на график в виде точки. В зависимости от того, в какую область попала точка, можно делать вывод о качестве кредитного портфеля, в частности:
· удовлетворяет ли качество кредитного портфеля кредитов предъявляемым требованиям по доходности и риску (попала ли точка с координатами Д и Р в заштрихованную область или нет);
· оценивается динамика кредитного портфеля, иными словами, насколько качество кредитного портфеля стало лучше (хуже), чем за предыдущий отчетный период.
Данный метод в совокупности с другими позволяет всесторонне оценить качество кредитного портфеля. Разработанный в Центральном отделении ОАО «Банк Российский кредит» и реализован в составе программного комплекса «кредитный портфель банка», он однако не используется в филиале «Казанский». Внедрение этого метода в филиале позволит:
· автоматизировать процесс оценки качества кредитного портфеля;
· повысить уровень информационного обеспечения руководства филиала банка;
· повысить уровень оперативности при принятии решений по управлению кредитными рисками.
Важным аспектом управления рисками являются организационные моменты. Чтобы обеспечить экономически безопасное функционирование, банкам необходимо: переориентировать свою организационную структуру на развитие подразделений, которые могли бы вести системный анализ, диагностику и прогнозирование рисков; в соответствии с изменениями оргструктуры перестроить функциональную организацию своей деятельности; наладить информационно-аналитическое обеспечение процесса управления рисками.
Другими словами, обязательное условие стабильной работы банка - существование органа управления рисками с определенными функциональными обязанностями и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными ресурсами.
Следует отметить, что непосредственная реализация мероприятий, осуществляемых подразделениями, выполняющими функции управления рисками и контроля за ними, зачастую противоречат деятельности основных доходообразующих подразделений банка, так как требует затрат, не приносящих сиюминутной прибыли. Именно этим, чаще всего, объясняется отсутствие во многих российских банках целостной концепции управления рисками, в том числе кредитными. Поэтому крайне важно, чтобы стоящие перед банком глобальные цели, связанные с обретением стабильности и устойчивости работы, улучшением финансового положения (а ради их достижения и существуют отделы управления рисками), не заслонялись промежуточными, «местническими» целями отдельных подразделений и их управляющих, поскольку создание подобных подразделений позволит усилить целенаправленность процесса управления банковскими рисками и их минимизацию, а также повысить разумность и ответственность банков и администрации.
Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Федеральный закон РСФСР “ О Центральном Банке РСФСР (Банке России)” в редакции от 12.04.95 г.
3. Федеральный Закон РСФСР “О банках и банковской деятельности в РСФСР” в редакции от 03.02.96 г.
4. Инструкция ЦБ РФ №1 от 30.01.96 г. “О порядке регулирования деятельности кредитных организаций”.
5. Временная инструкция ЦБ РФ №17 от 24.08.93 г. “О порядке составления общей финансовой отчетности”.
6. Письмо ЦБ РФ №130-а от 20.12.94 г.
7. Бакирова Н.В. Основы организации и финансирования инвестиций. - Казань, Издательство КФЭИ, 1995.
8. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. - М., Экономика, 1994.
9. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 1992.
10. Банковский портфель - 2. / Под ред. Коробова Ю.И. - М., Соминтэк, 1994.
11. Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
12. Деловой мир. - М., “Зевс”, 1992.
13. Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М., Финансы и статистика, 1995.
14. Коммерческий словарь. / Под ред. Азрилияна А.Н. - М., Фонд “Правовая культура”, 1992.
15. Основы банковской деятельности в условиях перехода к рынку. / Под ред. Тимохина Г.С. - Казань, Издательство КФЭИ, 1995.
16. Основы банковского менеджмента. / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Инфра-М, 1995.
17. Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 1995.
18. Севрук В.Т. Банковские риски. - М., “Дело ЛТД”, 1994.
19. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности банков, - М., Общество “Знание”, 1991.
20. Харрис Л. Денежная теория. - М., Прогресс, 1991.
21. Банковские риски. // Деньги и кредит. - 1993. - №12 . - с.18 - 26.
22. Варьяш И.Ю. Банковский мониторинг предприятий. // Деньги и кредит. - 1996. - №10. - с.37 - 42.
23. Волков С. Стратегия управления рисками. // Бизнес и банки. - 1995. - №49. - 50.
24. Воронин Ю.М. Макроэкономическое регулирование кредитными рисками. // Банковское дело. - 1996/ - №9.- с.14 - 17.
25. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью банка в современных условиях. // Деньги и кредит. - 1996. - №9. - с.28 - 33.
26. Коротков П.А. Проблемы Финансовой стабильности и устойчивости банковской системы. // Деньги и кредит. - 1997. - №1. - с.42.
27. Кредитной системе нужна стабильность. // Экономика и жизнь. - 1997. - №1. - с.4.
28. Марьин С. Управление кредитными рисками. // Экономика и жизнь. -1996. - №23. - с.44.
29. Масленченков Ю. Способы минимизации кредитных рисков. // Финансист. - 1996. - №12. - с.16 - 17.
30. Москвина В. Снижение риска кредитования предприятий. // Бизнес и банки.- 1996. - №30. - с.1 - 2.
31. Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками. // Бухгалтерский учет. - 1994. - №12. - с.13 - 19.
32. Тукмаков И.Ш. О некоторых вопросах деятельности кредитных организаций на территории РТ. // Банки, кредиты, бизнес. - 1997. - №12. - с.3.
33. Управление рисками с коммерческой точки зрения. // Финансист. - 1996. - №10. - с.32 - 34.