Банку предстоит выяснить следующее:
Насколько он хорошо знает репутацию заемщика с точки зрения возможностей его производства, маркетинга, финансового состояния;
Квалифицированно ли подготовлено кредитное предложение.
Примерная структура кредитного предложения может выглядеть следующим образом:
название (имя, адрес, род занятий)потенциального заемщика;
дата заявки, имя сотрудника, ведущего счет, местонахождение филиала, предоставляющего кредит;
краткий обзор счетов заемщика, включая последние дебетовые и кредитовые остатки;
детальное описание кредитного запроса – новый или возобновляемый кредит, объем, цель вид кредита, проценты, график погашения, форма обеспечения, ожидаемая дата использования;
общая сумма уже предоставленного кредита, в том числе дочерним и другим компаниям, которыми владеет клиент;
источники погашения кредита, денежный поток клиента (движение денежных фондов);
залог, его стоимость, качество, гарантии, имена и адреса гарантов;
подробная характеристика бизнеса заемщика, конечный результат его деятельности (прибыльность);
детальный анализ финансовой отчетности, заверенный аудиторами;
сильные и слабые стороны заемщика (конкурентоспособность его продукции, техническое оснащение производства);
вывод о том, насколько рассматриваемая заявка соответствует кредитной политике банка.
Банк должен выяснить, является ли цель кредита приемлемой для него, как для кредитора, т.е. как изменится его кредитный портфель с выдачей нового кредита.
При оценке кредитного риска нужно пользоваться определенными критериями. Выделяют пять основных критериев оценки кредитного риска:
репутация, т.е. выяснение взаимоотношений заемщика с кредитором, поставщиками, клиентами. Оценка этой характеристики может производиться как на основании письменной информации, предоставленной заемщиком, особенно когда речь идет о личном кредите. Анализ репутации заемщика с заметками сотрудника банка должен быть подшит к документации по кредиту;
возможности, т.е. выяснение платежеспособности клиента за последние несколько месяцев или лет, в зависимости от объема предоставляемого кредита;
капитал, т.е. наличие собственного капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части в случае необходимости для погашения кредита.
внешние условия, т.е. выяснение состояния экономики соответствующего региона или страны, а также состояние отрасли экономики, к которой принадлежит заемщик;
Залог – одно из надежных обеспечений кредита. Иногда залог дает возможность преодолеть слабость других критериев, однако в любом случае банкир должен помнить правило: «Никогда не предоставлять кредиты на основе только залога или гарантии».
При решении вопроса о залоге необходимо принимать во внимание:
качество залога;
защищенность залога от инфляции;
в случае невыполнения обязательств заемщиком легко ли будет взыскать залог в законном порядке;
какое соотношение рыночной стоимости залога и размера кредита и как часто оно должно пересматриваться.
Следующим этапом оценки кредитного риска является сбор финансовой информации о заемщике, обычно за 3 года, но особенно важно последние 6 месяцев. Желательно, чтобы предоставленная в банк информация была подготовлена независимыми экспертами.
В состав финансовой информации входит:
годовая, а лучше – полугодовая или квартальная отчетность заемщика: баланс, отчет о доходах и денежных фондах;
для краткосрочного кредита в оборотные средства – структура запасов, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности за последние полтора года;
для долгосрочного кредита – бизнес-план, где должны быть отражены результаты воздействия кредитуемых затрат на будущее финансовое состояние предприятия.
Если кредит предоставляется частному лицу, то заемщик должен предоставить личные финансовые декларации за последние 3 года.
Даже в том случае, если банк сочтет кредитный риск приемлемым и посчитает возможным выдать кредит, он должен осуществить ряд предварительных мероприятий на случай невыполнения обязательств заемщиком:
при необходимости ссуды под залог каких-либо активов последний должен оформляться в виде цессии (переуступки
прав) – письменного контракта между банком и заемщиком, детализирующего связь между условиями и сроком займа и заложенным имуществом;
Банк должен определить, какие активы считать подходящим залогом, поэтому дополнительно банк должен:
оценить стоимость залога;
выяснить возможность размещения залога на рынке, его ликвидность – возможность кредитора вступить во владение залогом;
установить скорость амортизации или морального старения залога, возможность его порчи;
проверить до предоставления кредита активы, предлагаемые в качестве залога, на наличие имеющихся цессий и других исков на них;
зарегистрировать уступку прав на залог в суде.
Чтобы обеспечить в возможно большей степени достаточность залоговой стоимости в случае отказа от уплаты долга банк может применять ссудную маржу. Это означает, что кредит должен предоставляться в сумме, которая составляет определенный процент от стоимости залога. Для различных видов залога маржа будет неодинакова. Она может варьировать:
100% для наличных денег;
50% для ТМЦ, размещение которых на рынке ограничено.
Нормальным интервалом колебаний маржи считается промежуток от 80% (для высококачественных ценных бумаг) до 65-70% (для высококачественных счетов и имущества).
Поскольку любой залог подвержен различным изменениям, то банк в кредитном договоре должен предусмотреть свое право изменения маржи с извещением об этом заемщика. В то же время, в период сильной инфляции стоимость залога часто возрастает. В этом случае банк должен отдать излишнюю часть залога заемщику.
Еще одним видом превентивных мероприятий банка является использование гарантий. Следует иметь в виду, гарантия, как и залог, не снижает риск неуплаты.
Основными видами гарантии являются:
Обеспеченные или необеспеченные. По высокорисковым кредитам следует брать обеспеченную гарантию. При этой гарантии используется залог гаранта.
Ограниченные или неограниченные. При ограниченной гарантии гарант обеспечивает всю задолженность одного заемщика одному кредитору. Эта гарантия должна ежегодно обновляться, и банк должен иметь информацию о кредитоспособности гаранта.
Личные – используются для выдачи кредита частным лицамили организациям, в которых ответственность и исполнение сосредоточены в одних руках. Гарант в этом случае должен предоставить банку финансовые декларации.
Оценка качества кредита.
Следующий этап оценки кредитного риска связан с качеством кредита. Система рейтинга кредита по качеству широко используется банками в их системах проверки кредитов и мониторинга активов. Банки обычно создают свои системы рейтинга кредита по качеству. Причем, одни банки используют простые схемы, другие – более детализированные, но в любом случае преследуется одна цель, а именно,– облегчить процесс принятия решения о выдаче кредита и определения его цены, т.е. установления процента за кредит. Обычно это делается путем классификации рисков, присваивая различные числа или буквы различным категориям риска.
Для украинских коммерческих банков НБУ разработал коэффициенты рисков для различных групп активов (Инструкция №10 НБУ).
Наиболее важными факторами определяющими рейтинг кредита являются:
цель кредита;
размер кредита, общий размер возможных потерь, связанных с заемщиком;
отрасль в которой работает заемщик;
финансовое положение и прочие кредиты заемщика.
Оценка качества кредита производится по рейтингу «Номерная система» (табл. 2.4) и по рейтингу «Система баллов».
Таблица 2.4
Оценка качества кредита по рейтингу «Номерная система»
| Рейтинг | Классификация | Состояние (описание) |
| 0 | не классифицируется | кредит еще не оценен |
| 1 | прайм | заемщик с высочайшим кредитным рейтингом, известен великолепным обслуживанием долга, мощный денежный поток, привлекательные характеристики займа |
| 2 | высокое качество | заемщик с хорошим финансовым положением, хорошая кредитная предыстория, солидный залог, привлекательные характеристики займа |
| 3 | удовлетворительное качество | заемщик с приемлемым финансовым положением, хорошее погашение долгов в прошлом, приемлемый залог |
| 4 | предельное качество | слабый заемщик, недостаточный залог, кредит слишком велик по отношению к капиталу заемщика, необходимо постоянное внимание и гарантии |
| 5 | качество хуже предельного | возвращение долга сомнительно, требуется специальная работа по возвращению кредита, выделенного в категорию «сомнительный» при проведении банковского надзора |
Оценка качества кредита по рейтингу «Система баллов»
Назначение и сумма кредита:
назначение и сумма полностью оправданы – 20 баллов;
назначение сомнительно, но сумма приемлема – 15 баллов;
назначение сомнительно, сумма неубедительна – 8 баллов.
Финансовое положение претендента на кредит:
очень сильное текущее и прежнее финансовое положение, сильный и стабильный приток денежных средств – 40 баллов;