Основной удельный вес в активе баланса занимают три статьи: выданные кредиты, основные средства и капиталовложения, прочие активы. Выданные кредиты в течение 1997 года выросли в 2,6 раза и составили на 1.01.98 г. 13604,9 тыс. грн., что обеспечило рост удельного веса в структуре активов с 17.6% на 1.01.97г. до 34,7% на 1.01.98г. В течение 1998 года общая сумма кредитных вложений выросла до 14400.7 тыс. грн. или на 6% Однако удельный вес в структуре активов снизился на 8.4 пункта и составил 26,3% от общей суммы актива. В общей сумме задолженности по кредитам основной частью являются краткосрочные кредиты. Так, по состоянию на 1.01.99г. из 26.3% активов на долю кратких приходится 21.8%, а
долгих – 4.5%. Долгосрочное кредитование значительной роли не играет ввиду нестабильности экономической ситуации, уровня инфляции, ссудной политики НБУ и других факторов.
Наибольшими темпами увеличивались основные средства и капиталовложения. Так, за 1997 год они выросли с 1594,3 тыс. грн. до 5555,7 тыс. грн., темп роста составил 348%, что обеспечило увеличение доли в активах банка с 5,4% до 14,0%. На протяжении 1998 года данная статья активов продолжала увеличиваться и составила на 1.01.99г. 20936.8 тыс. грн. или 38,3% от общей суммы активов. Годовой темп роста составил 377%. В результате, если на 1.01.98г. доля кредитов была больше доли основных средств в 2.4 раза, то на 1.01.99г. уже последние превышали кредитные вложения в 1.5 раза.
Такой рост основных средств и капиталовложений банка вызван прежде всего затратами на расширение сети банка и переоборудование филиалов новой вычислительной техникой, открытием и оборудованием агентств по обслуживанию населения. С одной стороны, это означает увеличение надежности банка и его вложения в будущее. Однако, с другой стороны, произошло увеличение недоходных активов, что приводит к снижению рентабельности банковских активов в целом.
Значительными темпами за анализируемый период росли фонды банка. Так, на 1.01.97 г. они составляли 9.4% всех пассивов, на 1.01.98. – 16.4%, на 1.01.99 – 32.4%, или 17749,6 тыс. грн. Очень важными статьями для понимания деятельности банка являются расчетные и текущие счета, депозиты, вклады. На протяжении 1997г. самые дешевые ресурсы составляли около 38% всех пассивов, тогда как на 1.01.99г. они составили 20% или 10942,5 тыс. грн., что означает потерю ресурсов и в абсолютной сумме – 4241.8 тыс. грн. Вместе с этим доля дорогих ресурсов постоянно увеличивается. Депозиты выросли за 1998 год в 86 раз и составили на 1.01.99г. 2,3% пассивов, тогда как на 1.01.98г. они составляли всего 0,1%. Вклады граждан выросли с 931 тыс. грн. до 3617.6 тыс. грн., что привело к увеличению доли в пассивах в 2,75 раза (6.8% по состоянию на 1.01.99г.). Все это говорит о снижении предложения денег, удорожанию ресурсов и приводит, как следствие, к снижению прибыльности банковских операций. Этот факт подтверждается снижением в течении 1997 года прибыли банка как в абсолютной сумме с 8173.7 тыс. грн. до 3150.4 тыс. грн., так и в удельном весе. Доля прибыли на 1.01.99г. составила 5.8% всех пассивов или в 3.6 раза меньше, чем в 1997г. Более наглядно информация о структуре активов банка представлена в виде диаграмм и графика в приложениях Д и Е.
Однозначным и бесспорным является тот факт, что на уровень доходов банка самое непосредственное влияние оказывает величина активов, приносящих доход, а именно кредитных вложений, как главной составляющей. В связи с этим проанализируем структуру краткосрочных кредитных вложений банка за 1998-1999 годы (табл 2.2).
Таблица 2.2
Структура краткосрочных кредитных вложений, тыс. грн.
| Отрасли | 01.01.98 | 01.07.98 | 01.01.99 | ||||||||||||
| сумма креди-та | про-сроч-ка | уд.вес про-сроч-ки | сумма неупл. проц-ентов | уд.вес неупл.проц-ентов | сумма креди-та | про-сроч-ка | уд.вес про-сроч-ки | сумма неупл. проц-ентов | уд.вес неупл.проц-ентов | сумма креди-та | про-сроч-ка | уд.вес про-сроч-ки | сумма неупл. проц-ентов | уд.вес неупл.проц-ентов | |
| 1. Промышл..АПК | 758 | 11 | 1,5 | 50 | 6,7 | 2307 | 208 | 9 | 224 | 9,7 | 2482 | 47 | 1,9 | 37 | 1,5 |
| 2. Сельское хоз-во | 2732 | 447 | 16,4 | 777 | 28,4 | 7439 | 271 | 3,6 | 1043 | 14 | 3739 | 1189 | 31,8 | 470 | 12,6 |
| 3. Торговля | 635 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1763 | 2 | 0,1 | 0 | 0 | 2215 | 9 | 0,4 | 12 | 0,5 |
| 4. Снабже-ние и сбыт | 81 | 0 | 0 | 0 | 0 | 468 | 0 | 0 | 0 | 0 | 148 | 26 | 17,6 | 16 | 10,8 |
| 5. Другие | 735 | 99 | 13,5 | 51 | 6,9 | 2000 | 186 | 9,3 | 186 | 9,3 | 2931 | 314 | 10,7 | 278 | 9,5 |
| ВСЕГО | 4931 | 557 | 11,3 | 878 | 17,8 | 13977 | 667 | 4,8 | 1453 | 10,4 | 11515 | 1585 | 13,8 | 813 | 7,1 |
| Отрасли | 01.07.99 | 01.01.2000 | |||||||||||||
| сумма креди-та | про-сроч-ка | уд.вес про-сроч-ки | сумма неупл. проц-ентов | уд.вес неупл.проц-ентов | сумма креди-та | про-сроч-ка | уд.вес про-сроч-ки | сумма неупл. проц-ентов | уд.вес неупл.проц-ентов | ||||||
| 1. Промышл..АПК | 1108 | 94 | 8,5 | 23 | 2,1 | 4448 | 16 | 0,4 | 62 | 1,2 | |||||
| 2. Сельское хоз-во | 37,79 | 452 | 12 | 725 | 19,2 | 2458 | 301 | 12,3 | 762 | 31 | |||||
| 3. Торговля | 2123 | 0 | 0 | 0 | 0 | 866 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| 4. Снабже-ние и сбыт | 106 | 26 | 24,5 | 19 | 17,9 | 90 | 22 | 22 | 28 | 31,1 | |||||
| 5. Другие | 2732 | 356 | 13 | 506 | 18,5 | 4090 | 162 | 162 | 201 | 4,9 | |||||
ВСЕГО | 9848 | 928 | 9,4 | 1273 | 12,9 | 11952 | 501 | 501 | 1053 | 8,8 | |||||
Приведенные данные говорят о том, что ситуация с кредитными вложениями в анализируемом периоде подвергалась изменению. За 1-е полугодие 1998 года общий объем кредитов вырос в 2,8 раза и составил на 1.07.98 г. 13977 тыс. грн. За второе полугодие уровень вложений снизился на 2462 тыс. грн. или на 17.6%, за счет снижения задолженности по сельскому хозяйству, которое к концу года рассчитывается за счет полученного урожая. В течение 1-го полугодия 1999 года общая задолженность продолжает снижаться (на 1667тыс. грн. или 14.4%) до уровня 9848 тыс. грн. За период 2-го полугодия 1999 года задолженность несколько превысила уровень начала года и составила 11952 тыс. грн. Годовой темп роста составил 103.8%.