Операции банка с собственными векселями

Оглавление

Введение3

1.Общая характеристикавекселей5

1.1. Историческоеразвитие вексельногообращения5

1.2. Основныепонятия вексельногообращения6

1.3. Функции векселя.7

1.4. Виды векселей9

1.5. Вексельныереквизиты11

1.6. Акцепт переводноговекселя24

1.7. Аваль26

1.8. Процедураплатежа повекселю27

2.Операции банкас собственнымивекселями30

2.1. Выпуск банкамивекселей30

2.2. Порядок составленияи обращениявекселей34

2.3. Учет операцийпо выпускувекселей36

2.4. Порядок начисленияпроцентов повекселям ирасчет суммыдисконта37

2.5. Учет операцийпо досрочномувыкупу векселей38

2.6. Порядок осуществленияплатежей повекселям40

2.7. Учет операцийпо погашениювекселей41

2.8. Восстановлениеправ по утраченнымвекселям42

2.9. Изъятие изобращения иуничтожениевекселей, содержащихдефекты43

2.10. Налогообложениедоходов повекселям43

3.Практикаиспользованиявекселей46

3.1. Практикаиспользованиявекселей46

3.2. Доля векселейв кредитномпортфелеСобинбанка.51

3.3. Проблемывексельногообращения вРоссии.55

ЗАКЛЮЧЕНИЕ63

Списоклитературы64

Приложения66

Введение

Рынокценных бумагвыступаетсоставнойчастью финансовойсистемы государства,характеризующейсяиндустриальнойи организационно-функциональнойспецификой.Значимостьбанков на рынкеценных бумагне подвергаетсясомнению. Вбольшинствестран банкииграют на рынкеценных бумагважнейшуюключевую роль.

Кредитныеорганизации,осуществляющиепривлечениеи размещениесредств, являясьучастникамирынка ценныхбумаг, выступаютв роли эмитентов,инвесторов,посредников.

В1993 –1994 г.г. многиекоммерческиебанки и финансовыеинвестиционныеорганизацииобъявили обэмиссии векселей.

Ниодин из инструментовсовременногофинансовогориска, кроме,конечно, самихденег во всехмногочисленныхпроявленияхих экономическихфункций, неможет сравнитьсяпо своей историии значению свекселем. Именноразвитие вексельногообращенияпривело кобезналичиваниювсех денежныхрасчетов: вытеснениюиз денежногообращенияметаллов –золота и серебра,замена эквивалентовменового оборотабумажнымисимволами.

Безусловностьвекселя какдолговогообязательства,строгость ибыстрота взысканияпо нему, послужилиосновой созданиядругих видовплатежей ирасчетов –банкнот, чеков,аккредитивов.Развитиеразнообразныхинструментоврынка ценныхбумаг – акций,облигаций,депозитныхсертификатови их производных,шло так же набазе векселя.

Векселябанков получилипризнание вкачестве достаточнонадежного иликвидногосредства кредитованияи сохраненияденег.

Российскиекоммерческиебанки сегодня– наиболееоткрытые инадежные участникивексельныхопераций, выступающиеодновременнов качествевекселедателейи активныхоператороввексельногорынка. Этомув значительнойстепени. Способствуетусиление контроляи регулированиевексельныхопераций состороны Центральногобанка РФ.

Актуальностьтемы вексельногообращениябесспорна, ведьименно применениевекселей сталовыходом изкризисныхситуаций длямногих предприятий.

Цельюданной работыявляется изложениеособенностейбанковскихвекселей, ихвыпуска, обращения,учета, преимуществвексельныхопераций.

Впервой частидиплома содержитсяобщая характеристикавекселей, даныосновные понятиявексельногообращения,виды, функциивекселей, атакже процедураплатежа повекселю.

Вовторой частирассматриваютсяоперации банкас собственнымивекселями:выпуск банкамивекселей, порядоксоставленияи обращениявекселей, учетопераций повыпуску векселей,порядок начисленияпроцентов повекселям ирасчет суммыдисконта, учетопераций подосрочномувыкупу векселей,учет операцийпо погашениювекселей, атакже налогообложениедоходов повекселям.

Втретьей частивнимание уделеноприменениювекселей напрактике, рассмотреныпроблемы вексельногообращения вРоссии.

Вработе наддипломом былииспользованыФедеральныеЗаконы РФ,постановленияПравительства,письма ЦБ РФ,другая нормативнаяи правоваябаза: учебники,монографии,статьи из журналови газет. Полныйпереченьиспользованнойлитературыприведен вконце работы.

1. Общаяхарактеристикавекселей

1.1. Историческоеразвитие вексельногообращения

Историческивексель перваяформа ценнойбумаги в хозяйственнойжизни. Издавнавексель применялсякак удобноесредство оформлениярасчетныхотношений,средство платежа,средство получениякредита, предоставляемогопродавцамипокупателямв товарнойформе в видеотсрочки уплатыденег за проданныетовары. Вексельявляется действеннымрыночныминструментом,обеспечивающимисполнениеобязательстви возврат долгов.

Документы,форма которыхбыла приспособленак денежномупереводу, появилисьеще в древниевека. Однакоширокое применениеони получаютлишь в серединеXII в. в Италии.Именно в этовремя банкиры-менялынаряду с разменоми принятиемденег на хранениестали осуществлятьоперации поих переводуиз одной страныв другую. Прообразомпереводноговекселя былосопроводительноеписьмо одногобанкира-менялыдругому с просьбойвыплатитьподателю письма(например, купцу,приехавшемуна ярмарку)взамен уплаченныхим денег соответствующуюсумму в местнойвалюте.

Простойвексель посвоему происхождениюсвязан с долговойраспиской.Первоначальноотношения междуучастникамивексельнойоперации былидоверительными,но со временемприобрелихарактер юридическихобязательств.Первые законыо векселях былиизданы в Европев XVII— XVIII вв. Нормызаконодательствао векселяхрегулируютвсе вексельныеправоотношения:форму векселя;порядок еговыставления,оплаты, обращения;права и обязанностисторон вексельнойсделки.

Сразвитием иусложнениемтоварно-денежныхотношенийвексель постепеннопревращалсяв универсальныйкредитно-расчетныйинструмент.С помощью векселяоформляютсякредитныеотношения: онвыполняетфункцию кредитныхденег, средстваплатежа. Представляясобой ценнуюбумагу, вексельстановитсяобъектом различныхсделок (купли-продажи,учета, залогаи т.д.).

В России вексельпоявился благодаряторговым отношениямс немецкимикупцами, какполагают, вконце XVII в. в формепереводногоили заемногописьма. В царствованиеПетра 1 он впервыеиспользовалсяв качествесредства переводаденег из однойместности вдругую на содержаниеармии. Преимуществавексельногоперевода оказалисьнастолькозначительнымикак для казны,так и для частныхлиц, что с цельюразвития вексельногообращения приПетре II былвыработан и16 мая 1729 г. изданпервый специальныйвексельныйустав с двойнымтекстом — нарусском и немецкомязыках, состоящийиз трех частей:

1. О настоящихкупеческихвекселях.

2. О векселях наказенные деньги.

3. О формах итолковании.

Уже тогда различалисьвекселя финансовыеи коммерческие.В вексельномобороте моглиприниматьучастие нетолько купцы,но и прочиелица, имеющиеотношение кторговойдеятельности.Широкое развитиевексельногообращенияспособствовалобыстрому ростуторговли ипромышленности.Коммерческиебанки активнокредитовалиторгово-промышленныйоборот посредствомучета коммерческихвекселей.

В период «военногокоммунизма»вексельноеобращение былоупразднено.Однако в периоднэпа, в 1922—1930 гг.,коммерческийкредит в товарнойформе с использованиемвексельногообращения междугосударственными,кооперативнымии частнымипредприятиямивновь получилразвитие. Однакос введениемв ходе кредитнойреформы 1930—1932 гг.прямого банковскогокредитованиявексельноеобращениевнутри странывновь былоликвидировано.25 ноября 1936 г. СССРприсоединилсяк Женевскойвексельнойконвенции, а7 августа 1937 г. ЦИКи СНК было принятоПоложение опереводноми простом векселе,основанноена Единообразномвексельномзаконе. Во внутреннемобороте вексельне использовался,он применялсяисключительнодля обслуживаниямеждународныхрасчетов.

1.2. Основныепонятия вексельногообращения

Вексель- это разновидностьдолговогообязательства,составленногов строго определеннойформе, дающегобесспорноеправо требоватьуплаты обозначеннойв векселе суммыпо истечениисрока, на которыйон выписан.

Вексель–

• этобезусловноеденежноеобязательство,т.к. приказ егооплатить ипринятиеобязательствоб оплате, немогут бытьограниченыникакими условиями;

• этоабстрактноеобязательство,т.к. в его текстене допускаютсяникакие ссылкина основаниеего выдачи;

• этострого формальныйдокумент, иотсутствиелюбого изобязательныхреквизитовделает егонедействительным.

Предметомвексельногообязательствамогут бытьтолько деньги.

Основойвексельнойсделки являетсякоммерческийкредит, предоставляемыйпредприятиямидруг другу,минуя банк.Оформлениетакого кредитавекселем имеетряд преимуществперед, например,кредитнымдоговором.Во-первых, вексельмобилен. Покредитномудоговору организация,выдавшая заем,обычно не можеттребовать еговозврата раньшеобусловленногосрока. Вексельже являетсяценной бумагой,и его в случаенеобходимостиможно продатьна фондовомрынке или заложитьв банк. Во-вторых,вексель - этоабстрактноедолговоеобязательство,не связанноес конкретнымиусловиямисделки, поэтомус его помощьюудобно производитьвзаимозачетзадолженностеймежду предприятиями.В-третьих,существующиминормативнымиактами предприятиямпредписываетсяпереоформитьпросроченнуюкредиторскуюзадолженностьв виде финансовыхвекселей. Приэтом основаниемдля бесспорноговзысканиязадолженностипо поставкамтоваров и оказаннымуслугам, а такжеобеспечениембанковскихссуд на оплатутоварно-материальныхценностейдолжны являтьсятолько платежныеобязательствас фиксированнымисроками платежа,в том числеоформленныетоварнымивекселями.

1.3. Функциивекселя.

Вексельвыполняет двеглавные функции:кредитную ирасчетную.

Какинструменткредитно-расчетныхотношений, онявился результатоммноговековогоразвитиятоварно-денежногохозяйства.

Егопоявление былосвязано снеобходимостьюперевода денегиз одной местностив другую, а также при обменемонет, имеющиххождение водной местности,на валюту другогогосударства.

Этопорождаломножествозатруднений:риск бытьограбленным,запрет на вывозмонет за пределыстраны, где оничеканились,да и простофизическиетрудностиперехода из-загромоздкостимонет.

Каквыход из создавшегосяположенияпоявиласьсделка, связаннаяс переводоми обменом денеги состоявшаяво внесенииопределенномулицу суммыденег в одномместе с обязательствомпоследнегоуплатить такуюже сумму в другомместе монетой,имеющей хождениев том месте,т.е. вексельнойсделки (отанглийскогоWechel – обменивать,менять).

Толчкомк развитиювексельныхотношенийпослужилапрактика банкиров,менял средневековойИталии. Купец,отправляясьна ярмарку ине рискуя братьс собой большуюсумму наличныхденег, обращалсяк своему банкиру,вносил деньгии получал отнего письмобанкиру в местеназначенияс просьбой овыдаче эквивалентнойсуммы.

Такпоявляютсятри участникавексельныхотношений:

1)ремитент(векселедержатель)– владелецвекселя, имеющийправо на платежпо векселю.

2)трассант(векселедатель)–лицо, выдавшеевексель.

3) трассат(плательщик).

Отношениеэтих трех стороноформлялосьдокументом(траттом), которыйслужил, с однойстороны, удостоверениемличности ремитента,как лица, которомув определенномместе долженбыть произведенплатеж, с другойже стороны - онимел доказательстваего права требования.

Приняввексель к платежу,и превратившисьв акцептанта,трассат становитсяглавным должникомпо векселю.

Впроцессе обращениявексель передаетсяот одного держателяк другому спомощью передаточнойнадписи (индоссамента).Каждый индоссант,так же, как иремитент, несетответственностьза акцепт иплатеж по векселю.

Вексельныеобязательстваплатежника,векселедателяи индоссантовмогут бытьдополнительногарантированыполностью иличасти суммыпосредствомаваля – вексельногопоручительства(фр. – avail), в силукоторого лицо(авалент), совершившееего, принимаетчасть ответственностиза выполнениекакого-либоиз обязанныхпо векселю лиц.

Рассмотримрасчетнуюфункцию векселя.В сущности,позволяявекселедателюрассчитываться,выпускатьвекселя в обращение,вексель выступаеткак средстворасчетов, т.е.заменяет деньги,важнейшейфункцией которыхявляется то,что они могутбыть средствомобращения.

Мынаблюдаемэволюцию: деньгив части заменилибартер, натуральныйобмен, отделивакт продажиот акта покупки,– вексель вчасти заменилденьги, отделивакт платежаот акта полученияденег.

Второйфункцией денегявляется выступлениеих мерой стоимости.Общество считаетудобным использованиеденежной единицыв качествемасштаба длясоизмеренияотносительнойценности благи ресурсов.

Этоимеет очевидныепреимущества.Благодаряденежной системенам надо выражатьцену каждогопродукта черездругие продукты.И снова вексельявляет собойследующуюступень: онаккумулируетв себе эту функциюденег, выражаясобой стоимостьтого или иноготовара в денежномвыражении, ноизбавляя насот процессапересчета,перевода, храненияденег, являясьуниверсальнымсредствомплатежа.

Крометого, в каждойстране обычноустанавливаетсясвоя мера стоимости.В США меройстоимостиявляется доллар,в Германии –марка, в России– рубль. Вексельпомогает нетолько вестирасчеты, но иобмениватьденьги. Средствообмена – самаядревняя функциявекселя. Радинее он собственнои был рожденв далекойсредневековойИталии.

Векселемявлялось письмо,с просьбой обобмене векселя(данного в однойстране и обеспеченногоодной валютой)на деньги (вдругой странеи в другой валюте).

Следующаяфункция денег– деньги каксредство накопления,сохраняемыйпосле продажитоваров и услуг,и обеспечивающийего владельцупокупательнуюспособностьв будущем. Вексельполностьювыполняет иэту функцию.Он сохраняетденьги векселедателю,позволяя вместоналичных денегвыпускатьвексель, а наличныеденьги использоватьв обороте, наращиваякапитал, т.е.снова вексельболее приемлеми выгоден – онявляется нетолько средствомсохраненияденег, но испособствуетих приумножению.

Такимобразом, получается,что вексельвыполняет всефункции денег,являясь к томуже средствомплатежа иобязательством.

Вексельноепроисхождениеподтверждаетсявексельнымпроисхождениеманглийскихбанкнот: напятифунтовойкупюре рядомс портретоманглийскойкоролевы содержитсяобещание отпервого лицауплатить подателюэтого требования(купюры) сумму(в золотомэквиваленте)в 5 фунтов стерлингов.В российскойимперии банкине выпускаливекселей, авыпускаликредитныебилеты (по сути,то же самое) справом неограниченного«размена»банкнот назолото. По существу,во всех цивилизованныхстранах припервых выпускахбумажных денеги до наших днейони регулируютсявексельнымизаконами.

Ванглийскихфунтах виднаклассическаясхема векселя:

-векселедатель(правящая английскаякоролева);

-векселедержатель(владелец банкноты);

-платежник(английскийбанк);

такоеобеспечениебумажных денегделает их надежнымсредствомплатежа, подтверждаемоеавторитетомкоролевы иплатежеспособностью(активами)английскогобанка.

Итак,вексель выступаеткак деньги,помогает отсрочитьплатеж, вместес ним и уплатуналогов. Набазе вексельногооборота возникаюткредитныеденьги, выпускаемыебанком – эмиссионероми поддерживаемыеего авторитетом.

Деньгидолжны работать.А средствомрасчета, меройстоимости исредствомнакопленияс успехом выступаетвексель.

1.4. Видывекселей

Векселябывают простыеи переводные.

Простойвексель (соло-вексель)выписываетсяи подписываетсядолжником исодержит егобезусловноеобязательствоуплатить кредиторуопределеннуюсумму в обусловленныйсрок и в определенномместе.

Переводнойвексель (тратта)выписываети подписываеткредитор (трассант).Он содержитприказ должнику(трассату)оплатить вуказанный срокобозначеннуюв векселе суммутретьему лицу(ремитенту).

Наиболеетипичная схемаиспользованияэтого векселя,когда предприятие-поставщикберет под своюпроизводственнуюдеятельностьссуду в банкеи погашает еес помощью платежейна имя банкаот своих покупателей,т.е. переводнойвексель погашаетдва кредита:трассата трассантуи трассантаремитенту. Этасхема позволяетбанку контролироватьцелевое использованиекредита.

Впереводномвекселе трассатпосле акцептатратты имеетпрямое обязательствоперед ремитентом.Трассант женесет условнуюответственность.Он обязуетсязаплатитьвексельнуюсумму, еслитрассат неакцептовалвексель, акцептовал,но не заплатилили вообщеотказалсяплатить. Естественно,что для возникновенияобязательствпо переводномувекселю ремитентдолжен вовремяпредставитьего к акцептуи платежу, т.к.невыполнениеэтих условийможет бытьотнесено к еговине.

Переводнойвексель кактаковой неимеет силызаконногоплатежногосредства, аявляется лишьпредставителемдействительныхденег, поэтомув практикепринято, чтодолжник-трассатобязан письменноподтвердитьсвое согласиепроизвестиплатеж по векселюв обозначенныйсрок, т.е. совершитьакцепт тратты.Акцепт совершаетсяв виде надписина лицевойстороне векселя.

Акцепттратты можетбыть общим илиограниченным.Никакие другиеограничительныезаписи в текстетратты не разрешены,потому чтоакцепт долженбыть простыми ничем необусловленным.Частичный(ограниченный)акцепт - этописьменноесогласие должникаоплатить толькочасть суммы,указанной натратте.

Гарантиейплатежей потраттам и простымвекселям являетсяих авалирование(подтверждение)банками. Авальозначает гарантиюплатежа повекселю состороны банка,если должникне выполнилв срок обязательствпо векселю.Аваль даетсяна лицевойстороне векселя.

Ректа-вексель,или именнойвексель неможет индоссироваться.

Векселямогут учитыватьсябанками. Сутьэтой операциисостоит в том,что векселедержательпередает (продает)векселя банкупо индоссаментудо наступлениясрока платежаи получает заэто вексельнуюсумму за вычетомпроцента,причитающегосябанку. Этотпроцент называетсяучетным процентом,или дисконтом.В свою очередькоммерческиебанки могутпереучестьвекселя предприятийв других кредитныхучрежденияхили в БанкеРоссии.

Кромеделения на виды- простые ипереводные,различаютнесколько формвекселей: товарные,финансовые,банковские,бланковые,дружеские,бронзовые,обеспечительские.

Товарные(или коммерческие)векселя используютсяво взаимоотношенияхпокупателяи продавца вреальных сделкахс поставкойпродукции илиуслуг.

Финансовыевекселя имеютв своей основессуду, выдаваемуюпредприятиемза счет имеющихсясвободныхсредств другомупредприятию.К финансовымотнесены такжевекселя, оформляющиепросроченнуюкредиторскуюзадолженностьпредприятий.

Впоследнее времяв России широкоераспространениеполучили банковскиевекселя. Ониудостоверяют,что предприятиевнесло в банкдепозит в сумме,указанной ввекселе. Банкобязуетсяпогасить такойвексель припредъявленииего к оплатев указанныйсрок. При этомна вексельначисляетсяопределенныйпроцентныйдоход. В данномслучае вексельфактическивыполняет рольдепозитногосертификата.

Дружескиевекселя выдаютсялюдьми, безусловнодоверяющимидруг другу. Приэтом одно лицов целях помощипредприятию,испытывающемуфинансовыетрудности,акцептуем еговексель длятого, чтобыпоследнее либорасплатилосьсо своими должниками,либо учло егов банке. Предполагается,что выписавшийвексель в дальнейшемизыщет средства,чтобы самомупогасить его.

Бронзовыйвексель - этовексель, неимеющий реальногообеспечения,выписанныйна вымышленноелицо. Доход потакому векселюмошенникиполучают путемучета его вбанке. Бронзовыевекселя могутвыписыватьсяи на реальныефирмы. При этомдве фирмыобмениваютсявекселями иучитывают ихв разных банках.Перед срокомпогашенияпервых векселейони вновь выписываютвекселя другна друга и спомощью ихучета пытаютсяпогасить старуюссуду.

ВРоссии бронзовыеи дружескиевекселя запрещены.

Обеспечительскийвексель выписываетсядля обеспеченияссуды ненадежногозаемщика. Онхранится надепонированномсчете заемщикаи не предназначаетсядля дальнейшегооборота. Еслиплатеж совершаетсяв срок, то вексельпогашается,если нет - тодолжникупредъявляютсяпретензии.

1.5. Вексельныереквизиты

Будучистрого формальнымдокументом,вексель неможет существоватьвне письменнойформы. Никакоеустное заявлениелица о принятиина себя вексельногодолга, дажеесли оно сделанов присутствиимножествасвидетелейне породитвексельныхпоследствий.

Написаниевекселя возможнокак чернилами,так и пастой,тушью или краской.При этом длядействительностиправильносоставленноговекселя совершеннобезразличенцвет использованноговещества. Законне препятствуеттому, чтобывексель былнаписан припомощи карандаша,однако такойспособ не можетполучить широкогораспространения.

Вексельпишется от рукилибо заполняетсявексельныйбланк.

Ондолжен содержатьследующиереквизиты:

-наименование“вексель”,включенноев текст документаи выраженноена его языке;

- простоеи ничем необусловленноепредложениеуплатить определеннуюсумму денег;

-наименованиеи адрес должника(трассата) (толькодля переводноговекселя);

- указаниесрока платежа;

- указаниеместа платежа;

-наименованиеполучателяплатежа (ремитента),которому илипо приказукоторого долженбыть совершенплатеж;

- указаниедаты и местасоставлениявекселя;

- подписьвекселедателя(трассанта).

Документбез какого-либоиз этих реквизитовне имеет силы.

Разберемих подробнее.

1.Вексельныеметки. Чтобыотличить вексельот родственныхему документов,необходимопрежде всегоего обозначитьсловом “вексель”.На иностранныхязыках этослово пишетсяследующимобразом: “Bill ofExchange” (англ.); “Lettre dechage” (франц.); “Letra deCambio” (исп.); “Wechsel” (нем.).Но одного этогослова недостаточно,т.к. любому другомудокументу вэтом случаеможно заднимчислом придатьформу векселя.В самом текстедолжны содержатьсяслова: ”Заплатитепо этому векселюв пользу...” или“... платите противэтого переводноговекселя приказу...”.

2.Вексельнаясумма. Как ужеотмечалось,вексель - этоабстрактноеобязательствооплатить определеннуюсумму денег.

Длявекселедержателясовершеннобезразлично,какая сделкалежала в основеотношенийпродавца ипокупателя.Поэтому вексельнаясумма не можетсопровождатьсякакими-либоссылками наобязательствапо сделке. Еслиони существуют,то документтеряет силувекселя.

Вексельнаясумма должнабыть точноуказана в текстевекселя прописьюили цифрами.В случае разногласиймежду суммой,указаннойцифрами и прописью,верной считаетсясумма, указаннаяпрописью. Еслив векселеприсутствуетнесколько сумм,то он считаетсявыписаннымна меньшую.

Ввекселе, которыйподлежит оплатесроком попредъявленииили во столько-товремени отпредъявления,на вексельнуюсумму могутначислятьсяпроценты. Ввекселях сфиксированнойдатой платежаэто условиесчитается ненаписанным.

Процентнаяставка должнабыть указанав векселе, впротивномслучае она тожесчитается ненаписанной.Процентырассчитываютсясо дня составлениявекселя, еслине указанадругая дата.

Ввекселях сдругими датамиплатежа процентымогут включатьсянепосредственнов вексельнуюсумму.

Припереходе векселяот одного владельцак другому дроблениевексельнойсуммы не допускается.

3.Наименованиеи адрес плательщика.Обычно он указываетсяслева внизувекселя. Плательщикомможет быть июридическое,и физическоелицо.

4. Срокплатежа. Различаютследующие срокиплатежа:

а)по предъявлении.Платеж долженбыть произведенпри предъявлениивекселя, чтооговариваетсяфразой: “Оплатитепо предъявлении”.В векселе могутбыть оговоренымаксимальныеи минимальныесроки предъявления,например “попредъявлении,но не позднее20 июля 1995 г.”. Еслиэтого не указано,то он можетбыть предъявленк оплате тольков течение годасо дня выставления.

Припросрочке этогосрока владелецвекселя теряетправо на требованиеплатежа.

Срокпредъявлениявекселя можетбыть сокращенего получателямипо индоссаменту.Векселедательтакже можетустановить,что вексельможет бытьпредъявленк платежу неранее определеннойдаты. В этомслучае срокдля предъявленияотсчитываетсяначиная с этойдаты;

б)во столько-товремени отпредъявления(вексель “аviso”).

Записьв тексте векселяв этом случаеимеет вид: “Платитечерез (числодней) послепредъявления”.Днем предъявлениясчитается датаотметки плательщикана векселе осогласии наоплату (фактическийакцепт тратты)или дата протестапо этому поводу.Если иное неоговорено ввекселе, тоаналогичнопункту а) срокот составлениядо оплаты недолжен превышатьодного года,т.е. предъявлениеего должноучитывать, чтодата оплатыдолжна приходитьсяна годовойотрезок со днясоставления.Например, вексельс оплатой черездва месяца содня представления,составленный1 сентября 1994 г.должен бытьпредставленк оплате непозже 1 июля1995 г.;

в)во столько-товремени отсоставления(вексель “аdato”).

Отсчетвремени начинаетсясо следующегодня после датысоставлениявекселя. Срокплатежа считаетсянаступившимв последнийдень, указанныйв векселе, а нена следующийпосле него.Если срок платежаопределяетсямесяцами отдаты составления,то он наступаетв то число последнегомесяца, котороесоответствуетчислу написаниявекселя, а еслитакого числанет, то в последнеечисло этогомесяца. Еслисрок платежаназначен наначало, середину,конец месяца,то под этимподразумеваютсяпервое, пятнадцатоеи последнеечисло месяца.Фразы, соответствующиеусловию платежаво столько-товремени отсоставления,имеют вид: “Оплатитевексель через3 месяца” или“Срок 2 месяцасо дня выставления”;

д)срок платежа- нерабочийдень. Платежпо такому векселюможет бытьпотребованв первый следующийрабочий день.

Еслив векселе какой-либосрок платежане указан, тоон считаетсясогласно “Положениюо переводноми простом векселе”(п.1.2) векселемна предъявителя.Однако согласнорекомендациямЦентральногобанка РФ [3] такойвексель считаетсянедействительным.

Срокплатежа долженбыть единым.Запрещаетсявыставлятьвекселя с оплатойв последовательныесроки, т.е., например,с оплатой 30 000рублей 1 июня2000 г. и 50 000 рублей1 августа 2000 г.

Срокплатежа неможет бытьобусловленкакими-либоусловиями типавыполнениемобязательствпо договору,распродажейтовара и т.п.

5. Местоплатежа. Местоплатежа должнобыть указанона векселе.

Этоважный реквизитпереводноговекселя, т.к.по нему не должникявляется сплатежом ккредитору, акредитор самявляется заплатежом кдолжнику.

Еслииное не оговорено,то местом платежаобычно считаетсяместо нахожденияплательщика.Кроме этого,в векселе можетбыть указанбанк, где долженбыть произведенплатеж.

Приотсутствииуказания местаплатежа таковымсчитаетсяместонахожденияплательщика.

Вексельсчитаетсянедействительным,если на немуказано несколькомест платежа.При отсутствииуказания ввекселе и местаплатежа, и местанахожденияплательщикаон также считаетсянедействительным.

6.Наименованиеполучателяплатежа. Обычнона векселепишется: “Платите... приказу (наименованиеремитента)”.При этом указываетсяконкретноелицо. Если платежпроизводитсяна лицо, котороевыдало переводнойвексель, т.е.векселедателя,то на нем пишется:“Платите в моюпользу” или“Платите понашему приказу”.

Выставлениевекселей напредъявителяне допускается.

7.Указание датыи места составлениявекселя. Местонахождениявекселедателяи место составлениявекселя могутне совпадать.Если местосоставленияне указано, имсчитаетсяместонахождениятрассанта. Еслии этого в векселенет, то он считаетсянедействительным.Местом составленияне могут бытьнекоторыегеографическиепункты, например“Челябинскаяобласть” илианалогичные.Если в векселенамеренноуказано не томесто, где онв действительностибыл составлен,а другое, то онне теряет вексельнойсилы.

Указаниевремени составлениявекселя необходимодля того, чтобыопределитьв случае возникновенияспора, был ливекселедательв момент выдачивекселя дееспособенили мог ли вообщепринимать насебя вексельныеобязательства.Дата составленияиграет важнуюроль в векселяхсо сроком оплаты“во столько-товремени отсоставления”,“по предъявлении”,“во столько-товремени отпредъявления”.Векселя с нереальнымидатами составлениясчитаютсянедействительными.

8. Подписьвекселедателя.Перед подписьютрассантауказываютсяего полноенаименованиеи местонахождения.Эти данныеможно вноситьтипографскимспособом илис помощью штампа.Подпись жетрассантаделается рукописнымпутем. Без неевексель считаетсянедействительным.Если вексельвыставляетсяпредприятием,то он подписываетсядвумя лицами,визирующимиденежные документы,или другимилицами подоверенности.

Трассант,поставив подписьна векселе,берет на себяответственностьза прием векселяк оплате и заего оплату.Однако он можетсложить с себяответственностьза акцепт, сделавотметку “Безобязательств”или “Без гарантии”.Ответственностьплатежа в случаенеоплаты векселядолжником онснять с себяне может.

Еслина переводномвекселе имеютсяподписи поддельныеили несуществующихлиц, то подписидругих лицостаютсядействительнымии такой вексельне считаетсяавтоматическинедействительным.

Назначениеплательщикомпо векселюкакого-либотретьего лица(например банка)называетсядомициляцией,а такой вексель- домицилированным.Внешним признакомтаких векселейслужит надпись:“платеж в ... банке”под подписьюплательщика.Банк оплачиваетвексель, толькоесли плательщиквнес в банквексельнуюсумму или насчете клиента,который выдалпоручение наоплату векселя,имеется достаточнаясумма. В противномслучае банкотказываетв платеже ивексель опротестовывается.

Банкиза оплату векселейстороннихплательщиковобычно берутнебольшуюкомиссию, сосвоих клиентовплата не взимается.

Дополнительныереквизиты иоговорки.

11)Отметка опредъявлениик платежу. Вслучае векселяв такой-то сроксо дня предъявленияплательщикпри предъявлениивекселя к платежуобязан по требованиювекселедержателяпроставитьотметку опредъявлении:«Вексель предъявленк платежу (дата)»за данной (всоответствиис утвержденнымпорядкомдокументооборота)подписью.

12)Ограниченияв сроках предъявленияк платежу внеопределенно-срочныхвекселях. Длявекселя срокомпо предъявленииили во столько-товремени отпредъявленияможет бытьобусловленсрок, в течениекоторого егонадо предъявитьк акцепту илиплатежу. Принесоблюденииэтого условиявекселедержательтеряет своиправа в отношениивсех обязанныхлиц, за исключениемплательщика(акцептанта,в случае переводноговекселя).

Длявекселей попредъявлениирекомендуютсяследующиеформулировки:«Срок платежапо предъявлении,не ранее (дата)и/или не позднее(дата)». Дата воговорке «непозднее» означаетлибо сокращениеустановленногозаконом поумолчаниюсрока, либо егопродление. Вслучае срокаво столько-товремени отпредъявлениярекомендуемаяформулировкадля |простыхвекселей: «Срокплатежа через(указание дней,месяцев илилет) от предъявленияне позднее(дата)», оговорка«не ранее»недопустима.В переводныхвекселях срокомво столько-товремени отпредъявлениясроки платежаопределяютсядатой акцептаили протестав неакцепте,оговорки всроках предъявленияк платежунедопустимы:«Срок платежачерез (указаниедней, месяцевили лет) отпредъявления».

13)Оговорки опредъявлениитратты в определенныйсрок к акцепту.В случае переводноговекселя векселедателемможет бытьобусловленоего предъявлениев определенныйсрок к акцепту.Если последнеене будет сделановекселедержателем,то он лишитсясвоих прав,возникающихвследствиенеакцепта илинеплатежа.Назначениесроков дляакцепта производитсяпутем проставленияв векселе оговорок:«Подлежитакцепту (дата)»,«Подлежитакцепту неранее (дата)».

Вслучае траттсроком платежаво столько-товремени отпредъявлениядля акцептаустановленпо умолчаниюсрок в течениеодного годасо дня выдачи.Рекомендуетсяследующаяформулировка:«Подлежитакцепту неранее (дата)и/или не позднее(дата)». Последняядата означаетлибо сокращениеустановленногозаконом поумолчаниюсрока, либо егопродление.Акцепт следуетдатировать.

14)Указание лица,у которогонаходитсяакцептованныйэкземпляртратты. В товремя как одинэкземплярпереводноговекселя пускаетсяв оборот, другойможет бытьнаправлен дляакцепта. Тогдана выданномэкземплярев текст включаетсяпометка о лице,у которогонаходитсяакцептованныйэкземпляр:«Акцептованныйэкземплярнаходится у(наименование,место нахождения)».Требованияк наименованиюи местонахождениюстандартны.

15)Указание лица,помимо плательщика,у которогоследует получитьплатеж (домицилиатаили особогоплательщика).В домицилииможно определитьособого плательщика- домицилиата.Обычно им назначаетсябанк. В этомслучае на векселепомечается:«Платеж через(домицилиат- наименование)в (домицилий- адрес)». Адресуказываетсяс максимальнойстепенью подробности.Для того чтобыоплатить вексель,домицилиатдолжен иметьу себя достаточноепокрытие состороны должникаили соответствующуюдоговоренностьс ним. При отсутствиитого и другогоон отказываетв платеже безкаких-либопоследствийдля себя, ответственностьза платеж несетдолжник.

Этиреквизитывесьма существенныпри безналичномрасчете. В самомделе, предположим,этот реквизитопущен. Тогдавекселедержатель,предъявляявексель к платежув другом городе,неизбежносталкиваетсяс организационнымитрудностямии расходами.Ведь во избежаниеупущения сроковпротеста ондолжен удостовериться,что платежпроизведен.Копия платежногопоручения неявляется надежнымсвидетельствомэтого. Поэтомукредитор вынужденобратитьсяв банк должниказа соответствующимиподтверждениями,не будучи заранееуверенным, втом, что такиесведения будутпредоставлены.

Ноесли в качествеособого плательщикауказан известныйбанк или, чтоеще проще, банккредитора,тогда все существенноупрощается.Либо деньгиприходят вназначенныйсрок, либо нет.В последнемслучае можноспокойно протестоватьвексель в неплатеже.На случай, еслиденьги задержалисьв пути, должникуследует договоритьсяс домицилиатомо действияхпоследнего.Понятно, чтовыгодный всемсторонам порядокдомицилированиявекселей вбанках естьодно из условийразвитоговексельногообращения.Выгода длябанка здесьзаключаетсяв привлечениидополнительныхкредитныхресурсов.

Присовершениикредитнойорганизациейоперациидомицилированиявекселя кредитнаяорганизация,указанная ввекселе в качестведомицилиата,по поручениюосновногодолжника, повекселю от егоимени и за егосчет может принаступлениисрока платежаоплатитьпредъявляемыйвексель. Приэтом домицилиатне являетсяответственнымлицом по векселю.Отношения междудомицилиатоми домицилиантомрегулируютсягражданскимзаконодательством.

Присовершенииоперациидомицилированиякредитнаяорганизациязаключает сосновным должникомдоговор одомицилированиивекселей. Однимиз основныхусловий данногодоговора должноявляться определениемомента предоставленияпокрытия пооплачиваемымвекселям. Взависимостиот установленныхусловий покрытиеможет предоставлятьсядо наступлениясрока платежапо векселю, и,соответственно,векселя будутоплачиватьсяза счет предоставленногопокрытия, либопокрытие можетпредоставлятьсяпосле истечениясрока платежапо векселями их оплатыдомицилиатом.Ответственностьдомицилиатаза оплату векселейи плательщиказа своевременностьпредоставленияпокрытия должнаопределятьсядоговором одомицилированиивекселей.

Возможнотакже использованиеаккредитивнойформы расчетов.В этом случаебанк-домицилиатоплачиваетаккредитивпротив предъявленноговекселя всоответствиис указаниямидомицилианта(условиямиаккредитива).При оплатедомицилированноговекселя домицилиатпередает основномудолжнику оплаченныйвексель вместес распискойв полученииплатежа.

Принеоплате домицилиатвыдает предъявителюписьменныйотказ с указаниемпричины отказав платеже всроки, не задерживающиепротеста.

Рекомендуетсякак можно чащеприбегать кдомицилированию,назначаяплательщикамиизвестные идобросовестныебанки.

16)Указаниепосредникав акцепте илиплатеже. Векселедательили авалистмогут указатьт.н. посредника,т.е. лицо, к которомув случае возникновенияправа на регрессможно обратитьсяза получениемакцепта илиплатежа, нокоторое изначальноне обязано повекселю - «Посредникв (акцепте, платеже)(наименование,адрес)». Чтокасается отношениймежду посредникоми лицом, назначившимего, то онирегулируютсягражданскимправом. Наименованиеи местонахождениепосредникадолжны бытьуказаны яснои подробно.

17)Оговоркаэффективногоплатежа. Векселедательможет сделатьоговорку«эффективногоплатежа», т. е.оговорить, чтоплатеж можетбыть совершентолько в валюте,указанной ввекселе: «Обязуюсьуплатить 1000-00 USD(Одна тысячаамериканскихдолларов) вуказаннойвалюте».

18)Процентнаяоговорка.Процентнуюставку следуетуказыватьцифрами и прописьюпри написаниипредложения(обязательства)уплатить: «Обязуемсяуплатить (сумма)и проценты израсчета 60% (Шестьдесят)годовых, (начисляемойс (дата))». Допускаетсяуказание толькоодной процентнойставки.

19)Оговоркавекселедателя«не приказу».Векселедательможет поместитьв текст векселяоговорку, чтоплатеж долженбыть совершентолько первомуприобретателю,но не его приказу:«Обязуюсьуплатить (Платите)по этому векселютакому-то, ноне его приказу».Основная причинадля этой оговоркисостоит в том,что векселедательне желает упуститьтех возражений,которые моглибы быть противопоставленывекселедержателю(в т.ч. возможностисовершениязачета). Другаяпричина можетсостоять внежеланииувеличиватьрегресснуюсумму. В случаепомещения этойоговорки вексельможет бытьпередан лишьв порядке цессии.Такой вексельносит названиеименного(ректавексель).

Векселедатель,индоссант илиавалист могутуказать такназываемогопосредника,то есть лицо,к которомуможно обратитьсяза получениемакцепта или,после протеста,платежа, нокоторое необязано повекселю. Чтокасается отношениймежду посредникоми лицом, назначившимего, то онирегулируютсягражданскимправом. Векселедательможет в текстпоместитьоговорку онесовершениипротеста: «Оборотбез издержек»или «Без протеста».Это означает,что векселедержатель,получив послепредъявлениявекселя к акцептуили платежуотказ, не совершаяпротеста, можетобратитьсяза этим к любомуобязанномулицу, иначеиздержки попротесту будутлежать на нем.Эта оговоркатакже предназначенадля защитыподрыва репутациии надежностивекселя.

Вслучае переводноговекселя векселедателемможет бытьобусловленоего предъявлениев определенныйсрок к акцепту.Если последнеене будет сделановекселедержателем,то он лишитсясвоих прав,возникающихвследствиенеакцепта илинеплатежа.

Длявекселя срокомпо предъявленииили во столько-товремени отпредъявленияможет бытьобусловленсрок, в течениекоторого егонадо предъявитьк акцепту илиплатежу. Принесоблюденииэтого условия,векселедержательтеряет своиправа в отношениивсех обязанныхлиц, за исключениемплательщика(акцептанта,в случае переводноговекселя).

Сумма,подлежащаяплатежу, можетбыть назначенав валюте. Посколькупереводныйвексель можетбыть выдан внесколькихэкземплярах,в его текстеможет бытьпредусмотренномер экземпляра,иначе каждыйэкземпляр будетрассматриватьсякак самостоятельныйвексель. Обычноэто имеет местов формулировкеобещания заплатить:«Платите поэтому прима-векселю(секунда илипервому, второмуэкземпляруи т.д.)...», а такжев заголовкевекселя. Prima, secunda,tertia- соответственнопервый, второйи третий экземпляры.По Положениюо переводноми простом векселевсякий, уплатившийпо одному экземпляру,свободен отоплаты остальных,но только в томслучае, еслисреди них нетакцептованных.Иначе по всемтаковым оннесет ту жеответственность.(Часто, в то времякак один экземплярпереводноговекселя пускаетсяв оборот, другойнаправляетсядля акцепта).Тогда на выданномэкземплярев текст включаетсяпометка о лице,у которогонаходитсяакцептованныйэкземпляр.

Kнесущественным(вневексельным,)реквизитамотносятсяследующие:

пометкаоб уведомительномписьме (авизо)плательщику

пометкао получениивалюты

дополнительныеобязательства,касающиесяформы погашения

пометкао цели, радикоторой выданвексель пометкио том, что платежпо векселюобеспечен вгражданскомпорядке, в т.ч.залогом илизакладом

пометкао дополнительномместе платежа.

Индоссамент.Общая характеристика.

Вексельможет бытьнеоднократнопередан другимлицам посредствомпроставленияпередаточнойнадписи - «Платитеприказу такого-то»- за собственноручнойподписьювекселедержателяна оборотевекселя. Первыйиндоссаментпроставляетсяслева вверху.Причем нотариальногозаверения нетребуется.Оговорка оприказе необязательна,возможностьпередачи векселяподразумевается.

Индоссаментдолжен бытьпростым и ничемне обусловленным,любые условиясчитаютсяпросто ненаписанными.Индоссант можетзапретитьдальнейшуюпередачу - еслив обязательствеили предложенииплатить вместослова «приказу»поместит «неприказу».

Причинызапрета могутбыть те же, чтои при составлениивекселя. Отличиесостоит в том,что далее вексельвсе же можетбыть переданпо индоссаменту,но индоссант,поместившийзапрет, не будетнести ответственностиперед темилицами, к которымвексель всеже перейдет.Таким образом,этот индоссантбудет отвечатьлишь передсвоим индоссатом.

Посвоей юридическойприроде индоссаментесть тот жеодностороннийакт, порождающийто же абстрактноеобязательство.При совершениииндоссаментатакое же значение,что и при выдаче,имеет добросовестностьприобретения.

Требованияхозяйственнойпрактики привелик краткой исжатой формеиндоссамента.Те же причиныобусловилипоявление двухтипов передаточныхнадписей: собственнопередаточнуюнадпись (именнуюи бланковую),по которойдокумент переходитв собственность,и препоручительную,заменяющуюсобой доверенностьна совершениеопределенныхдействий, связанныхс получениемплатежа.

Сутьего состоитв том, что наоборотнойстороне векселяили добавочномлисте (алонже)делается передаточнаянадпись, посредствомкоторой другомулицу вместес векселемпередаетсяправо полученияплатежа.

Лицо,передающеевексель поиндоссаменту,называетсяиндоссантом,а получившее- индоссатом.Действие передачивекселя называетсяиндоссированиемили индоссацией.

Существуетнесколько видовиндоссамента:

1)Бланковыйиндоссамент.В этой передаточнойнадписи неуказывается,по приказукакого лицанеобходимосовершитьплатеж, но онаподписываетсяиндоссантом.Такой вексельсчитаетсявыставленнымна предъявителя,и его можнопередать другомулицу путемпростого вручения.Бланковыйиндоссаментможно превратитьв полный (см.ниже), сделавнадпись, поприказу какоголица следуетсовершитьплатеж. Силубланковогоиндоссаментаимеет индоссаментна предъявителя,обычно выражаемыйсловами “Платитепредъявителюсего векселя...”;

2) Именной(полный) индоссамент.В этом случаев передаточнойнадписи указываетсяимя или наименованиеиндоссата. Приполучениивекселя пополному индоссаментунеобходимопроверитьнепрерывностьпередаточныхнадписей;

3)Препоручительный(инкассовый)индоссамент.Такая передаточнаянадпись делаетсядержателемвекселя припередаче этогодокумента банкус просьбойполучить понему платеж.Она включаетв себя надпись:“Валюта к получению”,“На инкассо”,“Доверяю получить”или аналогичную.Получательвекселя попрепоручительномуиндоссаментуне становитсяего собственником.Индоссаменттолько уполномочиваетего получитьденьги, опротестоватьвексель в случаенеполученияплатежа, уведомитьпредшествующихнадписателейо непоступленииплатежа и т.д.Дальнейшиеиндоссаментына таком векселемогут бытьтолько такжепрепоручительными.

Есливексель передаетсяв залог, топередаточнаянадпись содержитоговорку “Валютав залог”, “Валютав обеспечение”или аналогичные.Векселедержательтакого векселяможет осуществлятьвсе права, вытекающиеиз переводноговекселя, нопередаватьего может толькопо препоручительномуиндоссаменту.

4)Безоборотныйиндоссамент– совершаемыйс оговоркой«без оборотана меня», снимающийответственностьс векселедателяпо неоплаченномуи опротестованномув неплатежевекселю.

5)Оборотныйиндоссамент– совершаемыйбез оговорки«без оборотана меня».

6)Индоссаментс оговорками– индоссаментможет содержатьоговорки «наинкассо», «какдоверенному»,«валюта к поручению»,имеющий ввидупростое поручениепровести операциипо векселю,«валюта вобеспечение»,«валюта в залог»,имеющие ввидузалог векселя.

Индоссатможет в этомслучае индоссироватьвексель тольков порядкепрепоручения,т.е. с аналогичнымиоговорками.

Допустимыеоговорки. Присовершениииндоссаментавозможно указаниеряда оговорок,формулировкикоторых должныбыть следующими:

а)оговорка «неприказу». «Платите(наименование),но не его приказу».Допустиматолько в именноминдоссаменте;

б)оговорка «безоборота нанас». «Платитеприказу (наименование)без оборотана нас». Безоборотнаяоговорка можетбыть зачеркнутатолько за подписьюлица, ее проставившего;

в)оговорка «безпротеста».«Платите приказу(наименование),без протеста»,

г)оговорка «валютав залог». «(Наименование,кому) в залог»;

д)уменьшениесроков дляпредъявлениявекселя. Этисроки могутбыть измененыв определенныхзаконом случаях.Срок для предъявленияк платежу векселя«по предъявлении»может бытьсокращен индоссантамиследующимобразом: «Платитеприказу (наименование)до (дата)». Срокдля предъявленияк акцепту такжеможет бытьсокращен индоссантом:«Платите приказу(наименование).К акцепту непозднее (дата)»или назначен:«Платите приказу(наименование).К акцепту (дата)».

7)Индоссаментбез оговорок– не содержащийвышеуказанныхоговорок, дающийправо индоссироватьвексель в обычномпорядке.

Индоссамент,совершенныйпосле срокаплатежа, имеетте же последствия,что и предшествующийиндоссамент.

Индоссаментможет бытьсовершен впользу любоголица, в том числедаже в пользуплательщикаили векселедателя.Он должен бытьпростым и ничемне обусловленным.Частичныйиндоссамент,т.е. передачатолько частисуммы векселя,не допускается.

Индоссантотвечает заакцепт и платеж.Он может снятьс себя ответственностьпутем надписи“Без оборотана меня”, хотятакая надпись,несомненно,снизит интереск такому векселюу последующихего приобретателей.

Индоссантможет запретитьновый индоссаментоговоркой “Неприказу” или“Платите только...”. В таком случаеон не несетответственностиперед следующимииндоссатами,если он все-такибыл сделан.

Передаточныенадписи обычноимеют вид: “Платитеприказу ...” или“Вместо меняуплатите ...”.Передаточнаянадпись должнабыть собственноручноподписанаиндоссантом,остальные ееэлементы могутбыть воспроизведенымеханическимпутем. Зачеркнутыеиндоссаментысчитаютсяненаписанными.

Индоссаментследует отличатьот цессии,передаточнойнадписи в именныхдокументах(с помощью цессиипередаютсядепозитныеи сберегательныесертификаты).

Различиясостоят в следующем:

а) врезультатесовершенияиндоссаментаиндоссантпринимает насебя ответственностьперед всякимпоследующимвекселедержателем(если в текстпередаточнойнадписи невключена специальнаяоговорка). Прицессии, уступающийсвои праваотвечает лишьза их действительность,но не за осуществимость;

б)цессия являетсядвухстороннимдоговором междууступающими приобретающимправо. Индоссаментже представляетсобой одностороннююсделку, совершаемуюуступающимсвои права повекселю;

в)вексельноезаконодательстводопускаетсовершениебланковогоили предъявительскогоиндоссамента.Цессия же можетбыть толькоименной;

г)индоссаментпредполагаетполную и безусловнуюпередачу правпо векселю. Прицессии передачаправ может бытьсовершена подусловием иличастично;

д)индоссаментдолжен бытьсовершен набланке векселяили добавочномлисте - аллонже.Цессия можетбыть совершенакак на самомдокументе, таки отдельнымдоговором.

Спомощью цессиипередаютсявекселя послепротеста внеплатеже илипосле истечениясрока, установленногодля совершенияпротеста.

1. Цессия– двустороннийдоговор, индоссамент– одностороннийформальныйакт. По индоссаментупередаетсясам вексель,а при цессии– права, вытекающиеиз обязательства.

2.Приобретениеправа прииндоссаментеосновываетсяна самом векселе,но не на правахиндоссанта,и, следовательно,приобретенноеправо имеетсамостоятельныйхарактер, прицессии оновытекаетисключительноиз прав цедента.

3. Привозникновенииспора по цессииприходитсядоказыватьпередачу правцессионариюв общегражданскомпо- рядке, прииндоссаментелегитимацияиндоссата нев пример проще.

4. Поиндоссаментупередаютсяправо в полномобъеме, по цессиионо могут бытьпереданы ичастично (например,на часть суммы).При передачеправа требованияпротив акцептантаили должникапростого векселя,трассанта,индоссанта,цедент отвечаетза подложностьих подписей.

5. Прицессии цедентотвечает лишьза существование,действительностьправа требованияв данный момент,но не за то, чтоего удастсяосуществить.Последнее –предмет отдельногосоглашения.При индоссаментедействительностьтребованияимеет меньшеезначение (пустьдаже вексельфальшив), а вотза его доброкачественность(возможностьосуществить),индоссантотвечает (еслитолько он непроставилбезоборотнойоговорки).

6. Таккак права цессионариявытекают изправ цедента,первому могутбыть противопоставленывсе возражения,которые моглибы быть противопоставленывторому, и даже,более того,всем предшествующимцедентам.

7.Цеденты неявляютсяответственнымисолидарно передцессионарием.

8. Цедентможет получитьпереданныеправа вновьлишь в результатеновой цессии,а индоссант,– просто получиввексель обратно.

9.Формальноиндоссаментпроще, не требуетнотариальногозаверения,дополнительногодоговора.

10. Прииндоссаментепередаетсявексель, прицессии передачадокумента неимеет такогозначения, поэтомунеобходимоизвеститьдолжника, чегоне требуетсяв первом случае– нет документа,нет и требования.

Векселедержательможет поручитьполучениеплатежа повекселю другомулицу. Это поручениеоформляетсяпосредствомпрепоручительнойнадписи, т.е.содержащейпоручение, ноне делающейуказанное лицособственникомвекселя. Обычнотакой индоссаментвыглядит так:«Для полученияплатежа (или– Доверяю получить,На инкассо)такому-то». Темсамым доверенноелицо уполномочиваетсяна совершениедействий, связанныхс получениемплатежа, безоформлениядоверенности.

Препоручительнаянадпись можетбыть толькоименной, причемэто поручениев порядкеиндоссаментаможет передаватьсяи далее, другимлицам. Условиялегитимациипоследних такиеже, как и в случаепередаточнойнадписи.

Поручение,данное надписью,не прекращаетсяв связи с ликвидациейили ограничениемправоспособностипрепоручителя.

Присоединениеаллонжа.

Аллонж(добавочныйлист простойбумаги) присоединяетсяк векселю в томслучае, когдана векселе нехватает местадля проставленияиндоссаментов.При этом должнабыть обеспеченафизически иформальнопрочная связьс векселем.

Аллонжимеет тот жеформат, что ивексель, и имеетлицевую и оборотнуюстороны. Налицевой сторонепомещаютсяследующиесведения овекселе, к которомуприсоединяетсяаллонж:

АЛЛОНЖк простому/переводномувекселю (серия,номер) на (сумма)выданному/трассированному(дата) в (местосоставления)(кем) приказу(кого) на (кого,для переводноговекселя) платежом(срок платежа).Присоединил(наименованиеиндоссанта)

Лицеваясторона аллонжастала в своевремя следствиемжелания избежатьследующеговида мошенничеств– без лицевойстороны простоотрезался, начистой оформлялсяподложныйвексель, которыйс подлиннымиподписями наобороте и пускалсяв оборот.

Аллонжприсоединяетсяк векселю слеваили снизу. Приприсоединениисоответственноправый/верхнийкрай оборотнойстороны аллонжазаходит налевый/нижнийлицевой сторонывекселя. Наместе склеиваниядолжна бытьпоставленапечать лица,наклеивающегоаллонж. Печатьдолжна захватыватьи аллонж, и вексель.

Наоборотнойстороне продолжаютсяиндоссаменты.При этом первыйиндоссаментначинаетсяна оборотевекселя: «Платитеприказу (наименование)»,а заканчивалсяна аллонже«(наименование),подпись»

Следующийаллонж присоединяетсяк предыдущемупо тем же правилам.

1.6. Акцептпереводноговекселя

Разберемподробнеепроцедуруакцепта тратты.Как уже упоминалось,должник попереводномувекселю должендать согласиена оплату траттыпутем ее акцепта.Акцепт отмечаетсяв левой частилицевой сторонывекселя и выражаетсясловами: “Акцептован”,или “Принят”,или “Заплачу”,или аналогичнымипо смыслу, собязательнымпроставлениемподписи плательщика.Простая подписьплательщикатакже обозначаетакцепт векселя.

Предъявлениевекселя к акцептуможет бытьпроизведеново всякое время,начиная со днявыдачи и кончаямоментом наступленияплатежа. Вексельможет бытьпредъявленк акцепту иакцептовандаже посленаступлениясрока платежа,и должник отвечаетпо нему так же,как если бы онпринял вексельдо срока.

Трассатвправе требоватьпредъявленияему векселявторично черездень послепервого предъявления.Если послеэтого срокане последуетпринятия, товексель считаетсяне принятым.Должник невправе требоватьоставленияу себя векселядля акцепта.

Трассатможет бытьизвещен о предстоящемпредъявлениивекселя к акцептуспециальнымписьмом трассанта,называемым“уведомительнымписьмом”, илиавизо. Обычнов нем указываютсяподробностио выданномвекселе: местои время выдачи,вексельнаясумма, срок,имя первогоприобретателя,место платежа,а также вопросырасчетов трассантаи трассата.

Трассатможет оговоритьконкретныйсрок предъявлениявекселя к акцепту,например нераньше определенногосрока. Переводныевекселя с оплатойв определенныйдень от предъявлениядолжны бытьпредставленык акцепту втечение годасо дня их выдачи.В этом случаеакцепт долженбыть датирован.

Акцептдолжен бытьпростым и ничемне обусловленным,но он можетбыть частичным- то есть должниксогласен оплатитьтолько частьсуммы. Можетвозникнутьтакая ситуация,когда должникпоставил акцепт,а затем, довозвращениявекселя, егозачеркнул. Вэтом случаесчитается, чтов акцепте былоотказано.

Каковароль акцептав реальныхсделках? Преждевсего, акцептиграет рольопределеннойгарантии отпредъявленияне правомерныхтребованийпо выполнениюусловий тратты.

Еслидолжник считает,что обязательствопо векселю невытекает изего отношенийс кредитором,то он может егоне акцептовать.

Сдругой стороны,поставщик,отправляяполучателютовар, вместес товаро-отгрузочнымидокументамипередает в банки тратту.

Покупательтовара не получитдокументов,а следовательно,и сам товар,пока не акцептуетее.

Акцепттратты можетсовершить ибанк. Такойакцепт называетсябанковскими применяетсяв основном длядосрочногоучета векселя.Однако банкиза свой акцептберут высокуюкомиссию, поэтомуон не нашелширокогораспространения.Банковскийакцепт обязателентолько прирасчетах срассрочкойплатежа в формедокументальногоаккредитива.

Есливексель выставленна солидныефирмы, в платежеспособностикоторых несомневаются,то, как правило,векселедержательне прибегаетк акцепту.

1.7. Аваль

Вместобанковскогоакцепта болееудобно авалирование(подтверждение)векселя банками.Аваль выступаеткак вексельноепоручительство,в отношениикоторого применяетсявексельноеправо.

Этопоручительствоозначает гарантиюполного иличастичногоплатежа потратте, еслидолжник невыполнил в сроксвои обязательства.Аваль даетсяна лицевойстороне векселяи выражаетсясловами: “Считатьза аваль” иливсякой другойаналогичнойфразой и подписываетсяавалистом.Аваль даетсяза любое ответственноепо векселюлицо, поэтомуавалист долженуказать, закого он даетпоручительство.При отсутствиитакого указанияаваль считаетсявыданным завекселедателя,т.е. не за должника,а за кредитора.

Авалисти лицо, за котороеон поручается,несут солидарнуюответственность.Оплатив вексель,авалист приобретаетправо обратноготребованияк тому, за когоон выдал поручительство,а также к тем,кто обязанперед этимлицом.

Помимоиндоссамента,выполняющегои гарантийнуюфункцию, существуетособо предназначенныйдля этой целиинститут вексельногоправа – вексельноепоручительствоили аваль. Любоелицо, обладающеевекселеспособностью,посредствомаваля можетдать поручитьсяза любое обязанноепо векселюлицо, будь тоглавный должникили второстепенный.Причем как вчасти вексельнойсуммы, так иполностью.Такое обеспечениеплатежа повекселю называетсяавалем и даетсяпросто подписьюавалиста налицевой стороневекселя, котораяможет сопровождатьсясловами «Считатьза аваль». Считается,что аваль данза векселедателя,если авалистомне указано иноелицо. Помимосамого векселя,аваль можетбыть дан надобавочномлисте и дажена отдельномлисте, это допустимоеотступлениедействующегоПоложения отЕВЗ В последнемслучае должнобыть указаноместо выдачиаваля. Такжеследует указатьреквизитывекселя и, возможно,вневексельныереквизиты,позволяющиеоднозначноотождествитьдокумент. Авальможет находитьсяи на копии иликаком-либоэкземпляревекселя, отсутствуяна первом. Авальможет быть данв любой моментвремени, какдо истечениясрока векселя,так и после.Местоположениеаваля для этойцели роли неиграет, за когоиз должниковдан аваль следуеттолько из содержанияэтой надписи.

Отвечаетавалист повекселю также, как и лицо,за которое данаваль. Причеми в том случае,если обязательствоэтого лицаокажетсянедействительным(например, подделанаподпись). Тольков одном случаеавалист будетизбавлен отответственности– если причинойнедействительностиобязательствалица, за котороеон поручился,явится дефектформы. Отсюдаследует, чтоавалист неможет предъявитьвексельномукредиторувозражения,которые могбы выставитьдолжник.

Положения, вкоторых находятсяавалисты главноговексельногодолжника ивторостепенного,различны. Таккак для наступленияответственностивторостепенногодолжника, закоторого данаваль, требуетсяпротест, то иответственностьего авалистанаступает лишьпосле совершенияэтого акта.Далее со сторонывекселедержателякаких-либодополнительныхдействий, связанныхуже с предъявлениемвекселя к платежуили, тем более,с доказательствомотказа в платежевторостепенногодолжника, нетребуется.Второстепенныйдолжник и егоавалист несутсолидарнуюответственность.

Дляпредъявленияиска к авалистуглавного должника,как и в отношениипоследнего,не требуетсяпротеста. Авалистс момента выдачиаваля отвечаеттак же, как иглавный должник,неся тем самымсолидарнуюответственностьс ним.

Оплативвексель, авалистполучает всевытекающиеиз него права,оказываясьтем самым вположениизаконноговекселедержателя.

1.8. Процедураплатежа повекселю

Какуже отмечалось,при исчислениисрока погашениявекселя неучитываетсядень, в которыйон выписан, и,если дата платежаприходитсяна нерабочийдень, то оноплачиваетсяв следующийрабочий день.

Векселяпредъявляютсяк оплате, еслине оговореноиное, в местенахожденияплательщика.При этом онможет бытьпредставленк оплате в деньплатежа илив течение рабочеговремени двухпоследующихдней.

Платежпо векселюдолжен следоватьнемедленноза предъявлением.Отсрочка платежавозможна толькопри возникновенииобстоятельствнепреодолимойсилы, наличиекоторых должнобыть подтвержденокомпетентныморганом.

Оплатавекселя можетпроизводитьсяналичным илибезналичнымпутем. При этомплательщикможет потребоватьвернуть емутратту с распискойо полученииплатежа.

Должникможет оплатитьтолько частьсвоих обязательств,и предъявительвекселя обязанпринять этусумму. В этомслучае на векселеделается отметкао платеже иоставшейсясумме, и предъявительвекселя можетподать протестна должника.

Предъявлениевекселя досрока не обязываетдолжника оплачиватьего, хотя он иможет предусмотретьвозможностьтакой оплаты.С другой стороны,векселедержательне может бытьпринужденпринять платеждо истечениясрока векселя,но, если он вовремяне явится заплатежом, должникможет разместитьсумму платежаза его счет надепозит вкомпетентноморгане власти.Пролонгация,т.е. перенесениесрока платежа,не допускается,и если сторонывсе-таки договорилисьоб этом, тонеобходимовыставить новыйвексель напрежних условияхна новый срок.

Вексельможет использоватьсяв расчетахмежду контрагентами,находящимисяв разных странахи использующихразные валюты.

Денежнуюсумму обязательствнельзя выражатьна векселе вдвух или болеевалютах. Еслиже по условиямконтрактаплатеж осуществляетсяв разных валютах,то на каждуюиз них составляетсяотдельныйвексель.

Какправило, вексельвыписываетсяв валюте страны,где должен бытьсовершен платеж.Но валюта платежапо векселюможет и не совпадатьс валютой, вкоторой онвыписан. В этомслучае необходимов тексте указатькурс пересчетавалют. Еслитакого указаниянет, то за курспринимаютофициальноесоотношениевалют, действующеев месте и надень платежа.

Векселедательможет применитьоговорку“эффективногоплатежа”, т.е.платежа в валютетретьей страны.

Вексельможет быть непринят к платежуили акцептув следующихслучаях:

а)если по указанномуадресу невозможноотыскать плательщика;

б)смерти плательщика(для физическоголица);

в)несостоятельностиплательщика;

г)если в векселеуказано “неакцептован”,“не принят”и т.п.;

д)если записьоб акцептеокажется зачеркнутой.

Исчислениесроков по векселюи исковая давность.

Вседействия, относящиесяк векселю (платеж,протест и т.д.), должны совершатьсятолько в рабочийдень. Если какое-либоиз этих действийдолжно бытьсовершено вдень, которыйявляетсяустановленнымпо закону нерабочим,то срок такогодействияпролонгируетсядо ближайшегорабочего дня.Нерабочие дни,падающие навремя течениясрока, идут всчет срока. Всрок действия,установленныйзаконом, невключаетсядень, от которогосрок начинаетисчисление.

Никакиепраздничныедни, дающиеправо на отсрочкулюбых действийпо векселю, подополнительномусоглашениюучастниковвексельногоотношения неучитываются.

Правотребованияпо векселюсохраняется:

• к векселедателюи его авалисту- в течение трехлет со дняпредъявлениявекселя к платежу;

• к индоссантами их авалистам- в течение одногогода со днясовершенияпротеста;

• индоссантовдруг к другу— в течениешести месяцевсо дня, в которыйиндоссантоплатил вексель,или со днясовершенияпротеста повекселю.

2. Операциибанка с собственнымивекселями

2.1. Выпускбанками векселей

Российскиекоммерческиебанки активноосваиваютвыпуск собственныхвекселей каккраткосрочныхдолговыхобязательств.Впервые банковскиевекселя появилисьв августе 1992 г.Более широкоераспространениеони получилис начала 1993г.

Действующеероссийскоевексельноезаконодательствоне предусматриваетдля случаеввыпуска векселейбанками каких-либоособых правилили исключений.

Банковскийвексель имеетв своей основедепозитнуюприроду в отличииот кредитнойпо классическимвекселям,представляющимсобой орудиекоммерческогокредита, обусловленногореальнымипотребностямиторгово-промышленногооборота. Егоцель - содействиереализациитоваров с отсрочкойплатежа. Банковскийже вексельвыписываетсябанком-эмитентомна основаниидепонированияклиентом вбанке определеннойсуммы средств.Таким образом,для банка этотвексель являетсяинструментомпривлечениядополнительныхресурсов, а дляпокупателявекселя - возможностьюразмещениявременно свободныхденежных средствс целью получениядохода.

Сталозаметно, чтов условияхвыпуска векселейроссийскимибанками произошелпереход отдепозитнойосновы выпускак расчетнойоснове иликредитной. Этообъясняетсятем, что основнаячасть банковуже набраладостаточныйуровень капиталадля работы нафинансовыхрынках, а глобальныенеплатежи междупредприятиямизаметно ослабилипривлекательностьдепозитнойосновы векселя,и обусловилиприменениевекселя в качествеинструментарасшивки неплатежей.

Поэкономическойприроде банковскиевекселя близкик депозитнымсертификатам,но правовойрежим совпадаетс общим режимомвсех иных эмитентоввекселей.

Эмиссиявекселей несвязываетсяни с оплатойуставногокапитала банка,ни с его финансовымположением,ни с отсутствиемвзысканий исанкций, но всвязи с тем.Что собственныевекселя приравниваютсяк привлеченнымсредствам, онивключаютсяв расчет собственныхрезервов.

Внастоящее времяот коммерческихбанков не требуетсярегистрациивыпуска векселейили утвержденияусловий ихвыпуска. Действующиеправила предполагаюттолько извещениеГлавноготерриториальногоуправленияЦБ РФ о выпускебанком векселей.В то же времядействующеевексельноезаконодательстводопускает дляэмитентоввозможностьсамостоятельноустанавливатьправила выпускаи обращениясвоих векселей,не противоречащиеэтому законодательству,что делаетвекселя наиболеепривлекательнымидля банков.

Средибанковскихвекселей преобладаютпростые - call-векселя,представляющиесобой одностороннее,ничем не обусловленноеобязательствобанка заплатитьобозначенномув векселе лицулибо его приказуили правопреемникуопределеннуюденежную суммув установленныйсрок. Однаконекоторые банкипрактикуютвыпуск переводныхвекселей, покоторым плательщикаминазначаютсятретьи лица- должники илигаранты банка.Часто плательщикомпо переводномувекселю банкназначает себясамого, т.е. посуществу этотот же простойвексель, новыписанныйв форме переводного.Возможен итакой вариантвыписки банкампереводноговекселя, прикотором банкявляется получателемсредств («платитеприказу банка...»).

Банкимогут выпускатьсвои векселякак сериями,так и в разовомпорядке. Привлекательностьединичноговекселя в том,что условияего выпускаи обращенияможно определитьс учетом интересовконкретноговкладчика.Серийномувыпуску векселейбанки отдаютявное предпочтение,поскольку вэтом случаеобеспечиваетсяпривлечениебольшого количестваинвесторови значительногообъема ресурсов.

Банковскийвексель - ордернаяценная бумага,и большинствобанков сохраняюттакую его сущность.Однако в рядеслучаев приналичии определенныхоговорок, допустимвыпуск какименных векселей(путем внесенияв них слов «неприказу»), таки векселей напредъявителя(путем предъявлениябанковскогоили предъявительскогоиндоссамента).

Банквыбирает необходимыйрежим обращениявекселя исходяиз тех задач,решение которыхпредполагаетсяосуществитьс помощью выпускасобственныхвекселей.

Срокплатежа повекселямустанавливаетсябанком либов одностороннемпорядке (присерийном выпускевекселей), либопо согласованиюс клиентом (приединичномвыпуске). Банкив своей практикеиспользуютвсе известныеварианты назначениясроков платежа:

- наопределеннуюдату;

- востолько-товремени отсоставления;

- попредъявлении;

- востолько-товремени отпредъявления.

Взависимостиот способаназначенияплатежа всоответствиис действующимвексельнымзаконодательствомопределяетсяи порядоквознаграждения.Если вексельвыписан попредъявленииили во столько-товремени отпредъявления,то в нем можетбыть указанапроцентнаяставка, исходяиз которойначисляетсядоход на основнуюсумму за время,прошедшее отдаты выпискивекселя до датыплатежа. Притаком способеопределениядохода векселябанки продаюткак правилопо номиналу.При их выкупебанком кроменоминала владельцувекселя выплачиваетсядоход, исчисляемыйисходя из указаннойв нем процентнойставки. Есливексель выписансроком наопределеннуюдату или востолько-товремени отвыписки, тосумму процентовисчисляютзаранее иприсоединяютк основнойсумме, формируяноминальнуюсумму векселя.В этом случаевекселя приэмиссии продаютсяпо цене ниженоминала, т.е.со скидкой-дисконтом.

Первоначальнобанки сталивыпускатьбольшинствовекселей сдисконтом.Доход покупателяв данном случаесоставляетразность междуноминаломвекселя и ценойего приобретения.Но в дальнейшемоказалось, чтоболее удобными выгодным какдля них, так идля их клиентовявляются процентныевекселя. Привлекаясредства путемвыпуска векселей,коммерческиебанки должныотчислятьопределенныйпроцент от ихсуммы в Фондобязательныхрезервов ЦБРФ. Таким образом,выпуская процентныйвексель, банксразу получаетв свое распоряжениесумму, эквивалентнуюноминалу векселя,от которой иосуществляетсярезервирование.При выпускедисконтноговекселя банкполучает суммуменьше номинала,но обязан выполнятьрезервированиеот полной суммысвоего обязательства.

Внастоящее времяна рынке наибольшейпопулярностьюпользуютсякраткосрочные(до трех месяцев)банковскиевекселя. Инвесторовпривлекаетвозможностьдосрочно продать(учесть) их вбанке-эмитенте.Многие банки,эмитирующиевекселя, нетолько берутна себя обязательствоучитывать своивекселя доистечения ихсрока, но заранееобъявляюткотировки, т.е.курс скупкивекселей у ихдержателейна определенныедаты. Это резкоповышает ликвидностьбанковскихвекселей.

Многиебанки при реализациисвоих векселейприбегают куслугам посредников,которые могутпроизводитьсобственнуюкотировкувекселей. Посредникиактивно работаютна вторичномрынке векселей,где, манипулируяставками доходностии дисконта,получают достаточновысокие прибыли.

Банковскиевекселя пользуютсяустойчивымспросом. В основеуспеха вексельнойформы привлечениясвободныхфинансовыхресурсов лежитпривлекательностьбанковскоговекселя какдля эмитента,так и для инвестора.Банковскиевекселя восполняютнедостатоккраткосрочныхвысоколиквидныхинструментовденежногорынка, потребностьв которых растетв условияхинфляции.

Преимуществобанковскихвекселей заключаетсятакже и в том,что они, в отличиеот депозитныхсертификатовмогут использоватьсякак платежноесредство. Причембанки активнопытаются использоватьэту особенностьвекселя выполнятьфункции средстваобращения иплатежа. Разработанымногочисленныеварианты организациирасчетов междупредприятиямис использованиембанковскихвекселей, в томчисле в рамкахСНГ.

Внастоящее времяпредлагаютсяновые вариантывзаиморасчетовмежду предприятиямис использованиембанковскихвекселей. Онистроятся насистеме прямыхкорреспондентскихотношений междубанками и сводятв конечномитоге расчетык простомуклирингу. Приэтом достигаетсяускорениерасчетов, снижаютсяих риски и потериклиентов отобесцениванияденег во времярасчетов.

Нужноотметить, чтопроцесс выпускакоммерческимибанками собственныхвекселей, атакже размервексельныхобязательств,принимаемыхна себя коммерческимибанками, регулируетсяЦентральнымбанком. БанкРоссии в настоящеевремя устанавливаетограничениявыпуска собственныхвекселей коммерческихбанков черезнорматив обязательныхрезервов повексельнымобязательствамбанков. Посредствомизменениязначений этогонорматива БанкРоссии можетограничитьпроцесс выпускабанками собственныхвекселей и вслучае нарушенияприменять ккоммерческимбанкам соответствующиесанкции.

Введенныйс 1 октября 1996 годаспециальныйвексельныйнорматив Н13,включенныйв базовую инструкциюЦентробанкаN 1, внес ряд существенныхограниченийв деятельностькоммерческихбанков по выпускувекселей. Вчастности,объем выпускасобственныхвекселей иопераций свекселямидругих эмитентовставится взависимостьот величинысобственногокапитала банка.С 1 марта норматив- 100 процентов.

Нормативриска собственныхвексельныхобязательств(Н13) определяетсякак процентноесоотношение:

гдеВО - выпущенныебанками векселяи банковскиеакцепты (счет523), включая номинальнуюстоимостьвекселей систекшим срокомобращения (код8982), а также 50% забалансовыхобязательствбанка из индоссаментавекселей, авалейи вексельногопосредничества(код 8960). (в ред.Указания ЦБРФ от 12.05.2000 N 789-У) (см.текст в предыдущейредакции)

Максимальнодопустимоезначение нормативаН13 устанавливаетсяв размере 100

Привыпуске собственныхвекселей откоммерческихбанков не требуетсярегистрациивыпуска векселейили утвержденияусловий ихвыпуска. О своемнамерениивыпускать вобращениевекселя банкине обязаныставить в известностьни Банк России,ни какие-либодругие стороны.В то же времядействующеевексельноезаконодательстводопускает дляэмитентоввозможностьсамостоятельноустанавливатьправила выпускаи оборота своихвекселей, непротиворечащиеэтому законодательству,что делаетвекселя особеннопривлекательнымидля банков.Обычно привыпуске собственныхвекселей банкразрабатываетПоложение овыпуске и обращениивекселей (приложение1).

2.2. Порядоксоставленияи обращениявекселей

Дляприобретениявекселя Банка(Приложение1а) заинтересованноелицо (далее потексту «Клиент»)обращаетсяв Отдел вексельногообращенияБанка, либо вдругое соответствующееподразделениеБанка.

Прижелании Клиентаприобрестивексель Банка,Клиентом заполняетсяна составлениевекселя БанкаЗаявление(Приложение№ 1), с указаниемв нем полногонаименования,юридического(фактического)адреса, а такжерасчетныхреквизитовКлиента, суммывекселя и срокаего погашения,размер процентнойставки, согласованнойсторонами.Заявлениескрепляетсяпечатью организации(для юридическихлиц) и подписьюуполномоченноголица.

Сцелью приобретениявекселей Банкас КлиентомзаключаетсяДоговор купли-продаживекселей (Приложение№2, Приложение№ 3).

НаоснованииуказанногозаявленияКлиенту передаетсясообщение(Приложение№4) с указаниемномера счетадля зачисленияденежных средствв оплату векселяи порядковымномером Договорадля указанияпоследнегов назначенииплатежа. СообщениепередаетсяуполномоченнымсотрудникомОтдела вексельногообращения, либосотрудникомсоответствующегоподразделениябанка.

Основаниемдля составлениявекселя является:

• подписанныйБанком и КлиентомДоговор;

• выписка с лицевогосчета Клиентао поступленииот Клиента(юридическоголица) денежныхсредств в оплатувекселя; корешокк приходномукассовомуордеру о внесениисредств в оплатувекселя физическимлицом в кассуБанка, либовыписки с лицевогосчета Клиента– физическоголица о списаниисредств c егосчета в оплатувекселя Банка;

• подписанноеКлиентом Заявлениена составлениевекселя.

Составлениевекселя и еговыдача КлиентуосуществляетсяответственнымсотрудникомОтдела вексельногообращения Банкане позднееследующегорабочего дняс даты зачисленияденежных средствна счет Банка.

Приэтом датойсоставлениявекселя считаетсядата зачисленияденежных средствв его оплатуна счет Банка.

ВексельБанка составляетсяв единственномэкземпляре.

ПередачаКлиенту векселяБанка осуществляетсяответственнымсотрудникомОтдела вексельногообращения Банкапо акту приема-передачи,подписываемомуруководителемБанка и Клиентом(его представителем).

Полномочиялица, получающеговексель, должныбыть подтверждены:

• для представителейВекселедержателя– надлежащимобразом оформленнойдоверенностьюВекселедержателя,подписаннойруководителеморганизацииВекселедержателя,действующегона основанииучредительныхдокументови Главнымбухгалтером;при предъявлениинотариальнозавереннойкопии карточкиобразцов подписейВекселедержателя,либо её копии,завереннойобслуживающимВекселедержателяБанком. Припредъявлениипредставителемразовой доверенности,она остаетсяна хранениив Банке, припредъявлениидоверенности,выданной надлительныйсрок - сотрудникОтдела вексельногообращенияБанка снимаетс доверенностикопию и заверяетее своей подписью.ПодлинникдоверенностивозвращаетсяпредставителюВекселедержателя,а завереннаякопия остаетсяв Банке;

• для лица, действующегоот имени Векселедержателябез доверенностина основанииучредительныхдокументов– документом,удостоверяющимего личность.При этом данноелицо должнопредставитьнотариальнозавереннуюкопию карточкиобразцов подписейВекселедержателя,либо её копию,завереннуюобслуживающимВекселедержателяБанком;

• для Векселедержателя– физическоголица – документом,удостоверяющимего личностьв соответствиис законодательствомРФ.

ОполучениивекселяКлиент-Векселедержатель(его представитель)расписываетсяна корешкевекселя, которыйостается вБанке.

ПожеланиюКлиента-Векселедержателявексель можетбыть им оставленна хранениев Банке. Хранениевекселя в Банкеосуществляетсяна основаниизаключаемогомежду Банкоми ВекселедержателемДоговора (Приложение№5, Приложение№ 6), положениякоторого регулируютсяглавой 47 Гражданскогокодекса РФ.Передача векселяосуществляетсяпо акту приема-передачи,подписываемомуРуководителемБанка и Клиентом(его представителем).

Снятиевекселей схранения производитсяна основанииЗаявления(Приложение№7).

Обращениевыданноговекселя осуществляетсяпутем оформленияВекселедержателемпередаточнойнадписи (индоссамента)на оборотнойстороне векселяили на добавочномлисте (аллонже),что означаетпередачу векселяи всех прав повекселю егоновому владельцу.Индоссаментможет быть какименным, таки бланковым.

Передаточнаянадпись (индоссамент)подтверждаетсясобственноручнойподписьюВекселедержателя,а для юридическоголица-Векселедержателя– собственноручнойподписью руководителяпредприятияи обязательноскрепляетсяпечатью этогоюридическоголица.

Исправлениявексельнойсуммы не допускаются,даже если ониоговореныподписью лиц,подписывающихвексель.

Документыпо каждомувыданномуБанком векселю(Договор, заявлениена составлениевекселя, актыприема-передачи)хранятся допередачи вархив Банкав Отделе вексельногообращения Банка(в соответствующемподразделении),а выданныеБанком векселяобязательнорегистрируютсясотрудникомБанка в Журналеучета векселей.

Векселедержательвекселя Банкавправе обратитьсяв Банк с предложениемоб обмене ранеевыданного емувекселя надругой вексельили нескольковекселей Банка.

Обменвекселями междуБанком и Векселедержателемосуществляетсяна основанииДоговора мены(Приложение№8), положениякоторого, подлежатпредварительномусогласованиюсторонами ирегулируютсяглавой 31 Гражданскогокодекса РФ.Передача векселейосуществляетсяпо акту приема-передачи,подписываемомуРуководителемБанка и Векселедержателем(его представителем).

Осделке по покупкефизическимлицом векселяБанка, погашенииБанком физическомулицу векселяноминальнойстоимостьюэквивалентной10.000 долларов СШАи выше, Банксообщает вналоговый органв соответствиис действующемзаконодательством.

2.3. Учетопераций повыпуску векселей

Выпущенныевекселя учитываютсяпо номинальнойстоимости напассивныхбалансовыхсчетах 523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения.Векселя «попредъявлении»учитываютсяна счетах довостребования52301. Векселя «попредъявлении,но не ранееопределенногосрока» учитываютсяна балансовыхсчетах 523 по срокамсо дня составлениявекселя донаступленияуказанногов векселе срока,а после наступленияуказанногосрока переносятсяна счета довостребования.При определениисроков в расчетпринимаетсяточное количествокалендарныхдней, исчисляемоесо дня составлениявекселя доуказанногов векселе срока.

Ваналитическомучете ведутсялицевые счетапо срокам погашениявекселей.

Припродаже векселейпо номинальнойстоимости набалансе Банкаделаются проводки:

Насумму номинальнойстоимостивекселя

Дт20202 «Касса кредитныхорганизаций»,К/сч банка, р/счклиента

Кт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения.

Вслучае продаживекселей поцене ниже ихноминальнойстоимостиделаются следующиепроводки:

Насумму дисконтапродажи векселя

Дт61402 «Расходыбудущих периодовпо ценным бумагам»

Кт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения.

Насумму фактическойцены продаживекселя

Дт20202 «Касса кредитныхорганизаций»,К/сч банка, р/счклиента

Кт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения.

Еслисрок погашениявекселя приходитсяна следующийгод, то при окончанииотчетного годасумма дисконта,которая относитсяна заканчивающийсягод, списываетсяв дебет счета70204 «Расходы пооперациям сценными бумагами».

Суммадисконта,приходящаясяна отчетныйгод, рассчитываетсяпо формуле

d отч= d общ (t / T) , где

d отч- сумма дисконта,относящаясяк отчетномугоду;

d общ- общая суммадисконта;

t - срокобращениявекселя в дняхв отчетномгоду;

T - общийсрок обращениявекселя в днях.

2.4. Порядокначисленияпроцентов повекселям ирасчет суммыдисконта

Начислениепроцентов повекселю, содержащемуоговорку оначислениипроцентов,осуществляетсяв соответствиис письмомЦентральногоБанка РФ от 23февраля 1995 г. №26 «Об операцияхкоммерческихбанков с векселямии измененияхв порядкебухгалтерскогоучета банковскихопераций свекселями»,в редакцииписьма ЦентральногоБанка РФ от 21февраля 1997 года№ 414 и телеграммойБанка Россииот 24 мая 1996 года№ 76-96.

Процентыпо векселюрассчитываютсясо дня составлениявекселя, еслине указанадругая дата,по день исполнениявексельногообязательстваза календарноечисло днейобращениявекселя.

Врасчет срокадля исчисленияпроцентов невключаетсядень составлениявекселя.

Прирасчете суммыпроцентовиспользуетсяформула:

,где

I - суммапроцентов;

P -номинал векселя;

n - сроквекселя в днях;

i -процентнаяставка дляначисленияпроцентов навексельнуюсумму, указаннаяв тексте векселя.

Ввекселе сосроком платежа«по предъявлении,но не ранееопределенногосрока» процентыначисляютсясо дня составлениявекселя подень, не позднеекоторого вексельдолжен бытьпредъявленк оплате.

Поистечении срокадля предъявлениявекселя к платежу(один год содня составлениядля векселей«по предъявлении»,для векселей«по предъявлении,но не ранееопределенногосрока», срокдля предъявлениятечет с этогосрока) процентыначисляютсясо дня составлениявекселя по деньпредъявлениявекселя к платежу.

Припредъявлениив Банк векселядо наступлениясрока платежаВекселедержателювыплачиваетсявексельнаясумма за вычетомдисконта задосрочноеполучениевексельнойсуммы, и, приналичии оговоркио начислениипроцентов,начисленныепроценты зафактическоеколичестводней обращениявекселя поставке, указаннойв тексте векселя.

Производитсярасчет суммы,подлежащейудержанию впользу Банкав качестведисконта заучет. Для исчислениядисконта заучет применяетсяпроцентнаяставка по учетувекселей,утвержденнаяБанком длявекселей,предъявленныхранее срокаплатежа.

Суммадисконтарассчитываетсяпо правилам,установленнымписьмами ЦентральногоБанка РФ от 9сентября 1991 г.N14-3/30 «О банковскихоперациях свекселями»и № 26 от 23 февраля1995 г. «Об операцияхкоммерческихбанков с векселямии измененияхв порядкебухгалтерскогоучета банковскихопераций свекселями»(с изменениямиот 21 февраля1997 г.).

Расчетдисконтаосуществляетсяпо следующейформуле:

Д = Н(100% –С), где

Д –сумма дисконта;

Н –номинал векселя;

С –учетная ставка,для векселейпредъявленныхранее срокаплатежа.

2.5. Учетопераций подосрочномувыкупу векселей

Привыкупе векселейдо наступлениясрока платежапо ним по ценениже их номинальнойстоимости, вслучае еслиони ранее былипроданы пономинальнойстоимости, набалансе Банкаделаются проводки:

Насумму фактическойцены покупкивекселя

Дт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения

Кт20202 «Касса кредитныхорганизаций»,К/сч банка, р/счклиента

Насумму дисконтапокупки векселя

Дт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения

Кт70102 «Доходы, полученныеот операцийс ценными бумагами

Придосрочномвыкупе векселейпо цене нижеих номинальнойстоимости, вслучае если:

Ценавыкупа векселяниже цены егопродажи:

Насумму фактическойцены покупкивекселя

Дт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения

Кт20202 «Касса кредитныхорганизаций»,К/сч банка, р/счклиента

Насумму дисконтапродажи векселя

Дт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения

Кт61402 «Расходыбудущих периодовпо ценным бумагам»

Насумму разницымежду дисконтомпокупки векселяи дисконтомпродажи векселя

Дт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения

Кт70102 «Доходы, полученныеот операцийс ценными бумагами»

Ценавыкупа векселявыше цены егопродажи:

Насумму фактическойцены покупкивекселя

Дт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения

Кт20202 «Касса кредитныхорганизаций»,К/сч банка, р/счклиента

Насумму дисконтапокупки векселя

Дт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения

Кт61402 «Расходыбудущих периодовпо ценным бумагам»

Насумму разницымежду дисконтомпродажи векселяи дисконтомпокупки векселя

Дт70204 «Расходы пооперациям сценными бумагами»

Кт61402 «Расходыбудущих периодовпо ценным бумагам»

Привыкупе векселей,содержащихоговорку оначислениипроцентов, донаступлениясрока платежапо ним по ценениже их номинальнойстоимости, набалансе Банкаделаются проводки:

Насумму начисленныхпроцентов повекселю за сроксо дня составлениявекселя до дняего предъявленияк платежу попроцентнойставке, указаннойв векселе

Дт70204 «Расходы пооперациям сценными бумагами»

Кт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения

Насумму фактическойцены покупкивекселя и начисленныхпо нему процентов

Дт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения

Кт20202 «Касса кредитныхорганизаций»,К/сч банка, р/счклиента

Насумму дисконтапокупки векселя

Дт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения

Кт70102 «Доходы, полученныеот операцийс ценными бумагами

2.6. Порядокосуществленияплатежей повекселям

Платежпо векселюпроизводитсяпри его предъявлениик платежу, принаступлениисрока платежа,на основанииЗаявленияВекселедержателяна предъявлениевекселя к платежуоформленногонадлежащимобразом поформе Банка(Приложение№9), и при соблюденииследующихусловий:

- кплатежу предъявленподлинниквекселя;

- лицо,предъявившеевексель к платежу,обозначенов векселе вкачестве последнегоВекселедержателя,а приобретениеим прав по векселюподтверждаетсянепрерывнымрядом индоссаментов;

- навекселе отсутствуютотметки о платеже;

- вексельне содержитдефектов формы,влекущих егонедействительность;

Банкне располагаетсведениямио платеже повекселю Банком,об утрате либохищении векселя,предъявленногок платежу.

Заявлениена предъявлениевекселя к платежупринимаетсяБанком одновременнос передачейвекселя.

Убедившисьв подлинностивекселя и вполномочияхлица, предъявившеговексель к платежу,сотрудник БанкапередаетВекселедержателю,предъявившемувексель, второйэкземплярзаявления напредъявлениевекселя к платежус отметкойответственногосотрудникао принятиивекселя и осроке совершенияплатежа понему.

Пополучении отВекселедержателязаявления ивекселя сотрудникБанка осуществляетперечислениеденежных средствпо векселю поуказанным взаявлениирасчетнымреквизитамВекселедержателя,предъявившеговексель к платежу.

Проведениеплатежей повекселю осуществляетсяБанком в деньпринятия отВекселедержателявекселя либоне позднееследующегорабочего дняс даты предъявлениявекселя к платежу.

Послеперечислениясредств Векселедержателю,в качествеоплаты по векселю,на лицевойстороне векселяставится штамп«Погашено»и указываетсядата платежа,которые заверяютсяподписью РуководителяБанка.

Вексельс отметкой«Погашено»передаетсяответственнымсотрудникомОтдела вексельногообращения Банкав ХранилищеБанка на основанииприходноговнебалансовогоордера.

Заявлениеклиента напредъявлениевекселя к платежу,а также другиедокументы повыдаче векселяи платежу повекселю подшиваютсяв дело и хранятсяу ответственногосотрудникаБанка до моментапередачивышеуказанныхдокументовв архив Банка,где они хранятсяв соответствиисо срокамиустанавливаемымиБанком России,Росархивом,ГосналогслужбойРФ, но не менеетрех лет.

Подлинниквекселя с отметкой«Погашено»хранится вХранилище Банкав соответствиисо срокамиустанавливаемымиБанком России,Росархивом,ГосналогслужбойРФ. По истечениисрока вышеназванныедокументыуничтожаютсяв соответствиис предусмотренным,настоящимположением,порядком уничтожения.

Векселя,предъявляемыев Банк (филиал)до наступлениясрока платежа,принимаютсяс бланковыминдоссаментомот последнегоВекселедержателя.Перед бланковойнадписью оставляетсядостаточноеместо, чтобыБанк при необходимостимог поставитьштамп о передачевекселя на имяБанка.

Принятыек учету (платежу)векселя регистрируютсяв Журнале учетавекселей.

Попринятым кучету, т. е. принятымдо срока платежа,векселям частичныйплатеж по нимБанком непроизводится.Векселедержателювыплачиваетсясумма векселяза вычетомвзимаемогоБанком учетногопроцента (дисконта).

Платежпо валютномувекселю посоглашениюмежду Банкоми Векселедержателемможет бытьосуществленв валюте, указаннойв векселе, еслив векселе неуказано иное.

2.7. Учетопераций попогашениювекселей

Припогашениивекселей, вслучае еслиони ранее былипроданы пономинальнойстоимости, набалансе Банкаделаются проводки:

Насумму номинальнойстоимостивекселя

Дт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения

Кт20202 «Касса кредитныхорганизаций»,К/сч банка, р/счклиента

Припогашениивекселей поистечении срокаих обращения,в случае еслиони ранее былипроданы по ценениже их номинальнойстоимости, сотнесениемсуммы дисконтана счет расходовбудущих периодов,на балансеБанка делаютсяпроводки:

Насумму номинальнойстоимостивекселя

Дт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения

Кт20202 «Касса кредитныхорганизаций»,К/сч банка, р/счклиента

Насумму дисконтапродажи векселя

Дт70204 «Расходы пооперациям сценными бумагами»

Кт61402 «Расходыбудущих периодовпо ценным бумагам»

Припогашениивекселей, содержащихоговорку оначислениипроцентов, илипогашениипредъявленныхк платежу векселейпо истечениисрока их обращения,делаются проводки:

Насумму начисленныхпроцентов повекселю за сроксо дня составлениявекселя до дняего предъявленияк платежу попроцентнойставке, указаннойв векселе

Дт70204 «Расходы пооперациям сценными бумагами»

Кт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения

Насумму номинальнойстоимостивекселя и начисленныхпо нему процентов

Дт523 «Выпущенныевекселя и банковскиеакцепты» посрокам погашения

Кт20202 «Касса кредитныхорганизаций»,К/сч банка, р/счклиента

Вексельныйкредит, предоставленныйбанком

1.Предоставленаклиенту ссудас использованиемсоответствующихвекселей

а)в рублях

Д-тсч.45204

К-тсч.52303

2.Погашениесобственныхбанковскихвекселей, посредствомкоторых банквыдал ссуду

а)с номиналомв рублях

Д-тсч.52303

К-тсч.20202

30102

40702

3.В случае принятиябанком векселяот клиента взалог для обеспеченияпредоставленныхкредитов, ониучитываютсяпо номиналуна внебалансовомсчете № 91304 –приход

4.Погашениевыданных ссудоформляетсяв обычном порядке

Д-тсч.40702 30102

К-тсч.441 – 457

2.8. Восстановлениеправ по утраченнымвекселям

Обовсех, ставшихизвестнымиБанку, случаяхутраты илихищения векселейБанка последнийнезамедлительноинформируетТерриториальноеучреждениеБанка Россиипо месту своегонахождения.

Правапо утраченномувекселю восстанавливаютсязаинтересованнымлицом в судебномпорядке всоответствиис действующимзаконодательствомРФ.

Опредъявлениик платежу утраченногоили похищенноговекселя в Банк,последнийнезамедлительноинформируетТерриториальноеучреждениеБанка Россиипо месту своегонахождения.

Вслучае повреждениянепогашенноговекселя Банка,когда такоеповреждениеделает невозможнымдальнейшееего обращение,восстановлениеВекселедержателемвекселя и правпо нему осуществляетсяв соответствиис действующимзаконодательством.

Претензиипо восстановлениюправ на утраченныйили похищенныйвексель, выдаченового векселявзамен утраченного,похищенногоили поврежденного,совершениюпо ним платежейБанком не принимаютсяи не рассматриваются.

2.9. Изъятиеиз обращенияи уничтожениевекселей, содержащихдефекты

Вслучае внесениясотрудникомБанка (соответствующимподразделениемфилиала) в вексельпри его заполненииошибочныхсведений такойвексель подлежитизъятию каксодержащийдефекты с последующимего уничтожением.

Изъятиевекселя, содержащегодефекты, и егоуничтожениепроизводитсяпутем составленияоб этом актакомиссии, создаваемойпо приказуПредседателяПравления Банкаи состоящейне менее чемиз трех человек.

2.10.Налогообложениедоходов повекселям

Привыплате доходовпо векселюбанки удерживаетналоги со следующихлиц:

Налогна доходы - синостранныхюридическихлиц, не поставленныхна учет в налоговоморгане РФ и,соответственно,не имеющихидентификационногономера налогоплательщика(ИНН).

Подоходныйналог - с физическихлиц – резидентови нерезидентов.

Сфизическихлиц, осуществляющихпредпринимательскуюдеятельностьбез образованияюридическоголица или физическихлиц, состоящихна налоговомучете, банкналоги не взимает.

Видыдоходов, покоторым удерживаетсяналог:

Процентныйдоход по векселю;

Дисконтныйдоход по векселюв случае досрочноговыкупа векселей;

Номиналвекселя в случаепогашениявекселя в срок(только у Юридическихлиц без ИНН).

Ставкиналогообложенияс доходов повекселям:

Сфизическихлиц - резидентовРФ – налог взимаетсяпо ставкам,установленнымРоссийскимзаконодательством;

Сфизическихлиц - нерезидентовРФ - по ставке20% (в том числе:по ставке 3 процентав федеральныйбюджет и поставке 17 процентовв бюджеты субъектовРоссийскойФедерации),если иное непредусмотреномеждународнымидоговорамиРоссийскойФедерации илибывшего СССРи решениями,принимаемымина основе принципавзаимности(об избежаниидвойногоналогообложения).

СЮридическихлиц без ИНН -по ставке 20% вфедеральныйбюджет, еслииное не предусмотреномеждународнымидоговорамиРоссийскойФедерации илибывшего СССРи решениями,принимаемымина основе принципавзаимности(об избежаниидвойногоналогообложения).

Налогс доходов повекселям филиалвзимает с Юридическихлиц без ИНН вмомент оплатывекселя за счетсредств, выплаченныхэтим лицам.

Доходомпо векселюявляется разницамежду суммой,подлежащейвыплате повекселю (включаяпроценты повекселю) и ценойприобретениявекселя (с учетомоплаты услугпо приобретениюи оплате векселя).В случае отсутствиядокументов,подтверждающихфактическиерасходы, доходомявляется сумма,подлежащаявыплате повекселю.

Подоходныйналог с векселедержателей- физическихлиц банк взимаетза счет средств,выплаченныхфизическимлицам, в моментоплаты векселя:

спроцентногодохода по векселю;

сдисконтногодохода по векселюпри досрочномвыкупе филиаломвекселей.

При выплатеноминала векселя(в случае погашениявекселя в срок)удержаниеподоходногоналога с физическихлиц не производится.

Процентныйдоход рассчитываетсякак сумма процентов,начисленныхпо процентномувекселю, зафактическоеколичестводней обращениявекселя поставке, указаннойв тексте векселя.

Дисконтнымдоходом являетсявексельнаясумма за вычетомдисконта задосрочноеполучение этойвексельнойсуммы.

Прирасчете подоходногоналога с дисконтныхдоходов, получаемыхфизическимилицами-резидентами,филиал можетприменятьльготы, предусмотренныеподпунктом«т» пункта 1статьи 3 ЗаконаРФ «О подоходномналоге с физическихлиц» в части,не превышающейтысячекратногоустановленногозаконом размераминимальноймесячной оплатытруда.

Илипо желаниюфизическоголица такойвычет можетбыть замененвычетом фактическипроизведенныхи документальноподтвержденныхрасходов, связанныхс получениемуказанныхдоходов (платежныепоручения,кассовые имемориальныеордера на суммупокупки векселя,выписка сосчета, оригиналили нотариальнозавереннаякопия договоракупли-продаживекселя и иныедокументы,подтверждающиефакт уплатыфизическимлицом указанныхсумм расходов).

Вслучае неоднократногополученияфизическимлицом-резидентомдоходов в филиале,исчислениеподоходногодохода производитсяпо совокупномудоходу с учетомранее удержанногоналога.

Банкежеквартально,представляетинформациюв ГНИ по местуналоговогоучета о суммахвыплаченныхдоходов и удержанныхналогов повекселям по:

• иностраннымюридическимлицам;

• физическимлицам-резидентами нерезидентам;

• физическимлицам, осуществляющимпредпринимательскуюдеятельностьбез образованияюридическоголица.

3. Практикаиспользованиявекселей

3.1. Практикаиспользованиявекселей

Постепенноеосознание выгодиспользованиявекселя какфинансовогоинструмента,позволяющегобыстро и эффективноперемещатьресурсы, привелок лавинообразномупредложениювексельныхпрограмм. Векселяэмитируютсяправительством,банками, финансовымикомпаниями,промышленнымипредприятиямии др.

Банк- это организация,созданная дляпривлеченияденежных средстви размещенияих от своегоимени на условияхвозвратности,платности исрочности.

Основноеназначениебанка - посредничествов перемещенииденежных средствот кредиторовк заемщиками от продавцовк покупателям.Наряду с банкамиперемещениеденежных средствна рынкахосуществляюти другие финансовыеи кредитно-финансовыеучреждения:инвестиционныефонды, страховыекомпании, брокерские,дилерские фирмыи т.д. Но банкикак субъектыфинансовогорынка имеютдва существенныхпризнака, отличающиеих от всех другихсубъектов.

Во-первых,для банковхарактерендвойной обмендолговымиобязательствами:они размещаютсвои собственныедолговыеобязательства(депозиты,сберегательныесертификатыи пр.), а мобилизованныетаким образомсредства размещаютв долговыеобязательстваи ценные бумаги,выпущенныедругими. Этоотличает банкиот финансовыхброкеров идилеров, которыене выпускаютсвоих собственныхдолговыхобязательств.

Во-вторых,банки отличаетпринятие насебя безусловныхобязательствс фиксированнойсуммой долгаперед юридическимии физическимилицами. Этимбанки отличаютсяот различныхинвестиционныхфондов, которыевсе риски, связанныес изменениемстоимости ееактивов и пассивов,распределяетсреди своихакционеров.

Важнейшейзадачей коммерческихбанков являетсяполучениеприбыли. Дляэтой цели банкииспользуютразличныевозможности,в том числе -расширениекредитныхопераций, увеличениеобъема услуг,оказываемыхнаселению.Вместе с темвесьма важнодля каждогобанка поддержаниеликвидности,под которойобычно понимаетсяспособностьбанка своевременнои полностьюпогашать своиобязательстваперед клиентурой,другими банкамии т.д.

Сочетаниестремлений- к увеличениюприбыли и поддержаниюликвидности- должно служитьважным ориентиромв деятельностибанков. Однаков действительностине всегдапоследовательнособлюдается.

Границыиспользованиявекселей врасчетах определяютсяна основе анализаструктурысебестоимостипродукциипредприятия.Вексель целесообразноприменять дляоплаты частиуслуг контрагентов,а также заэлектроэнергию,тепло, воду игаз. Размещаявекселя средипотенциальныхпотребителей,предприятиетаким образомполучает оборотныесредства. Расчетыс векселедержателямипроисходятпосле реализациипродукцииденьгами илиготовой продукциейлибо, наоборот,предприятиерасплачиваетсявекселями сосвоими кредиторами-смежникамиза материалы,энергию, железнодорожныеперевозки. Поэкспертнымоценкам, вексельв расчетахпредприятийпозволяетснизить ихпотребностьв «живых» денежныхсредствах всреднем до 30%, что существеннооблегчаетрешение острейшихэкономическихи социальныхпроблем, включаясвоевременностьвыплаты заработнойплаты и взносовв бюджет. Приблизительнотакую схемуодна из первыхприменилаЮго-Восточнаяжелезная дорогав конце февраля1994 года. ВексельСеверо-Кавказскойжелезной дорогиимел порядка25 индоссаментови отвлек в процессезачетов отденежной массына 1 рубль номинала25 рублей. Всегов 1994-1996гг. векселяиспользовалисьтолько в качествесредства, заменяющеговзаимозачет.Начиная совторой половины1995 года векселяпоявились нафинансовомрынке как доходныеценные бумаги.РАО «ЕЭС России»за второе полугодие1994 года с помощьювексельныхвзаиморасчетоввозвращенодолгов в сумме200 млрд. руб. Всреднем векселяпромышленныхпредприятийна каждый рубльснижают 6 рублейзадолженностипо зачетам.Обычно суммаобязательств,погашаемыхс помощью векселя,больше номиналаво столько раз,сколько былона нем индоссаментов.

Активновключилисьв эмиссию векселейбанки. Однимиз первых (вначале 1992 г.) сталИнкомбанк,затем Эмиссионныйсиндикат,образованныйв августе тогоже года АвтоВАЗбанком,Инкомбанком,Конверсбанком,Российскимброкерскимдомом «С.А @ Co Ltd»,Промстройбанком,СбербанкомРФ, Российскимнациональнымкоммерческимбанком и др.виды векселейбанков - самыеразнообразные:процентныеи дисконтные,валютные изолотые (ЛЛД-банка).Инкомбанк, азатем и Российскийкредит сталиинициаторамирасчетов повексельнымкнижкам, совмещающимсвойства векселейи чековых книжек,позволяющимдробить вексельнуюсумму и темсамым упрощающимоплату товарови услуг. Рядбанков (Российскийкредит, Уникомбанк)создал вексельныецентры дляэмиссии собственныхбумаг и обслуживаниявексельногообращения.Многие банкитакже преследуютцель – развязкуплатежей, выдаваякредиты эмитируемымивекселямипредприятиям,конструирующим,в свою очередь,замкнутуюцепочку взаиморасчетов.В данном случаесрабатываетидеальныйвариант, когдапоследнийвекселедержательрассчитываетсяс предприятиемза услуги темже векселем,который онополучило вбанке.

Посколькубанки предоставляютвексельныйкредит путемвыдачи своихдолговых обязательств(векселей), имне требуетсядля этогопредварительноепривлечениересурсов, азначит создаютсявозможностидля существенногоснижения процентныхставок за кредити стимулированиятаких операций.В российскойпрактике процентпо вексельнымссудам в 1993-1994 гг.был в 3-4 раза ниже,чем по обычнымкредитам. Залогомпри их получениимогут бытьакции предприятияили бумагигосударственныхзаймов. Получиввекселя предприятийс дисконтом,предприятиерасплачиваетсяими с поставщикамипо номиналу,после чегобанковскийвексельныйцентр погашаетбумаги деньгами.

Номинали сроки векселей,которые могутбыть как бездоходными,так и процентными,приспособленык различнымплатежам, к«расшивке»длинных и короткихцепочек платежей.К концу 1996 годадоходностьвексельногообращения вовзаиморасчетахсоставила 6-10% от оборота вмесяц. Решениепроблемы неплатежейпри помощивексельногообращения нестолько зависитэмитента векселя,сколько оторганизациивексельнойпрограммы,четкости договорнойбазы и добросовестностиучастников.Банком Российскийкредит разработанныевексельныесхемы объединеныв банк схем,учитывающихспецификудеятельностиконкретныхпредприятий.

Схемывзаиморасчетовс применениемвекселей посуществу представляютсобой болееили менее сложныевзаиморасчеты,так как во многихиз них используются«дружеские»векселя каксредство юридическогооформленияопераций списаниявзаимныхзадолженностейи обращенияна основедополнительныхсоглашений.По сути, этотинструментблизок к варранту(складной расписке),потому чтопредставляеттолько правона отгрузкупродукции увекселедателя.И все же векселяпозволилиреализоватьтакие преимуществавексельногообращения, какускорениерасчетов, расшивкацепочек неплатежей,экономия денежныхсредств в результатевзаиморасчетов,а значит, сдерживаниеинфляции. Напредприятияхповысиласьответственностьза состояниефинансовойдисциплины,укрепилсяконтроль задвижениемфинансовыхресурсов. Всередине 90-хгг. самые ликвидныевекселя выпускалисьуправлениямижелезных дорог,нефтяным комплексом,энергосистемами.

Отраслевыевексельныесхемы использовалинижегородскиепредприятияРАО «ЕЭС России»и банк Нижегородскийбанкирскийдом, финансоваякомпания Лукойли Инкомбанк.При участиив вексельныхрасчетах банков,вексельныхконтор, акцептныхдомов имиосуществляютсяреестровыйучет и контроль,фиксирующийкаждый этапдвижения векселей,передаточныенадписи, срокипогашения.Большую рольздесь играюттехническоеи программноеобеспечениереестровогоконтроля, современныесредства связии информационныетехнологии.Это позволяетпри необходимостивыявить фактынедобросовестногоиспользованиявекселя. К томуже нагляднопредстаеткартина хозяйственныхсвязей, включенныхв вексельныйоборот.

Преимуществавексельногообращенияиспользовалисьи для решенияпроблем бюджетана всех егоуровнях – сокращениянедоимок ифинансированиядефицита. Вотличие отвекселей предприятий(товарных) ибанковских(финансовых)векселя местныхадминистрацийполучили названиеналоговых.

В1995- 1996 гг. расширилосьприменениебанковскихвекселей дляпогашениязадолженностиперед федеральными региональнымбюджетами,финансированияинвестиционныхпрограмм местныхадминистраций,кредитованияфедеральныхпрограмм подгарантии Министерствафинансов.

В1996 банковскиевекселя сталииспользоватьсядля расчетовпредприятий–должниковс Пенсионнымфондом РФ.Крупнейшимикредиторамифонда (послефедеральногобюджета) в 1996 г.стали Автобанк,Возрождение,ОНЭКСИМбанк,Межкомбанк.Например, вексельнаясхема Автобанкадавала возможностьпредприятиямльготно погашатьзадолженностьперед Пенсионнымфондом. Предприятиеприобреталов банке или егофилиалах соскидкой дисконтныйрублевый вексельсо сроком обращенияот 14 до 91 дня. Данныйвексель можетбыть предъявленв любое отделениеПенсионногофонда в качествесредства платежапо просроченнойзадолженности,по невзысканнойпене и по очереднымплатежам внего. ВексельАвтобанка,купленный соскидкой отноминальнойстоимости,принималсяПенсионнымфондом и засчитывалсяпо номинальнойстоимости влюбой деньобращениявекселя. Такимобразом, предприятиеполучалодополнительныйдоход в видедисконта, скоторым покупалсявексель. С моментапредъявленияпредприятиемвекселя АвтобанкаПенсионномуфонду или егорегиональнымотделениямостанавливалосьначислениепени, а невзысканнаясумма пени,начисленнаяпо ставке 360%годовых, пересчитываласьпо ставке 160%.Одновременнопредприятиеполучало отсрочкупо уплате пенив Пенсионныйфонд срокомна 3 месяца иуплачивалосумму невзысканнойпени в 2,25 разаменьше.

Ивсе же, несмотряна привлекательностьприменениявекселей дляразвязки неплатежей,к концу 1995 годабыло «завекселировано»около 0,5-1% задолженностипредприятийдруг другу.Отсутствиеконкуренциибанковскомукредиту состороны коммерческогослужит однойиз причин высокихпроцентныхставок и мощнымфактором инфляции.Банковскиевекселя, какнаиболеераспространенныйвид векселяв первой половине90-х годов, в силуряда преимуществэтого инструмента(налоговых,упрощенногопорядка выпуска,доходности)применялисьв основном вкачестве относительнодешевого источниказаемных средств,позволяющегоклиентам эффективноинвестироватьсвои временносвободныесредства. Посуществу векселябанков, выпускаемыев массовомпорядке, имеютоблигационнуюприроду, относятсяк числу коммерческихбумаг, широкоэмитируемыхв США. Зато онииспользуютсякак платежныйинструментв отличие отоблигации. Помнению специалистов,сила банковскоговекселя – в егостопроцентномобеспечении,слабость – вего природе.

Известно,что основуклассическоговексельногообращениясоставляюткоммерческиевекселя, какпризнак насыщенноготоварами рынка,механизм ихучета, переучетаи торговли. ВРоссии этотвид векселейвстречаетсяреже, а главноеони менее надежны;в силу массовойнеплатежеспособностироссийскихпредприятийих векселянизколиквидны.Вместе с тембанковскиевекселя подготовилирынок к возрождениюкоммерческихвекселей, далиначальныйтолчок к пониманиювекселя какплатежногоинструмента.К середине 90-хгодов на некоторыхпредприятияхежемесячныйвексельныйоборот сталсоставлятьот 15 до 20%, а рядеслучаев – 50% отосновного.

ВРоссии преимущественноиспользуютсяпростые векселя,оплачиваемыетеми же организациями,которые ихвыписали. Междутем более совершеннойи надежнойформой являетсяпереводнойвексель (ибоподкрепленне только акцептомплательщика,но и векселедателем),широко применяемыйза рубежом.Ведь у всякогопреуспевающегопредпринимателявсегда естьдолжники, накоторых онсможет выставитьпереводнойвексель, назначивэтих должниковплательщиками.Выдача простоговекселя можетбыть воспринятав деловом мирекак ухудшениедел вплоть добанкротствавекселедателяи заставитсторонитсявсех его контрагентов.К тому же простыевекселя домомента учетаплатежа менееподдаютсяконтролю и негарантируютреальностьих основания.

Особенностивексельногообращения вРоссии и зарубежом сведеныв таблицу:

За рубежом	В России
Товарныйпереводнойвексель	Банковскийпростой вексельпри слабомразвитии другихвидов
Вексель- средствообеспеченияи оформлениякоммерческогокредита	Вексель- средстводля привлечениябанками денежныхресурсов икредитованияклиентов
Вексельноеобращениележит в основеденежногооборота. Банкноты, вкоторые превращаютсятоварные векселя,поступают воборот лишьпосле их погашения.Горизонтальныесвязи междупредприятиямиконтролируютсяакцептом товарныхвекселей, агосударствообеспечиваетбезусловностьвекселя какдолговогообязательства.	Наличие двухэкономическинезависимыхсистем: Предприятийгоссектора; Коммерческихструктур исвязанных сними банков. Взаимообменденежнымипотоками междуэтими группамизатруднен.
Неплатежи повекселям –казус.	Неплатежи повекселям –широко распространенноеявление.

(Березина.безналичныерасчеты)

3.2. Долявекселей вкредитномпортфеле Собинбанка.

Коммерческиебанки размещаютсобственныевекселя наразличныесроки, учитываяих на различныхбалансовыхсчетах второгопорядка в зависимостиот срока размещения:

52301«Собственныевекселя срокомдо востребования»

52302«Собственныевекселя срокомпогашения до30 дней»

52303«Собственныевекселя срокомпогашения от31 до 90 дней»

52304«Собственныевекселя срокомпогашения от91 до 180 дней»

52305«Собственныевекселя срокомпогашения от181 дня до 1 года»

52306«Собственныевекселя срокомпогашения от1 года до 3 лет».

Выпускаявекселя, банкпривлекаетденьги, которыеможет разместитьна соответствующиесроки. Следовательно,чем больше срокразмещениявекселя, темвыше должнабыть процентнаяставка (еслипроцентныйвексель) либодисконт (еслидисконтный).Доход банкав данном случаебудет составлятьмаржа, т.е. разницамежду процентом,уплаченнымпо выпущеннымвекселям ипроцентам,полученнымот размещенныхсредств.

Однако,как уже говорилосьвыше, для проведенияопределенныхвзаиморасчетовбанки выпускаютвекселя бездисконта и безпроцента (т.е.размещая ипогашая их поцене номинала).

Дляпримера рассмотрим структурувексельногопортфеля КБ«Собинбанк»по состояниюна 31.01.2001г. Основанием для проведенияанализа примеманалитическийрегистр, формакоторого разработанасамостоятельноаналитическимислужбами банка(так как непредусмотренакакими – либонормативнымитребованиями)и содержит всенеобходимыедля рассмотренияструктурыпортфеля банкаданные (см.Приложение____).

Остаток размещенныхвекселей КБ«Собинбанк»по состояниюна 31.01.2001г. составил42 821 тыс. руб., причемвекселя размещенына разные сроки:

• до востребованияна сумму 1581 тыс.руб.;

• сроком погашенияот 181 дня до 1 года– на сумму 40000тыс. руб.

Каквидно из таблицы,некоторыевекселя учтеныпо балансовомусчету второгопорядка 52406 «Предстоящиевыплаты пособственнымдолговымобязательствами купонам » насумму 1240 тыс. руб.Согласно требованиямбухгалтерскогоучета, на счете52406 учитываютсясрочные векселя,срок погашениякоторых наступил,поэтому справедливобудет отнестиих к векселямсроком погашения«до востребования».Но в целях наличия разнообразияпри рассмотренииструктуры,будем считатьих отдельнымвидом (все –таки они были«срочными»,но не ясно накакой срок быливыпущены).Схематично,по отношениюк общему остаткуразмещенныхвекселей, структурапо состояниюна 31.01.2001г. будетвыглядетьследующимобразом (см.Диаграмму 1.):

Как видно, основнуюдолю в портфелезанимают векселяс долгосрочнымхарактеромпривлечениясредств (до 1года) – 93% от общегоостатка, а векселясроком довостребованияи имеющие большуювероятностьбыть предъявленнымик погашению– 7 %.

Согласноаналитическойтаблице, принятойза основу припроведениианализа, всевекселя являютсябездисконтнымии безпроцентнымии выпущены по цене 100% от номинала.Анализируядеятельностьбанка в рассматриваемомнаправленииза 2000 год, а такжепо данным,приведеннымв рассматриваемойтаблице, можноувидеть, чтопогашениевекселей производитсяв большинствеслучаев такжепо номиналубез применениядисконтов илипроцентныхставок.

Вданном случаеможно предположитьварианты:

1. первыевекселедержателиимеют свободныеденежные средства,которые желаютразместитьв векселя КБ«Собинбанк»и при этом егосовсем не интересуетдоход, которыйон может наэтом заработать(что не похожена реальность);

2. переднами разворачиваетсясхема вексельногобезпроцентногокредитования(что тоже несовсем похожена правду, учитываяобъемы);

3.покупателивекселей являютсяпостоянными«клиентами»и участникамикакой – либосхемы расчетов,или, проще говоря,«отмывают»деньги, обеспечиваябанк при этомресурсами нанекоторый срок.

Третийвариант выглядитболее правдоподобно,попытаемсядоказать этопредположениеисходя из имеющихсяданных.

Говоряоб объемах,проанализируемданные за 2000 годи январь 2001 года.Так, например,за указанныйпериод всегобыло привлеченопутем выпускасобственныхвекселей средствна общую сумму627114 тыс. руб. изних в разрезесроков привлечения(см. Диаграмму2.):

Суммавыплаченныхсредств попредъявленнымк погашениювекселям зааналогичныйпериод (безучета векселейчислящихсяв остатке на31.01.2001г. в сумме 42821тыс. руб.) составила583471 тыс. руб.

Такимобразом, за 13месяцев рассматриваемогопериода банкомвыплачен дисконтпо размещеннымвекселям всумме 822 тыс. руб.,или 0,13% от суммыпривлеченныхсредств. Приведенныеданные нагляднопоказывают,что получениедохода от размещениявекселей неявлялось основнойцелью КБ «Собинбанк».

Рассмотримструктурупортфеля выпущенныхвекселей сточки зрениястатуса векселедержателей.Учитывая, чтонам не известныформы собственностиюридическихлиц, разделимвекселедержателейна две категории:физическиеи юридическиелица. Картинапо состояниюна 31.01.2001г. выглядитследующимобразом (см.Диаграмму3.):

Основнаячасть – 42583 тыс.руб. или 99% отимеющегосяна 31.01.2001г. остатка,размещена средиюридическихлиц, которые,возможно,использоваливекселя каксредство платежаво взаимозачетныхсхемах, замыкающихсяна банке.

Рассмотримситуацию ещес одной точкизрения. Поаналитическимданным за 2000 год,валюта размещаемыхвекселей неоднородна:рубли и американскиедоллары (см.Диаграмму 4.).

Необходимоотметить, чтовекселя номиналомв иностраннойвалюте былиразмещены средифизическихлиц, причемпогашены онибыли также пономиналу. Подобныесхемы коммерческимибанками используются,в основном, приисполнениикредитных схем,целью которых,как предполагаетсяисходя из практики,является выполнениевалюто – обменныхопераций сминимальнымналогообложением.Средства юридическихлиц привлекалисьтолько подрублевые векселя,так как валютноезаконодательствоРоссии не допускаетрасчетов виностраннойвалюте на территорииРоссийскойФедерации.

Итак,рассмотревна реальныхданных структурувексельногопортфеля реальногокоммерческогобанка, мы убедились,что выпусксобственных векселей невсегда производитсяс целью получениядоходов. Чащевсего, векселяиспользуютсяприобретателямикак средствоплатежа вразработанныхсхемах, гденачинающими замыкающимзвеном являетсякредитнаяорганизация.

3.3. Проблемывексельногообращения вРоссии.

Быстроеразвитие вексельногообращения,расширениечисла участниковвексельныхрасчетовспособствовалинакоплениюопыта и егообобщению.

Основныевзаимосвязанныепроблемы вексельногообращения вРоссии, кромеизложенныхвыше, следующие:

1. Длявторой половины90-х годов характеренбурно развивающийсяпо сфере примененияи географиираспространениярынок векселей.По расчетнымоценкам, еслик середине 1994года общийобъем эмиссиивекселей составилнесколькодесятков миллиардоврублей, то в1996 г. – примерно30 трлн. рублей.По даннымМинистерстваэкономики , в1995 году российскиепредприятияосуществилимежду собойплатежи векселямина сумму 1400 трлн.руб. ОбследованияЦБ РФ на 1 июля1996 года показали,что совокупныйобъем обязательствбанков, оформленныхвекселями,составил 20,2 трлн.руб., или пятуючасть от наличныхденег в обращениина ту же дату.К концу 1995 годакрупнейшимироссийскимибанками -векселедержателямибыли ОНЭКСИМбанк(1734,6 млрд. руб),Сбербанк России(1368,3 млрд. руб),Взрождение(1275 млрд. руб), Менатеп(1114,4 млрд.руб),ПромстройбанкРоссии (754,3 млрд.руб).

Общийобъем векселей,учтенныхкоммерческимибанками, составил12,2 трлн. руб., изкоторых навекселя предприятийи организацийприходилось7,3 трлн.руб, навекселя коммерческихбанков – 2,5 трлн.руб.

Нарастающий«вексельныйбум» привелк тому, что, какоценивалиспециалистыкрупнейшихбанковскихвексельныхплощадок, умногих предприятийпо денежнымрасчетам проходилотолько 5-7 % товарооборота,а 40-50% осуществлялосьпод векселя,остальноеотпускалосьлибо по бартеру,либо вообщене оплачивалось.

Данноеобстоятельство,а также отсутствиезаконодательногозакрепленияи поддержкипринциповматериальнойи процессуальнойвексельнойстрогостиобусловилипроблемурегулированиястихийно формируемоговексельногорынка. Огромныепотоки капиталана основе обращениявекселей немогут бытьотданы на волюслучая. У банковограничителямивексельныхэмиссий являютсянорматив обязательныхрезервов, учитывающийих вексельныеобязательства,а также нормативыликвидности.Причем срокипогашениявекселей банкамиобычно строгоконтролируются.К тому же в августе1996 года БанкомРоссии введенвексельныйнорматив Н13 –норматив рискасобственныхвексельныхобязательств,как отношениесуммы выпущенныхбанками векселейи банковскихакцептов врублях и валютеплюс суммазабалансовыхобязательствбанка из индоссаментавекселей, авалейи вексельногопосредничествак собственнымсредствам(капиталу) банка.Максимальнодопустимоезначение Н13установленос 1 октября 1996 г.– 200%, с 1 марта 1997 г.– 100%.

Характерно,что даже просроченныевекселя обанкротившихсябанков являютсяпредметомактивнойкупли-продаживексельныхцентров и пользуютсяспросом нарынке, особеннодолжников этихбанков. Набравнеобходимоеколичествотаких векселейпо цене 30-40 % отноминала, должникпроизводитими зачет покредиту с банкомпо номиналу.И все же во всеммире признано,что финансовыевекселя (выпускаемыедля мобилизацииденежных средств)усложняютпроведениеденежно-кредитнойполитики имогут использоватьсядля сомнительныхдел.

Приэмиссии векселейпредприятиямиопределеннымпараметромможет бытьстоимостьпроизведеннойпродукции. Нонередки случаи,когда предприятия,пользуясьотсутствиемрегистрацииэмиссии, эмитироваливекселя назаведомо неоплатнуюсумму, не соизмеримуюс этой стоимостью,что превращалобезусловноевексельноеобязательствов фикцию – в«бронзовый»вексель. Разумеется,объемы выпусковпри этом несоответствовалиреальным финансовымвозможностямвекселедателейвовремя выполнитьобязательства,а обеспечениемвекселя являлисьнеплатежи –просроченныедолги предприятийдруг другу.Статистическаяинформацияпо объемамвыпуска отсутствовала.

Всвою очередь,по указаннойпричине корпоративныевекселя практическиникогда непогашалисьденьгами, чтосущественноснижало ихликвидностьи являлосьнарушениемдействующегозаконодательства.Плательщик(векселедательпростого векселя,акцепт переводного)не имеет праваограничитьвозможностьдержателявекселя получитьплатеж. Однакореально векселяиспользовалисьдля взаимнойконвертации,продавалисьна открытомрынке (хотявесьма редкоиз-за ненадежностии низкой ликвидностивекселей, атакже отсутствияобъективнойинформацииоб эмитенте)либо гасилисьпоставкамипродукции.Выстраиваниевексельныхцепочек приводилок длительным,по оценкамэкспертов, додвух лет, срокамобращениявекселей.

Многиепромышленныепредприятия– практическибанкроты, котировкиих векселейзавышены, понекоторымоценкам, примернов 2 раза. В середине90-х годов векселяжелезных дорогпродавалисьпо цене 60-70% , векселяэнергосистем50-60% от номинала.Продажа векселейпо цене ниженоминала организациейприводила к«плохим» убыткам,не уменьшающимналогооблагаемуюбазу. Получитьза них реальныеденьги былодовольно трудно,ибо потенциальныеклиенты пыталисьиспользоватьвексель длякакого-либотоварообмена.Желающих платитьза бумаги деньги,когда не хватаетсредств назарплату, немного.Использованиевексельныхсхем имеетколичественныйпредел: ограниченнуюплатежеспособностьпредприятий.По оценкамакцептногодома «ЕЭС»,только 13-15% промышленныхпредприятийимеют средствадля покупкивекселей, авексельныйкредит предусматриваетлибо ликвидныйзалог, который,как правило,отсутствует,либо правительственныеи региональныегарантии, непредусмотренныедействующимбюджетом. Абсолютноебольшинствопредприятийможет выпускатьтолько собственныепромышленныевекселя подбудущую продукцию,покупателейкоторых ещенужно найтисреди техпотребителей,которые не всостоянииприобрестипродукциюэмитента заденьги.

Нередкопредприятия,едва получиввексель, ищутвозможностьучесть его какможно скорее.Банкам досрочныйвыкуп собственныхвекселей приноситсолидный доходблагодарябольшому дисконту,но и создаетпроблему поддержаниятекущей ликвидности.К тому же, еслипоявляетсяжелающий погаситьвексель и получитьденьги, всявексельнаястратегиярушится. Вместес тем, иногдаи предприятие,выписавшеевексель, отказываетсяпринимать егоот своих неплатежеспособныхпартнеров воплату собственнойпродукции,предпочитаяполучить деньги.Участилисьподделки, краживекселей вкачестве неучтенногоналичногосредства расчетов.

Возниклиразногласияи по поводувексельнойдееспособностиорганов государственнойвласти и местногосамоуправления.Существующийкосвенныйзапрет на публичноеразмещениевекселей местныхадминистраций(согласнопостановлениюПравительстваРФ от 26 сентября1994г. № 1094) на делене соблюдался.К началу 1996 годаиз 89 субъектовРФ около половинывыпускалисобственныевекселя (а посути муниципальныеоблигации).Например, врезультатебезудержноговыпуска векселейадминистрациейКемеровскойобласти ееценные бумагистали неликвидныи котировалисьв 1996 году на уровне30-35 %, тогда какдругие администрацииподдерживаликотировки своихвекселей нениже 80% от номинала.ФедеральнымЗаконом «Опростом и переводномвекселе» (ст.2)предусмотрено:РоссийскаяФедерация,субъекты РоссийскойФедерации,городские,сельские поселенияи другие муниципальныеобразованияимеют правообязыватьсяпо простомуи переводномувекселю тольков случаях, специальнопредусмотренныхфедеральнымзаконом.

Поискограничителейбесконтрольныхи безразмерныхпо суммам вексельныхэмиссий неизменнонаталкиваетсяна прямое иликосвенноенарушениеРоссией международныхконвенций, чтонедопустимо.В этих условияхпредлагаетсяограничиватьмассовый выпусквекселей путемвведения порядкаобязательногопредварительногодепонированиясредств эмитентомвекселей воплату вексельнойзадолженности(хотя бы в какой-точасти) с одновременнымприменениемпрогрессивнойшкалы ставокгербового сборапо векселям.

Сразвитиемвексельногообращения островстала проблемасоздания необходимойинфраструктурыдля котировки(сбора, структурированияинформациии формированиялистинга котировоквекселей ведином формате),транспортировкии инкассациивекселей, координациидействий участниковрынка. Возникопределенныйдисбаланс междупервичным ивторичнымрынками в российскойэкономике. Этонашло выражениев заметномпреобладанииинститутоввторичногофондовогорынка, посредниковв движенииплатежныхсредств – банков,финансовыхкомпаний, фирм– операторовна вексельномрынке. Представителипервичноготоварногорынка, преждевсего промышленныепредприятия,оказались менееорганизованными.

Проблемаусугубляетсяогромнымирасстояниями,масштабностьювексельногорынка, наличиемогромного числапосредников,сложнымимежрегиональнымиотношениямии развитойвнутри региональнойэкономическойжизнью, трудностямиполученияинформации

Такимобразом, необходимоформирование,с одной стороны,единого информационногопространства,единых правилсовершениявексельныхопераций, введенияединого листинга,реестровогофинансовогои государственногоконтроля, сдругой – вексельныхцентров пообслуживаниюкорпоративныхдолговыхобязательств,своего родааналогов крупнейшихзападных домовили банковналичности.Первые шагив решении этихзадач предприняты.В середине 1996года Банк Россиистал инициаторомсоздания Ассоциацииучастниковвексельныхрасчетов (АУВЕР).Учредительныедокументы былиподписаны 113организациями:банками и финансовымикомпаниями– в основномпосредникамии держателямивекселей. Основнаясфера деятельностиАУВЕР: выработкастандартовдля работы навексельномрынке; созданиеинфраструктурыпоследнего– депозитарной,торговой ирасчетнойсистем и т.д.;разрешениевексельныхспоров черезинститут третейскогосуда ; созданиеинформационнойбазы (составлениелистингов,«черных» списковнедобросовестныхучастниковрынка). Федеральнаякомиссия порынку ценныхбумаг в конце1996 года приступилак формированиювексельнойинформационнойсистемы (ВИС),которая позволитрасширитьоперации участниковрынка векселей.

Возниклии финансовыеинституты –прообразыученых домов,например акцептныйдом «ЕЭС», Российскийброкерскийдом и др., успешноосуществляющиевексельныепрограммы иявляющиесяих инициаторами.

3. Вроссийскойпрактике вексельногообращениясуществуеттакже множествопроблем связанныхс несогласованностьюрешений, принимаемыхразличнымиминистерствамии ведомствами.К проблемамтакого родаможно отнести:

Проблемувекселедателейфизическихлиц. Она сводитсяк тому, что вексельявляется ценнойбумагой, а попостановлениюправительстваценные бумагидолжны бытьвыпущены назащищенныхбланках, типографиями,имеющими лицензиюМинистерствафинансов и т.д.Получается,что по нашемузаконодательству,вексель выпускатьна простомлисте нельзя,а по Женевскойконвенции –можно.

ЕслидействоватьсоответственноПоложению опростом и переводномвекселе, товозникаетнеобходимостьзаплатить повекселю немедленно,если вексельнам предъявленв месте платежа,в срок платежа,в подлинникеили лицом, котороенадлежащимобразом легитимировалосебя как кредитор,то есть доказало,что являетсянадлежащимкредиторомпо векселю.Между тем немедленнозаплатить повекселю приналичии ограниченийрасчетов наличнымиденьгами междуюридическимилицами практическиневозможно.Даже невозможнозаплатить водин день спредъявлениемвекселя к платежув срок платежа.

Послевынесениясудебногорешения о взысканиипо векселямарбитражныйсуд выдаетвекселедержателюисполнительныйлист, по которомуон может получитьплатеж. Самивекселя остаютсяв деле во избежаниезлоупотребления– возможногодальнейшеготрассирования.Но должникможет отказатьсяплатить, посколькуу вас нет с собойподлинникавекселя. С однойстороны, правдолжник – онне может платитьбез векселя.С другой стороны,прав суд – онне может отдатьвексель, чтобыпресечь злоупотребления.Правильныйспособ решенияэтой проблемызависит оттого, какаяюридическаясила стоит заисполнительнымлистом. Еслиисполнительныйлист представляетсобой самостоятельноеоснование длявзыскания,оторванноеот того основания,на котором онбыл выдан, тов этом случаеничего страшногов том, что нетвекселя, нет.Должник долженбудет платитьуже не по векселю,а по исполнительномулисту. Однаков законе закреплениятакой юридическойсилы за исполнительнымлистом нет.Возникаетпрактическинеразрешимаяюридическаяситуация.

Такжек разрядуадминистративно-правовыхпроблем можноотнести информационнуюзакрытостьвексельногорынка, о чемговорилосьвыше. Центробанкобращался вМинюст с просьбой,чтобы нотариусыпредоставлялив Банк Россиичерез Минюстинформациюо предприятиях,допустившихнеплатежи ифакты протеставекселей. НоМинюст ответилкатегорическимотказом, мотивируяэто тем, чтостатья 5 Закона«О нотариате»направленнаяна сохранениетайны нотариальныхдействий, гласит,что нотариусможет разглашатьтайну нотариальныхдействий толькоопределенныморганам, в переченькоторых ЦБ невходит. Получаетсячто протествекселя – публичныйакт, необходимыйэлемент вексельнойдисциплины,не учтен в основахзаконодательстваРФ о нотариате.

ПоложениеМинюста позволяетнотариусусовершатьпротест векселяпутем выпискиформы 60 – актасовершенияпротеста векселяв неплатеже.Но нотариусычасто забывают,что также необходимоделать отметкина самом подлинникевекселя. Этоможет привести,с учетом достаточножестких сроковна совершениепротеста (полторадня), к тому, чтопротест можетбыть не признансудом.

Такжесерьезнуюпроблему составляетпорядок рассмотрениявексельныхспоров в арбитражныхсудах. На рассмотрениедела по одномувекселю в судеуходит поройдо месяца. Сучетом тогоогромногоколичествавекселей, находящихсясейчас в обороте,эта цифра выглядитчудовищной.

Существуетпроблема подделкивекселей. Проблемакрайне болезненная.Проблема, которуюнельзя разрешитьпо двум причинам.Во-первых, этоогромные финансовыезатраты напроведениеподобных экспертиз.Во-вторых, нашинадзорныеорганы простоне способныпроводитьподобные экспертизы.При проверкецелого пакетавекселей экспертизадолжна проводитсяне выборочно,а буквальнопо каждомудокументу. Длявыполненияэтой работынужно большоеколичествовысококвалифицированныхэкспертов.Такого количестваэкспертовпросто нет внадзорныхорганах.

4. Многоспоров развернулосьвокруг проблемывведения векселяв бездокументарнойформе. Доля«электронных»ценных бумаг(выпущенныхв безбумажнойформе) составляетоколо 90% от общегоколичествавсех выпущенныхценных бумаг.Возник вопрособ использованиитакой формыдля векселяи проведениярасчетов наэлектроннойоснове. Сторонникамиэтой формывыдвинутывозражения.По их мнению,удобство векселяв немалой степенисвязано какраз с его бумажнойформой, котораяпритом, а этоглавное, предусмотренаЖеневскойвексельнойконвенцией.Организоватьвыпуск и обращениевекселей вбезбумажнойформе не позволяюттехническийуровень развитияинфраструктурыценных бумагв России, отсутствиестандартовопераций сбездокументарнымиценными бумагами.Тем не менее,бездокументарныевекселя сталиприменятьсяи в практике.21 марта 1996 годаФКЦБ утвердила:Положение обобращениибездокументарныхпростых векселейна основе учетаправ их держателей,Положение осертификацииоператоровсистемы обращениябездокументарныхпростых векселей,Стандарт деятельностиучастниковсистемы обращениябездокументарныхпростых векселей.В августе 1996 годаФедеральнойкомиссией порынку ценныхбумаг выданПервый государственныйсертификатновосибирскомуЗАО «Сибирскийоператорбездокументарноговексельногообращения».Первая эмиссия6-месячныхбездокументарныхвекселей былазапланированав сумме 10 млрд.руб., а первымклиентом АОстала Новосибирскаяобластнаяадминистрация.Кроме нее соглашениеоб участии впрограммебездокументарноговексельногообращенияподписалиКемеровская,Омская, Тюменскаяобласти и др.Лицензию №2 истатус операторатакого обращенияполучила Объединеннаядепозитарнаякомпания,образованнаяСтоличнымбанком сбережений.Банк Россиителеграммойот 5 июля 1996 года№ 99-96 запретилкредитныморганизациямобязыватьсяпо бездокументарнымвекселям, какпротиворечащимположениямЕВЗ и Женевскойвексельнойконференции1930г., регулирующимвексельноеобращение натерриторииРФ. Разрешениепроблемы данов Федеральномзаконе «О переводноми простом векселе»,согласно которому(ст.4) переводныйи простой вексельдолжен бытьсоставлентолько на бумаге.

Созданиецивилизованноговексельногооборота невозможнобез широкогообучения специалистовнавыкам работыс векселями.Вексельноеправо, возрождаемоес начала 90-х годов,является однимиз самых сложныхинститутовгражданскогоправа в России.Поэтому к середине90-х годов ещене были достигнутыполная компетентностьучастниковвексельныхрасчетов, четкоепониманиеистинногоназначениявекселя какмногообразногофинансовогоинструмента.С одной стороны,с его помощьюможно создатьусловия дляпредотвращениябанкротствав производственномсекторе экономики,а с другой –беспрепятственносменить владельцахозяйственногосубъекта, скупивчерез векселяего долги.

Практикаэмиссий векселей,в том числекоммерческимибанками, располагающимиквалифицированнымикадрами, изобилуетмногочисленнымиошибками. Учитываястрогостьвексельногоправа, почтикаждая из нихможет повлечьза собой недействительностьвекселя, а значит,невозможностьосуществленияправ держателяпо векселю. Какпоказал анализ(БИЗНЕС И БАНКИ), чаще всеговстречаютсятакие ошибки:отклонениеот норм законодательствав вопросе обопределениивексельнойправоспособности– как кругапотенциальныхвекселедержателей(только юридическимиили толькофизическимилицами), так иобязанных повекселю; ограничениевекселедержателейв выборе филиалабанка-эмитентадля платежапо векселю;подмена понятия«срок платежа»понятием «срокпогашения»;неточностьв терминологии,создающаянеопределенностьв ряде юридическихобстоятельств;оговорка овозможностидосрочногопогашениявекселя, хотяэто юридическийабсурд, ибосогласно ЕВЗплательщик,который платитдо наступлениясрока, делаетэто на свойстрах и риск;декларированиевозможности«частичногопогашения»векселей, чтотакже проблематичнос позиции ЕВЗ,как и предыдущее;указание процентнойоговорки ввекселях ствердо установленнымисроками платежа(на определеннуюдату и во столько-товремени отсоставления),что может повлечьриск неполученияпроцентов, таккак условиео начислениипроцентов,включенноев такие векселя,считаетсяненаписанным;указание срокаплатежа способами,не предусмотреннымизаконодательством.

Нередков практикепомещеннаяв векселе оговорка«не приказу»трактуетсякак запретпередачи векселяиному лицу.Между тем онаделает вексельименно ценнойбумагой, передаваемойв соответствиис общегражданскойуступкой прав– цессией.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассматриваясегодняшнийрынок банковскихвекселей, всехвекселедателейможно условноразделить надве группы. Содной сторонымногие банкивыпускаютфинансовыевекселя, используяих как аналогдепозитногозайма. С другойстороны, существуетуже сложившийсякруг банкови финансовыхорганизаций,которые используютвекселя длясовершенияразнообразныхторгово-финансовыхопераций.

Длянормальногофункционированиярынка векселейнужна альтернатива,обеспечивающаяперелив капиталаиз одного финансовогорынка в другой,возможностьхеджироватьриски. Сегодняпривлекательнытолько краткосрочныевложения ввекселя, таккак нет альтернативыи возможностипрогнозироватькурс долларана продолжительныйсрок.

Финансовыйкризис повлиялна объемы торговлина рынке банковскихи корпоративныхвекселей. Докризиса доляи объем банковскихвекселей былигораздо существенней,чем корпоративных.Финансовыекомпании управлялипортфелямиклиентов, включавшимиразные инструменты,в том числебанковскиевекселя. Послекризиса банковскаясистема резкоизменилась,После кризисадоли инвестиционных,банковскихи корпоративныхвекселей уравнялись,а в последнеевремя долякорпоративныхвекселей растет.

Изменилсяи состав участниковрынка векселей.Вместе с темчасть традиционныхучастниковвексельногорынка по-прежнемуучаствуют вторговле и дажерасширили своевлияние. Количествопотенциальныхпокупателейвекселей сталогораздо больше.Стали активнееработать свекселями инекоторыеброкерскиеконторы.

Послефинансовогокризиса в торговомобороте финансовогорынка значительноповысиласьроль банковскогорынка векселей.Он не имеетжесткой инфраструктуры,отличаетсягибкостьюподходов участникови в наибольшейстепени привязанк потребностямреальногосектора экономики.Поэтому, векселябанков являютсявполне привлекательными.

Списоклитературы

1. КонституцияРоссийскойФедерации:принята 12 декабря1993г. \ Закон .- 2000. - №3.

2. Гражданскийкодекс РоссийскойФедерации.Часть перваяи вторая.

3. Конвенция,устанавливающаяединообразныйзакон о переводныхи простых векселях// Закон. – 1997. -№ 7.

4. Конвенция,имеющая цельюразрешениенекоторыхколлизий законово переводныхи простых векселях// Закон. – 2997. - № 7.

5. О банках ибанковскойдеятельности:Закон РФ от 3февраля 1996 г. №17-ФЗ // СобраниезаконодательстваРФ.- 1996. -№ 6.

6. О переводноми простом векселе:Федеральныйзакон от 21 февраля1997 г № 48-ФЗ // Закон.– 2000. - № 3.

7. О рынке ценныхбумаг: законРоссийскойФедерации от11 марта 1997г № 48-ФЗ.

8. Положение опростом и переводномвекселе: от 7августа 1937г //Закон. – 2000. - № 7.

9. Положение опорядке ведениякассовых операцийв кредитныхорганизацияхна территорииРоссийскойФедерации: от25 марта 1997г. № 02-101.// Закон. – 1997. -№ 7.

10. Об улучшениирасчетов вхозяйстве иповышенииответственностиза их своевременноеповедение:Указ ПрезидентаРФ // Закон. – 1997.-№ 7

11. Об оформлениивзаимнойзадолженностипредприятийи организацийвекселямиединого образцаи развитиивексельногообращения :постановлениеПравительстваРФ от 26 сентября1994г. №1094 // Закон.–2000. -№7.

12. О банковскихоперациях свекселями :письмо ЦБ РФ.// Закон. –1997. - №7.

13. Об операцияхкоммерческихбанков с векселямии измененияхв порядкебухгалтерскогоучета банковскихопераций свекселями:инструкцияЦБ РФ // Закон.–1997. - №7.

14. А. Андросов.Финансоваяотчетностьбанка. – М.:МЕНАТЕП-ИНФОРМ,1996.

15. Антонов Н.Г.,Пессель М.А.Денежное обращение,кредит и банки.– М.: Финстатинформ,1995. – 272с.

16. Банковскийпортфель:ПромстройбанкРоссии, АссоциацияЭкономическихВУЗов, МосковскиймеждународныйуниверситетБизнеса иинформационныхтехнологий.– М.: «СОМИНТЭК»,1994.

17. Березина М.П.Безналичныерасчеты в экономикеРоссии: анализпрактики. –М.: изд-во АО«Консалтбанкир»,1997. – 296с.

18. Буренин А.Н.Рынок ценныхбумаг и производныхфинансовыхинструментов:уч. пособ. –М.:1 федеративнаякниготорговаякомпания, 1998. –352 с.

19. Едронова В.Н.,МизиковскийЕ.А.Регулированиеи учет операцийс векселями.– М.: Финансыи статистика,1996. – 128с.

20. Малое предприятие«Виконт»:Учебноепособие длякоммерческихбанков. - М.: МПВиконт ,1991.19. ИнструкцияБанка Россииот 01.10.97 №1 «О порядкерегулированиядеятельностибанков»

21. Рынок ценныхбумаг: учебник/ под ред. ГалановаВ.А., Басова А.И.– М.: Финансыи статистика,1996. – 352с.

22. Рябова Р.И. Операциив банке с ценнымибумагами. –М., 1995.

23. Фельдман А.А.Вексельноеобращение.Российскаяи международнаяпрактика. –М.: ИНФРА-М, 1995. –240с.

24. Фельдман А.А.Государственныеценные бумаги.– М.: ИНФРА-М, 1995.– 240с.

25. Иванов Д.О. практикапредотвращенияошибок приосуществленииопераций свекселями //Бизнес и банки.– 2000. - № 7. – с.4-5.

26. Крылов И. Вексель.// Закон – 1997. - № 7. –с.79.

27. Лившиц Б. Ценныебумаги: векселя,акции.// Закон.– 1997. -№ 7. – С.119.

28. Хабарова Л.П.Учет и налогообложениеопераций свекселями //Бухгалтерскийбюллетень. –1997. – 1997. - № 7.

29. З.Е. Шиманова.Вексель. Стовопросов иответов. – М.:«МЕНАТЕП- ИНФОРМ»,1995.

Приложения

ДОГОВОР №__________

купли-продаживекселей АБ«СОБИНБАНК»

г.Москва “____”_________________ 200__ г.

Акционерныйбанк «Содействиеобщественныминициативам»(открытое акционерноеобщество)/АБ«СОБИНБАНК»/,именуемый вдальнейшем“Продавец”,в лице _____________________

___________________________________________________________________________________,действующегона основании_________________________________________, с однойстороны, и___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

именуемоев дальнейшем“Покупатель”,в лице__________________________________________

__________________________________________________________,действующегона основании___________________________________________________________________,с другой стороны,вместе именуемыев дальнейшем“Стороны”,заключилинастоящийДоговор онижеследующем:

1.Предмет Договора

1.1.Продавец обязуетсяпередать всобственностьПокупателя,а Покупательобязуетсяпринять и оплатитьследующий(е)простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»:

1.1.1.в количестве______(___________________________________________) штук(и);

вексельнойсуммой___________________(_________________________________________

____________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа“_____________________________________________________________”;

1.1.2.в количестве______(___________________________________________) штук(и);

вексельнойсуммой___________________(_________________________________________

____________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа“_____________________________________________________________”;

1.1.3.в количестве______(___________________________________________) штук(и);

вексельнойсуммой___________________(_________________________________________

____________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа“_____________________________________________________________”.

Итого:_______(_____________________________________) простой(ых)вексель(я) на(общую) сумму________________________(_____________________________________________________________________________________________________ )_________________________

(вдальнейшемименуется(ются)– Вексель(я)).

1.2.Сумма сделкипо настоящемуДоговору составляет_____________________________(_________________________________________________________)_________________________

израсчета _________________(_______________________________________________________

___________________________)___________________________ за каждыйВексель, указанныйв п.1.1.1. настоящегоДоговора;

___________________________(_______________________________________________________

___________________________)___________________________ за каждыйВексель, указанныйв п.1.1.2. настоящегоДоговора;

_____________________(_______________________________________________________

___________________________)___________________________ за каждыйВексель, указанныйв п.1.1.3. настоящегоДоговора.

2.Порядок исполненияДоговора

2.1.Покупательобязуется непозднее“___”________________ 200__ годаперечислитьна счет Продавца№ _______________________________ денежныесредства вразмере, указанномв п.1.2. настоящегоДоговора.

2.2.При условиипоступленияденежных средствв объеме, указанномв п. 1.2. настоящегоДоговора, насчет Продавца,Продавец обязуетсяпередать Покупателю,а Покупательобязуетсяпринять Вексель(я)в день обращенияПокупателяк Продавцу.

ПередачаВекселя(ей)производитсяпо Акту приема- передачи простыхвекселей АБ“СОБИНБАНК”,подписанномуполномочнымипредставителямиСторон и являющемусянеотъемлемойчастью настоящегоДоговора.

2.3.Покупательприобретаетправо собственностина Вексель(я)с момента его(их)передачи поАкту приема- передачи простыхвекселей АБ“СОБИНБАНК”.

2.4.Сделка считаетсяисполненнойс момента передачиВекселя(ей) поАкту приема– передачипростых векселейАБ «СОБИНБАНК».

3.ОтветственностьСторон

3.1.За невыполнениеили ненадлежащеевыполнениеобязательствпо настоящемуДоговору виновнаяСторона уплачиваетдругой Стороненеустойку вразмере 0,5 % отсуммы сделки,указанной вп. 1.2. настоящегоДоговора, закаждый деньпросрочки.

4.Прочие условия

4.1.НастоящийДоговор вступаетв силу с моментаего подписанияполномочнымипредставителямиСторон и действуетдо моментаполного исполненияСторонами всехпринятых насебя по настоящемуДоговоруобязательств.

4.2.В случае возникновенияспоров междуСторонами всвязи с исполнением,изменениемили расторжениемнастоящегоДоговора, онпередаетсяна рассмотрениев Арбитражныйсуд г. Москвы.

4.3.НастоящийДоговор можетбыть изменен,дополнен илирасторгнутпо письменномусоглашению,подписанномуполномочнымипредставителямиСторон.

4.4.В остальном,что не предусмотренонастоящимДоговором,Стороны руководствуютсядействующимзаконодательствомРоссийскойФедерации.

4.5.НастоящийДоговор составлени подписанполномочнымипредставителямиСторон в двухэкземплярах,имеющих одинаковуююридическуюсилу, из которыходин экземплярпередан Покупателю,а второй находитсяу Продавца.

5.Адреса и реквизитыСторон

Продавец:АБ «СОБИНБАНК»Покупатель:______________________________

(филиал_______________________________)_________________________________________

ИНН_______________________ ИНН _______________________

_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________

счет____________________________________

в_______________________________________

корреспондентскийсчет _________________ корреспондентскийсчет __________________

_______________________________________________________________________________

БИК_______________________ БИК _______________________

6.Подписи Сторон

отПродавца отПокупателя

______________/________________________/_______________/________________________/

м.п.м.п.

Приложение№ 1

к договору№ _______В

купли - продаживекселей АБ“СОБИНБАНК”

от«____» ______________ 200_ г.

АКТ

приема - передачипростых векселейАБ “СОБИНБАНК”

НастоящийАкт составлен«____» ______________ 200_ года вг. Москве.

Мы,нижеподписавшиеся,представительПродавца –________________________________

___________________________________________________________________________________

содной стороны,и представительПокупателя– _________________________________________ с другойстороны, составилинастоящий актв том, что Продавецпередал, а Покупательпринял следующий(е)простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»:

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________.

Итого:_______(_____________________________________) простой(ых)вексель(я) на(общую) сумму________________________(______________________________________________________________________________________________________ )_______________________.

(вдальнейшемименуется(ются)– Вексель(я)).

Вексель(я)удовлетворяет(ют)условиям Договора№ _____В купли - продаживекселей АБ“СОБИНБАНК”от __.__.__ г.На моментпередачи Векселя(ей)обязательствасторон по Договору№ ______В купли - продаживекселей АБ“СОБИНБАНК”от __.__.__г. выполненыполностью.

Претензийдруг к другустороны неимеют.

Настоящийакт составленв двух экземплярах,имеющих равнуююридическуюсилу, по одномудля каждой изсторон.

Вексель(я)передал: Вексель(я)принял:

отПродавцаотПокупателя

______________/________________________/_______________/_________________________/

м.п.м.п.

Приложение№ 3

ДОГОВОР №__________

купли-продаживекселей АБ«СОБИНБАНК»

г.Москва “____”_________________ 200__ г.

Акционерныйбанк «Содействиеобщественныминициативам»(открытое акционерноеобщество)/АБ«СОБИНБАНК»/,именуемый вдальнейшем“Продавец”,в лице ______________________

___________________________________________________________________________________,

действующегона основании_________________________________________, с однойстороны, и___________________________________________________________________________________,

именуемоев дальнейшем“Покупатель”,в лице__________________________________________

_________________________________________________________________,действующегона основании___________________________________________________________________,с другой стороны,вместе именуемыев дальнейшем“Стороны”,заключилинастоящийДоговор онижеследующем:

ПредметДоговора

1.1. Продавецобязуетсяпередать всобственностьПокупателя,а Покупательобязуетсяпринять и оплатитьследующий(е)простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»:

1.1.1. в количестве______(_____________________________________________) штук(и);

вексельнойсуммой___________________(_________________________________________

____________________________________________)________________________ каждый;

сроком платежа“_____________________________________________________________”;

вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;

1.1.2. в количестве______(_____________________________________________) штук(и);

вексельнойсуммой___________________(_________________________________________

____________________________________________)________________________ каждый;

сроком платежа“_____________________________________________________________”;

вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;

1.1.3. в количестве______(_____________________________________________) штук(и);

вексельнойсуммой___________________(_________________________________________

____________________________________________)________________________ каждый;

сроком платежа“_____________________________________________________________”;

вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых.

Итого:_______(_____________________________________) простой(ых)вексель(я) на(общую)сумму________________________(______________________________________________________________________________________________________________ )_________________________

(в дальнейшемименуется(ются)– Вексель(я)).

1.2. Сумма сделкипо настоящемуДоговору составляет_____________________________

(_________________________________________________________)__________________

из расчета

_____________________(_______________________________________________________

___________________________) ___________________________за каждый Вексель,указанный вп.1.1.1. настоящегоДоговора;

_____________________(_______________________________________________________

___________________________) ___________________________за каждый Вексель,указанный вп.1.1.2. настоящегоДоговора;

_____________________(_______________________________________________________

___________________________) ___________________________за каждый Вексель,указанный вп.1.1.3. настоящегоДоговора.

1.3. Процентыначисляютсяза фактическоеколичествокалендарныхдней в периодеобращенияВекселя(ей),при этом деньсоставленияи день предъявленияВекселя(ей) прирасчете суммык оплате принимаютсяза один день.

2. ПорядокисполненияДоговора

2.1. Покупательобязуется непозднее“___”________________ 200__ годаперечислитьна счет Продавца№ _______________________________ денежныесредства вразмере, указанномв п.1.2. настоящегоДоговора.

2.2. При условиипоступленияденежных средствв объеме, указанномв п. 1.2. настоящегоДоговора, насчет Продавца,Продавец обязуетсяпередать Покупателю,а Покупательобязуетсяпринять Вексель(я)в день обращенияПокупателяк Продавцу.

ПередачаВекселя(ей)производитсяпо Акту приема- передачи простыхвекселей АБ“СОБИНБАНК”,подписанномуполномочнымипредставителямиСторон и являющемусянеотъемлемойчастью настоящегоДоговора.

2.3. Покупательприобретаетправо собственностина Вексель(я)с момента его(их)передачи поАкту приема- передачи простыхвекселей АБ“СОБИНБАНК”.

2.4. Сделкасчитаетсяисполненнойс момента передачиВекселя(ей) поАкту приема– передачипростых векселейАБ «СОБИНБАНК».

3. ОтветственностьСторон

3.1. За невыполнениеили ненадлежащеевыполнениеобязательствпо настоящемуДоговору виновнаяСторона уплачиваетдругой Стороненеустойку вразмере 0,5 % отсуммы сделки,указанной вп. 1.2. настоящегоДоговора, закаждый деньпросрочки.

4. Прочие условия

4.1. НастоящийДоговор вступаетв силу с моментаего подписанияполномочнымипредставителямиСторон и действуетдо моментаполного исполненияСторонами всехпринятых насебя по настоящемуДоговоруобязательств.

4.2. В случаевозникновенияспоров междуСторонами всвязи с исполнением,изменениемили расторжениемнастоящегоДоговора, онпередаетсяна рассмотрениев Арбитражныйсуд г. Москвы.

4.3. НастоящийДоговор можетбыть изменен,дополнен илирасторгнутпо письменномусоглашению,подписанномуполномочнымипредставителямиСторон.

4.4. В остальном,что не предусмотренонастоящимДоговором,Стороны руководствуютсядействующимзаконодательствомРоссийскойФедерации.

4.5. НастоящийДоговор составлени подписанполномочнымипредставителямиСторон в двухэкземплярах,имеющих одинаковуююридическуюсилу, из которыходин экземплярпередан Покупателю,а второй находитсяу Продавца.

5. Адреса иреквизитыСторон

Продавец:АБ «СОБИНБАНК»Покупатель:______________________________

(филиал_______________________________)_________________________________________

ИНН _______________________ ИНН_______________________

_______________________________________________________________________________

счет____________________________________

в _______________________________________

корреспондентскийсчет _________________ корреспондентскийсчет __________________

_______________________________________________________________________________

БИК _______________________ БИК_______________________

6. ПодписиСторон

от Продавцаот Покупателя

______________/________________________/_______________/________________________/

м.п. м.п.

Приложение№ 1

к договору№ _______В

купли - продаживекселей АБ“СОБИНБАНК”

от «____» ______________ 200_ г.

АКТ

приема - передачипростых векселейАБ “СОБИНБАНК”

НастоящийАкт составлен«____» ______________ 200_ года вг. Москве.

Мы,нижеподписавшиеся,представительПродавца –________________________________

___________________________________________________________________________________,

содной стороны,и представительПокупателя– _____________________________________________________________________________________________________________________________,с другой стороны,составилинастоящий актв том, что Продавецпередал, а Покупательпринял следующий(е)простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»:

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых.

Итого:_______(_____________________________________) простой(ых)вексель(я) на(общую)сумму________________________(______________________________________________________________________________________________________________ )_______________________.

(вдальнейшемименуется(ются)– Вексель(я)).

Вексель(я)удовлетворяет(ют)условиям Договора№ _____В купли -продаживекселей АБ“СОБИНБАНК”от __.__.__ г.

Намомент передачиВекселя(ей)обязательствасторон по Договору№ ______В купли - продаживекселей АБ“СОБИНБАНК”от __.__.__г. выполненыполностью.

Претензийдруг к другустороны неимеют.

Настоящийакт составленв двух экземплярах,имеющих равнуююридическуюсилу, по одномудля каждой изсторон.

Вексель(я)передал: Вексель(я)принял:

отПродавцаотПокупателя

______________/________________________/_______________/_________________________/

м.п.м.п.

Приложение№ 1

______________________________________________

(Управляющемуфилиалом илив Отдел вексельногообращения)

АБ«СОБИНБАНК»

ЗАЯВЛЕНИЕНА ПОКУПКУВЕКСЕЛЕЙ АБ«СОБИНБАНК»

(Полноенаименованиеили Ф.И.О. векселедержателя,паспортныеданные)

(ИНН,Юридическийадрес или адресрегистрации)

(Платежныереквизиты)

проситпродать простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»,номинированный(е)в ____________________,

(наименованиевалюты)

согласноследующемуперечню:

№ п/п	Вексельнаясумма (в ед.валюты)	Кол-во(в шт.)	Срокпогашения
			попредъявлении	попредъявлении,но не ранее
1.				«____»_______________г.
2.				«____»_______________г.
3.				«____»_______________г.
4.				«____»_______________г.
5.				«____»_______________г.
6.				«____»_______________г.
7.				«____»_______________г.
Итого

Руководительпредприятия________________(______________________)

(подписьФ.И.О.)

Главныйбухгалтер_________________(______________________)

(подписьФ.И.О.)

М.п.«_____»_________________ 200_г.

Исполнитель,тел., факс, E-mail (длясвязи)_________________________________________________

О

тметкиБанка:

№ п/п	Процентный(% годовых)	Ценаза один вексель(в ед. валюты)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Ответственныйисполнитель______________________________________________________________

Приложение№ 4

Сообщение

АБ“СОБИНБАНК”

ИНН7722076611

СЧЕТ__________________________________

номер лицевогосчета

БИК044525487

К/с30101.810.4.00000000487 в ОПЕРУГУ ЦБ РФ по г.Москве.

Всегок оплате:______________(___________________________________________________________________________________________) рублей.

Назначениеплатежа: Оплатаза вексель подоговору №_____ от __.__. 200_,

НДСне облагается.

№ п/п	Вексельнаясумма (в рублях)	Срокпогашения		Процен-тный(% годовых)	Ценаза один вексель(в рублях)	Кол-во(в шт.)	Резервируемыебланки векселей
		попредъявлении	попредъявлении,но не ранее				серия	номера
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Приложение№ 5

Договор№ ________ храненияпростых векселейАБ «СОБИНБАНК»

г. Москва“____” _________________ 200__ г.

Акционерныйбанк «Содействиеобщественныминициативам»(открытое акционерноеобщество)/АБ«СОБИНБАНК»/,именуемый вдальнейшем“Банк”, в лице____________________

___________________________________________________________________________________,

действующегона основании_________________________________________, с однойстороны, и___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________,

именуемыйв дальнейшем“Клиент”, влице______________________________________________

__________________________________________________________,действующегона основании___________________________________________________________________,с другой стороны,вместе именуемыев дальнейшем“Стороны”,заключилинастоящийДоговор онижеследующем:

1. ПредметДоговора

1.1. Клиентпередает, аБанк принимаетна хранениеследующий(е)простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»,не имеющиепризнаковподделки, подлогаи иных фальсификаций:

в количестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серии СБ №____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

сроком платежа«__________________________________________»;

место платежа__________________________________________;

(вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;)

последнийиндоссамент________________________________________________________;

(в пользу____________/бланковый)

в количестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серии СБ №____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

сроком платежа«__________________________________________»;

место платежа__________________________________________;

(вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;)

последнийиндоссамент________________________________________________________.

(в пользу____________/бланковый)

Итого:_______(_____________________________________) простой(ых)вексель(я) на(общую) сумму________________________(_____________________________________________________________________________________________________ )_________________________

(в дальнейшемименуется(ются)– Вексель(я)).

1.2. Срок хранения:со дня приемаВекселя(ей) нахранение додня востребованияВекселя(ей)Клиентом.

1.3. Комиссионноевознаграждениеза хранениеВекселя(ей)Клиентом неуплачивается.

2. Права иобязанностиСторон

2.1. Банк обязан:

2.1.1. принятьна хранениеот КлиентаВексель(я),указанный(е)в п. 1.1. настоящегоДоговора поАкту приема– передачипростых векселейАБ «СОБИНБАНК»,подписанномуполномочнымипредставителямиСторон и являющегосянеотъемлемойчастью настоящегоДоговора (Приложение№ 1 к настоящемуДоговору).

2.1.2. хранитьпринятый(е)Вексель(я),указанный(е)в п. 1.1. настоящегоДоговора втечение всегосрока хранениядо востребованияВекселя(ей)Клиентом.

2.1.3. не использоватьдля своих целейпереданный(е)на хранениеВексель(я) и непредоставлятьвозможностьпользованияим(и) третьимлицам.

2.1.4. не разглашатьсведения опереданном(ых)на хранениеВекселе(ях), заисключениемслучаев, установленныхдействующимзаконодательствомРоссийскойФедерации.

2.1.5. возвратитьКлиенту по еготребованиюпринятый(е) нахранение Вексель(я)в том виде исостоянии, вкаком он(они)был(и) принят(ы)на хранение.Возврат Векселя(ей)осуществляетсяне ранее ___________ (_____________________________ ) рабочего(их)дня(ей) со дняпредставленияКлиентом в Банкзаявления оснятии Векселя(ей)с хранения поАкту приема– передачипростых векселейАБ «СОБИНБАНК»,подписанномуполномочнымипредставителямиСторон и являющегосянеотъемлемойчастью настоящегоДоговора (Приложение№ 2 к настоящемуДоговору).

2.2. Клиент обязан:

2.2.1. передатьБанку на хранениеВексель(я),указанный(е)в п. 1.1. настоящегоДоговора, поАкту приема– передачипростых векселейАБ «СОБИНБАНК».

2.2.2. принятьот Банка Вексель(я),снимаемый(е)с хранения иуказанный(е)в п. 1.1. настоящегоДоговора, поАкту приема– передачипростых векселейАБ «СОБИНБАНК».

3. ОтветственностьСторон

3.1. В случаенеисполненияили ненадлежащегоисполненияобязательствпо настоящемуДоговору Сторонанесет ответственностьв соответствиис действующимзаконодательствомРоссийскойФедерации.

3.2. В случаеутраты по винеБанка Векселя(ей),принятого(ых)на хранение,Банк возмещаетКлиенту эквивалентвексельнойсуммы(суммывексельныхсумм) утраченного(ых)Векселя(ей).

4. Срок действияДоговора

4.1. НастоящийДоговор вступаетв силу с моментаего подписанияполномочнымипредставителямиСторон и действуетдо моментаполного исполненияСторонами всехпринятых насебя по настоящемуДоговоруобязательств.

5. Форс – мажор.

5.1. Стороныосвобождаютсяот ответственностиза невыполнениепринятых насебя в соответствиис настоящимДоговоромобязательствв случае наступленияфорс-мажорныхобстоятельств:

стихийныхбедствий, ураганов,землятрясений,наводненийи т.п.;

военных ибоевых действий,массовых беспорядков,забастовок;

решенийорганов государственнойвласти и управления,правоохранительныхорганов, органовгосударственнойбезопасности,существенноухудшающихположениеСторон.

5.2. Сторона,для которойвозниклифорс-мажорныеобстоятельства,обязуется втрехдневныйсрок уведомитьдругую Сторонуо наступлении,предположительномсроке действияи прекращениивышеуказанныхобстоятельств.Свидетельствокомпетентногооргана будетявляться достаточнымдоказательствомвозникновенияи прекращениявышеуказанныхобстоятельств.

5.3. Если невозможностьполного иличастичногоисполненияобязательствбудет существоватьсвыше трехмесяцев, Сторона,для которойсоздаласьневозможностьисполнения,имеет правов одностороннемпорядке расторгнутьДоговор полностьюили частичнобез обязанностипо возмещениюубытков, в томчисле расходовдругой Стороны.

6. Заключительныеположения

6.1. Стороныпринимаютнеобходимыемеры к урегулированиюпутем переговоровлюбых спорныхвопросов, возникшихв связи с исполнениемнастоящегоДоговора. НеурегулированныесоглашениемСторон спорыпо настоящемуДоговору передаютсяв Арбитражныйсуд г. Москвына разрешениев соответствиис действующимзаконодательствомРоссийскойФедерации.

6.2. В остальном,что не предусмотренонастоящимДоговором,Стороны руководствуютсядействующимзаконодательствомРоссийскойФедерации.

6.3. НастоящийДоговор можетбыть изменен,дополнен илирасторгнутпо письменномусоглашению,подписанномуполномочнымипредставителямиСторон. Всеизменения,приложенияи дополненияк настоящемуДоговору являютсяего неотъемлемойчастью и вступаютв силу с моментаих подписанияобеими Сторонами.

6.4. НастоящийДоговор составлени подписанполномочнымипредставителямиСторон в двухэкземплярах,имеющих одинаковуююридическуюсилу, из которыходин экземплярпередан Клиенту,а второй находитсяв Банке.

7. Адреса иреквизитыСторон

Банк: АБ «СОБИНБАНК»Клиент:__________________________________

(филиал_______________________________)_________________________________________

ИНН _______________________ ИНН_______________________

_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________

счет____________________________________

в _______________________________________

корреспондентскийсчет _________________ корреспондентскийсчет __________________

_______________________________________________________________________________

БИК _______________________ БИК_______________________

8. ПодписиСторон

за Банк заКлиента

______________/________________________/_______________/________________________/

м.п. м.п.

Приложение№ 1

кдоговору №_______В

храненияпростых векселейАБ “СОБИНБАНК”

от«____» ______________ 200_ г.

АКТ

приема - передачипростых векселейАБ “СОБИНБАНК”

НастоящийАкт составлен«____» ______________ 200_ года вг. Москве.

Мы,нижеподписавшиеся,представительБанка –___________________________________

___________________________________________________________________________________,

содной стороны,и представительКлиента –________________________________________________________________________________________________________________________________,с другой стороны,составилинастоящий актв том, что Клиентпередал, а Банкпринял на хранениеследующий(е)простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»:

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

(вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;)

последнийиндоссамент________________________________________________________;

(впользу____________/бланковый)

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

(вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;)

последнийиндоссамент________________________________________________________.

(впользу____________/бланковый)

Итого:_______(_____________________________________) простой(ых)вексель(я) на(общую) сумму________________________(_____________________________________________________________________________________________________ )________________________.

(вдальнейшемименуется(ются)– Вексель(я)).

Вексель(я)удовлетворяет(ют)условиям Договора№ _____В храненияпростых векселейАБ “СОБИНБАНК”от __.__.__ г.

Претензийдруг к другустороны неимеют.

Настоящийакт составленв двух экземплярах,имеющих равнуююридическуюсилу, по одномудля каждой изсторон.

Вексель(я)принял: Вексель(я)передал:

заБанкза Клиента

______________/________________________/_______________/_________________________/

м.п.м.п.

Приложение№ 2

кдоговору №_______В

храненияпростых векселейАБ “СОБИНБАНК”

от«____» ______________ 200_ г.

АКТ

приема - передачипростых векселейАБ “СОБИНБАНК”

НастоящийАкт составлен«____» ______________ 200_ года вг. Москве.

Мы,нижеподписавшиеся,представительБанка –___________________________________

___________________________________________________________________________________,

содной стороны,и представительКлиента –________________________________________________________________________________________________________________________________,с другой стороны,составилинастоящий актв том, что Банкпередал, а Клиентпринял следующий(е)простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»,находившиесяна хранениев Банке:

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

(вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;)

последнийиндоссамент________________________________________________________;

(впользу____________/бланковый)

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

(вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;)

последнийиндоссамент________________________________________________________.

(впользу____________/бланковый)

Итого:_______(_____________________________________) простой(ых)вексель(я) на(общую) сумму________________________(_____________________________________________________________________________________________________________________ )________________________.

(вдальнейшемименуется(ются)– Вексель(я)).

Вексель(я)удовлетворяютусловиям Договора№ _____В храненияпростых векселейАБ “СОБИНБАНК”от __.__.__ г.

Намомент передачиВекселя(ей)обязательствасторон по Договору№ ______В храненияпростых векселейАБ “СОБИНБАНК”от __.__.__г. выполненыполностью.

Претензийдруг к другустороны неимеют.

Настоящийакт составленв двух экземплярах,имеющих равнуююридическуюсилу, по одномудля каждой изсторон.

Вексель(я)передал: Вексель(я)принял:

заБанк за Клиента

______________/________________________/_______________/_________________________/

м.п.м.п.

Приложение№ 6

Договор№ ________ храненияпростых векселейАБ «СОБИНБАНК»

г.Москва “____”_________________ 200__ г.

Акционерныйбанк «Содействиеобщественныминициативам»(открытое акционерноеобщество)/АБ«СОБИНБАНК»/,именуемый вдальнейшем“Банк”, в лице____________________

___________________________________________________________________________________,

действующегона основании_________________________________________, с однойстороны, и___________________________________________________________________________________,

именуемыйв дальнейшем“Клиент”, влице______________________________________________

__________________________________________________________,действующегона основании___________________________________________ ________________________,с другой стороны,вместе именуемыев дальнейшем“Стороны”,заключилинастоящийДоговор онижеследующем:

1.Предмет Договора

1.1.Клиент передает,а Банк принимаетна хранениеследующий(е)простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»,не имеющиепризнаковподделки, подлогаи иных фальсификаций:

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ___________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

(вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;)

последнийиндоссамент________________________________________________________;

(впользу____________/бланковый)

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ___________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

(вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;)

последнийиндоссамент________________________________________________________.

(впользу____________/бланковый)

Итого:_______(_____________________________________) простой(ых)вексель(я) на(общую) сумму________________________(_____________________________________________________________________________________________________________________ )_________________________

(вдальнейшемименуется(ются)– Вексель(я)).

1.2.Срок хранения:со дня приемаВекселя(ей) нахранение додня востребованияВекселя(ей)Клиентом.

2.Права и обязанностиСторон

2.1.Банк обязан:

2.1.1.принять нахранение отКлиента Вексель(я),указанный(е)в п. 1.1. настоящегоДоговора поАкту приема– передачипростых векселейАБ «СОБИНБАНК»,подписанномуполномочнымипредставителямиСторон и являющегосянеотъемлемойчастью настоящегоДоговора (Приложение№ 1 к настоящемуДоговору). ПриемВекселя(ей) нахранениеосуществляетсяБанком приусловии уплатыКлиентомкомиссионноговознагражденияв размере ипорядке, изложенныхв п.п. 3.1. и 3.3. настоящегоДоговора

2.1.2.хранить принятый(е)Вексель(я),указанный(е)в п. 1.1. настоящегоДоговора втечение всегосрока хранениядо востребованияВекселя(ей)Клиентом.

2.1.3.не использоватьдля своих целейпереданный(е)на хранениеВексель(я) и непредоставлятьвозможностьпользованияим(и) третьимлицам.

2.1.4.не разглашатьсведения опереданном(ых)на хранениеВекселе(ях), заисключениемслучаев, установленныхдействующимзаконодательствомРоссийскойФедерации.

2.1.5.возвратитьКлиенту по еготребованиюпринятый(е) нахранение Вексель(я)в том виде исостоянии, вкаком он(они)был(и) принят(ы)на хранение.Возврат Векселя(ей)осуществляетсяне ранее ___________ (_____________________________ ) рабочего(их)дня(ей) со дняпредставленияКлиентом в Банкзаявления оснятии Векселя(ей)с хранения поАкту приема– передачипростых векселейАБ «СОБИНБАНК»,подписанномуполномочнымипредставителямиСторон и являющегосянеотъемлемойчастью настоящегоДоговора (Приложение№ 2 к настоящемуДоговору). ВозвратВекселя(ей)Банком осуществляетсяпри условииполного исполненияКлиентом своихобязательствпо уплатекомиссионноговознагражденияБанку.

2.2.Клиент обязан:

2.2.1.уплатить Банкукомиссионноевознаграждениеза хранениеВекселя(ей) вразмере и впорядке, изложенныхв п. 3 настоящегоДоговора.

2.2.2.передать Банкуна хранениеВексель(я),указанный(е)в п. 1.1. настоящегоДоговора, поАкту приема– передачипростых векселейАБ «СОБИНБАНК».

2.2.3.предварительно,не позднее чемза __________ ( _______________________________

____________________) рабочего(их)дня(их) до предполагаемогодня снятияВекселя(ей) схранения представитьв Банк заявлениео снятии Векселя(ей),подписанноеполномочнымипредставителямиКлиента и заверенноеоттиском печатиКлиента.

2.2.4.принять отБанка Вексель(я),снимаемый(е)с хранения иуказанный(е)в п. 1.1. настоящегоДоговора, поАкту приема– передачипростых векселейАБ «СОБИНБАНК».

2.3.Банк имеетправо удерживатьВексель(я),находящийся(еся)на хранении,до полногоисполненияКлиентом своихобязательствпо уплатекомиссионноговознагражденияБанку.

3.Размер комиссионноговознагражденияи порядок расчетов.

3.1.За хранениеВекселя(ей)Клиент уплачиваетБанку комиссионноевознаграждениев размере _________ (___________________________________ ) процентовот вексельнойсуммы (суммывексельныхсумм) переданного(ых)на хранениеВекселя(ей) вмесяц(в неделю),включая НДС.

3.2.Расходы Банка,связанные схранениемВекселя(ей),включаютсяв комиссионноевознаграждениеза хранение.

3.3.Уплата комиссионноговознагражденияза первый(ую)полный(ую) илинеполный(ую)календарныймесяц (неделю)храненияосуществляетсяне позднеепервого рабочегодня, следующегоза днем заключениянастоящегоДоговора вразмере, указанномв п. 3.1. настоящегоДоговора.

3.4.В дальнейшем,уплата комиссионноговознагражденияосуществляетсяпо истечениикаждого(ой)календарного(ой)месяца (недели)не позднее_______ ( ______________________ ) рабочего(их)дней следующего(ей)календарного(ой)месяца (недели)в размере, указанномв п. 3.1. настоящегоДоговора.

3.5.В случае снятияКлиентом Векселя(ей)с хранения,срок которогопревысил один(ну)календарный(ую)месяц (неделю),уплата комиссионноговознагражденияосуществляетсяза последний(юю)календарный(ую)полный(ую) илинеполный(ую)месяц (неделю)в размере, указанномв п. 3.1. настоящегоДоговора.

3.6.В случае снятияКлиентом Векселя(ей)с хранения,срок которогоне превысилодин(ну) календарный(ую)месяц (неделю),уплаченноекомиссионноевознаграждениеКлиенту невозвращается.

3.7.Комиссионноевознаграждениеуплачиваетсяв рублях РоссийскойФедерации. Вслучае храненияВекселя(ей),номинированного(ых)в иностраннойвалюте, суммакомиссионноговознагражденияв иностраннойвалюте, подлежащаяуплате, пересчитываетсяв рубли РоссийскойФедерации покурсу иностраннойвалюты по отношениюк рублю РоссийскойФедерации,установленногоБанком Россиина дату уплаты.

3.8.Уплата комиссионноговознагражденияосуществляетсяпутем перечисленияденежных средствсо счета Клиента,открытого вБанке или вдругой кредитнойорганизации,либо путемвнесения наличныхденежных средствв кассу Банка(для Клиентов– физическихлиц) в размереи порядке, изложенныхв п.п. 3.1.-3.7. настоящегоДоговора,.

4.ОтветственностьСторон

4.1.В случае неисполненияили ненадлежащегоисполненияобязательствпо настоящемуДоговору Сторонанесет ответственностьв соответствиис действующимзаконодательствомРоссийскойФедерации.

4.2.За просрочкуисполненияобязательства,установленногоп. 2.2.1. настоящегоДоговора, КлиентвыплачиваетБанку пеню вразмере ____________ (_______________________

___________________) процентов отнеуплаченнойсуммы за каждыйдень просрочки,включая НДС.

4.3.В случае утратыпо вине БанкаВекселя(ей),принятого(ых)на хранение,Банк возмещаетКлиенту эквивалентвексельнойсуммы(суммывексельныхсумм) утраченного(ых)Векселя(ей).

5.Срок действияДоговора

5.1.НастоящийДоговор вступаетв силу с моментаего подписанияполномочнымипредставителямиСторон и действуетдо моментаполного исполненияСторонами всехпринятых насебя по настоящемуДоговоруобязательств.

6.Форс – мажор.

6.1.Стороны освобождаютсяот ответственностиза невыполнениепринятых насебя в соответствиис настоящимДоговоромобязательствв случае наступленияфорс-мажорныхобстоятельств:

стихийныхбедствий, ураганов,землятрясений,наводненийи т.п.;

военныхи боевых действий,массовых беспорядков,забастовок;

решенийорганов государственнойвласти и управления,правоохранительныхорганов, органовгосударственнойбезопасности,существенноухудшающихположениеСторон.

6.2.Сторона, длякоторой возниклифорс-мажорныеобстоятельства,обязуется втрехдневныйсрок уведомитьдругую Сторонуо наступлении,предположительномсроке действияи прекращениивышеуказанныхобстоятельств.Свидетельствокомпетентногооргана будетявляться достаточнымдоказательствомвозникновенияи прекращениявышеуказанныхобстоятельств.

6.3.Если невозможностьполного иличастичногоисполненияобязательствбудет существоватьсвыше трехмесяцев, Сторона,для которойсоздаласьневозможностьисполнения,имеет правов одностороннемпорядке расторгнутьДоговор полностьюили частичнобез обязанностипо возмещениюубытков, в томчисле расходовдругой Стороны.

7.Заключительныеположения

7.1.Стороны принимаютнеобходимыемеры к урегулированиюпутем переговоровлюбых спорныхвопросов, возникшихв связи с исполнениемнастоящегоДоговора. НеурегулированныесоглашениемСторон спорыпо настоящемуДоговору передаютсяв Арбитражныйсуд г. Москвына разрешениев соответствиис действующимзаконодательствомРоссийскойФедерации.

7.2.В остальном,что не предусмотренонастоящимДоговором,Стороны руководствуютсядействующимзаконодательствомРоссийскойФедерации.

7.3.НастоящийДоговор можетбыть измененили дополненпо письменномусоглашению,подписанномуполномочнымипредставителямиСторон. Всеизменения идополненияк настоящемуДоговору являютсяего неотъемлемойчастью и вступаютв силу с моментаих подписанияобеими Сторонами.

7.4.НастоящийДоговор составлени подписанполномочнымипредставителямиСторон в двухэкземплярах,имеющих одинаковуююридическуюсилу, из которыходин экземплярпередан Клиенту,а второй находитсяв Банке.

8.Адреса и реквизитыСторон

Банк:АБ «СОБИНБАНК»Клиент:__________________________________

________________________________________________________________________________

ИНН_______________________ ИНН _______________________

счет____________________________________

в_______________________________________

корреспондентскийсчет _________________ корреспондентскийсчет __________________

_______________________________________________________________________________

БИК_______________________ БИК _______________________

9.Подписи Сторон

заБанк за Клиента

______________/________________________/_______________/________________________/

м.п.м.п.

Приложение№ 1

кдоговору №_______В

храненияпростых векселейАБ “СОБИНБАНК”

от«____» ______________ 200_ г.

АКТ

приема - передачипростых векселейАБ “СОБИНБАНК”

НастоящийАкт составлен«____» ______________ 200_ года вг. Москве.

Мы,нижеподписавшиеся,представительБанка –___________________________________

___________________________________________________________________________________,

содной стороны,и представительКлиента –________________________________________________________________________________________________________________________________,с другой стороны,составилинастоящий актв том, что Клиентпередал, а Банкпринял на хранениеследующий(е)простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»:

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ___________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

(вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;)

последнийиндоссамент________________________________________________________;

(впользу____________/бланковый)

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ___________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

(вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;)

последнийиндоссамент________________________________________________________.

(впользу____________/бланковый)

Итого:_______(_____________________________________) простой(ых)вексель(я) на(общую) сумму________________________(_____________________________________________________________________________________________________ )________________________.

(вдальнейшемименуется(ются)– Вексель(я)).

Вексель(я)удовлетворяет(ют)условиям Договора№ _____В храненияпростых векселейАБ “СОБИНБАНК”от __.__.__ г.

Претензийдруг к другустороны неимеют.

Настоящийакт составленв двух экземплярах,имеющих равнуююридическуюсилу, по одномудля каждой изсторон.

Вексель(я)принял: Вексель(я)передал:

заБанк за Клиента

______________/________________________/_______________/_________________________/

м.п.м.п.

Приложение№ 2

кдоговору №_______В

храненияпростых векселейАБ “СОБИНБАНК”

от«____» ______________ 200_ г.

АКТ

приема - передачипростых векселейАБ “СОБИНБАНК”

НастоящийАкт составлен«____» ______________ 200_ года вг. Москве.

Мы,нижеподписавшиеся,представительБанка –___________________________________

___________________________________________________________________________________,

содной стороны,и представительКлиента –________________________________________________________________________________________________________________________________,с другой стороны,составилинастоящий актв том, что Банкпередал, а Клиентпринял следующий(е)простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»,находившиесяна хранениев Банке:

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

(вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;)

последнийиндоссамент________________________________________________________;

(впользу____________/бланковый)

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

(вексель(я)предусматривает(ют)начислениена вексельнуюсумму процентовпо ставке______(____________________________________________________)процентовгодовых;)

последнийиндоссамент________________________________________________________.

(впользу____________/бланковый)

Итого:_______(_____________________________________) простой(ых)вексель(я) на(общую) сумму________________________(_____________________________________________________________________________________________________ )________________________.

(вдальнейшемименуется(ются)– Вексель(я)).

Вексель(я)удовлетворяет(ют)условиям Договора№ _____В храненияпростых векселейАБ “СОБИНБАНК”от __.__.__ г.

Намомент передачиВекселя(ей)обязательствасторон по Договору№ ______В храненияпростых векселейАБ “СОБИНБАНК”от __.__.__г. выполненыполностью.

Претензийдруг к другустороны неимеют.

Настоящийакт составленв двух экземплярах,имеющих равнуююридическуюсилу, по одномудля каждой изсторон.

Вексель(я)передал: Вексель(я)принял:

заБанк за Клиента

______________/________________________/_______________/_________________________/

м.п.м.п.

Приложение№ 7

ЗАЯВЛЕНИЕНА СНЯТИЕ СХРАНЕНИЯ ПРОСТЫХВЕКСЕЛЕЙ АБ«СОБИНБАНК»

___________________________________________________________________________________

(Полноенаименованиеили Ф.И.О. Клиента)

проситснять с храненияпо договорухранения №_________В от «__.__.__ г.»простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»,номинированный(е)в ______________________, согласноследующемуперечню:

(наименованиевалюты)

Серия,номера векселя(ей)	Датасоставлениявекселя(ей)	Вексельнаясумма	Кол-во(в шт.)	Срокпогашения
ИТОГО

«_____»________________ 200__ г. _____________________________

(подписьруководителяпредприятия)

М.П.

_____________________________

(подписьглавного бухгалтера)

Исполнитель,тел., факс, E-mail (длясвязи)______________________________________________________

Приложение№ 8

ДОГОВОР №_________ мены простыхвекселей АБ«СОБИНБАНК»

г.Москва “____”_________________ 200__ г.

Акционерныйбанк «Содействиеобщественныминициативам»(открытое акционерноеобщество)/АБ«СОБИНБАНК»/,именуемый вдальнейшем“Банк”, в лице____________________

___________________________________________________________________________________,

действующегона основании_________________________________________, с однойстороны, и___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________,

именуемыйв дальнейшем“Клиент”, влице______________________________________________

__________________________________________________________,действующегона основании___________________________________________________________________,с другой стороны,вместе именуемыев дальнейшем“Стороны”,заключилинастоящийДоговор онижеследующем:

1.Предмет Договора

1.1.Банк обязуетсяпередать всобственностьКлиенту следующий(е)простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»:

вколичестве______(__________________________________________________) штук(и);

вексельнойсуммой___________________(_________________________________________

____________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа“_____________________________________________________________”;

вколичестве______(__________________________________________________) штук(и);

вексельнойсуммой___________________(_________________________________________

____________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа“_____________________________________________________________”.

Итого:_______(_____________________________________) простой(ых)вексель(я) на(общую) сумму________________________(_____________________________________________________________________________________________________ )_________________________

(вдальнейшемименуется(ются)– Векселя).

1.2.Вышеуказанный(е)Вексель(я)передается(передаются)в обмен напринадлежащий(е)Клиенту следующий(е)простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»:

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ___________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ___________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________.

Итого:_______(_____________________________________) простой(ых)вексель(я) на(общую) сумму________________________(______________________________________________________________________________________________________ )_______________________.

(вдальнейшемименуется(ются)– Векселя).

1.3.Право собственностина Векселя,являющиесяпредметом мены,переходит отодной Сторонык другой Сторонев момент подписанияАкта приема-передачипростых векселейАБ «СОБИНБАНК»(Приложение№ 1 к настоящемуДоговору).

1.4.Стороны признаютпередаваемыеими друг другупо настоящемуДоговору Векселяравноценными.

Суммасделки составляет:_____________________( ________________________________

__________________________________________________________)_______________________,из расчета_____________________(___________________________________________________

______________________________)_____________________________ за каждыйВексель, указанныйв п. 1.1. настоящегоДоговора.

2.Порядок исполненияДоговора

2.1.Стороны непозднее“___”________________ 200__ годапередают другдругу, Векселя,указанные вп.п. 1.1. и 1.2. настоящегоДоговора, поАкту приема-передачипростых векселейАБ «СОБИНБАНК»,подписанномуполномочнымипредставителямиСторон и являющемусянеотъемлемойчастью настоящегоДоговора.

2.2.По настоящемуДоговору КлиентуплачиваетБанку комиссионноевознаграждениев сумме _____________________ (_______________________________________________________

_______________________________________________________) рублей РоссийскойФедерации, втом числе НДСв сумме ________________________( ___________________________________

_______________________________________________________) рублей РоссийскойФедерации.

2.3.Передача Векселя(ей)осуществляетсяпри условииполного исполненияКлиентом своихобязательствпо настоящемуДоговору,предусмотренныхп. 2.2. настоящегоДоговора.

2.4.Сделка считаетсяисполненнойс момента передачиВекселя(ей) поАкту приема– передачипростых векселейАБ «СОБИНБАНК».

3.Гарантии

3.1.Каждая из Сторонгарантирует,что обмениваемыеВекселя никомуне проданы, незаложены, вспоре и подзапрещением(арестом) несостоят.

3.2.Каждая из Сторонгарантирует,что Векселя,переданныеею другой Сторонев соответствиис условияминастоящегоДоговора, являютсяподлиннымии полученнымив соответствиис законодательствомРоссийскойФедерации.

4.ОтветственностьСторон

4.1.При неисполненииили ненадлежащемисполненииобязательствпо настоящемуДоговору Сторона,нарушившаясвои обязательства,обязана возместитьдругой Сторонепонесенныепоследнейубытки в полномобъеме в соответствиис действующимзаконодательствомРоссийскойФедерации.

4.2.Сторона, допустившаяпросрочкуисполнениясвоих обязательствпо настоящемуДоговору, обязанауплатить другойСтороне пенюв размере _________ (_____________________

__________________________________) процентов отсуммы, указаннойв п. 1.4. настоящегоДоговора, закаждый деньпросрочкиисполненияобязательств.

4.3.В случае невыполненияп. 3. настоящегоДоговора однойиз Сторон другаяСторона вправерасторгнутьнастоящийДоговор водностороннемпорядке.

5.Срок действияДоговора

5.1.НастоящийДоговор вступаетв силу с моментаего подписанияполномочнымипредставителямиСторон и действуетдо моментаполного исполненияСторонами всехпринятых насебя по настоящемуДоговоруобязательств.

6.Разрешениеспоров

6.1.В случае возникновенияспоров междуСторонами всвязи с исполнением,изменениемили расторжениемнастоящегоДоговора, онпередаетсяна рассмотрениев Арбитражныйсуд г. Москвы.

7.Прочие условия

7.1.НастоящийДоговор можетбыть изменен,дополнен илирасторгнутпо письменномусоглашению,подписанномуполномочнымипредставителямиСторон.

7.2.В остальном,что не предусмотренонастоящимДоговором,Стороны руководствуютсядействующимзаконодательствомРоссийскойФедерации.

7.3.НастоящийДоговор составлени подписанполномочнымипредставителямиСторон в двухэкземплярах,имеющих одинаковуююридическуюсилу, из которыходин экземплярпередан Клиенту,а второй находитсяв Банке.

8.Адреса и реквизитыСторон

Банк:АБ «СОБИНБАНК»Клиент:__________________________________

(филиал_______________________________)_________________________________________

ИНН_______________________ ИНН _______________________

_______________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________

счет____________________________________

в_______________________________________

корреспондентскийсчет _________________ корреспондентскийсчет __________________

_______________________________________________________________________________

БИК_______________________ БИК _______________________

9.Подписи Сторон

заБанк за Клиента

______________/________________________/_______________/________________________/

м.п.м.п.

Приложение№ 1

кдоговору №_______В

меныпростых векселейАБ “СОБИНБАНК”

от«____» ______________ 200_ г.

АКТ

приема - передачипростых векселейАБ “СОБИНБАНК”

НастоящийАкт составлен«____» ______________ 200_ года вг. Москве.

Мы,нижеподписавшиеся,представительБанка –___________________________________

___________________________________________________________________________________,

содной стороны,и представительКлиента –________________________________________________________________________________________________________________________________,с другой стороны,в присутствии_______________________________________________________

___________________________________________________________________________________

составилинастоящий актв том, что:

1.Банк передал,а Клиент принялследующий(е)простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»:

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________.

Итого:_______(_____________________________________) простой(ых)вексель(я) на(общую) сумму________________________(______________________________________________________________________________________________________ )_______________________.

(вдальнейшемименуется(ются)– Векселя).

2.Клиент передал,а Банк принялследующий(е)простой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»:

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________;

вколичестве________(________________________________________________) штук(и);

составленного(ых)«____» _______________ 200__ годав ____________________________;

серииСБ № ____________ (- № ____________);

вексельнойсуммой ______________(_________________________________________________________________________________________)________________________ каждый;

срокомплатежа«__________________________________________»;

местоплатежа__________________________________________.

Итого:_______(_____________________________________) простой(ых)вексель(я) на(общую) сумму________________________(______________________________________________________________________________________________________ )_______________________.

(вдальнейшемименуется(ются)– Векселя).

Векселяудовлетворяютусловиям Договора№ _____В купли - продаживекселей АБ“СОБИНБАНК”от __.__.__ г.

Намомент передачиВекселейобязательствасторон по Договору№ ______В мены простыхвекселей АБ“СОБИНБАНК”от __.__.__г. выполненыполностью.

Претензийдруг к другустороны неимеют.

Настоящийакт составленв двух экземплярах,имеющих равнуююридическуюсилу, по одномудля каждой изсторон.

Векселя,указанные вп.1. Векселя,указанные вп. 1.

настоящегоАкта, передал: настоящегоАкта, принял:

заБанк за Клиента

______________/________________________/_______________/_________________________/

м.п.м.п.

Векселя,указанные вп.2. Векселя,указанные вп. 2.

настоящегоАкта, принял: настоящегоАкта, передал:

заБанк за Клиента

______________/________________________/_______________/_________________________/

м.п.м.п.

Присутствовалпри передачиВекселей, указанныхв п.п. 1. и 2. настоящегоАкта:

______________/________________________/

Приложение№ 9

__________________________________________________

(Управляющемуфилиалом илив Отдел вексельногообращения)

АБ«СОБИНБАНК»

ЗАЯВЛЕНИЕНА ПОГАШЕНИЕВЕКСЕЛЕЙ АБ«СОБИНБАНК»

___________________________________________________________________________________

(Полноенаименованиеили Ф.И.О. векселедержателя)

проситпринять к погашениюпростой(ые)вексель(я) АБ«СОБИНБАНК»,номинированный(е)в

_____________________,согласно следующемуперечню:

(наименованиевалюты)

Серия,номера векселя(ей)	Датасоставлениявекселя(ей)	Местосоставлениявекселя(ей)	Вексельнаясумма	Кол-во(в шт.)	Срокпогашения
ИТОГО

Вексельнуюсумму и начисленныена нее процентыперечислитьпо следующимреквизитам:

ИНН___________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

«_____»________________ 200__ г. _____________________________

(подписьруководителяпредприятия)

Исполнитель,тел., факс, E-mail (длясвязи) М.П.

__________________________________________________________________

(подписьглавного бухгалтера)

ОтметкиБанка:

Серия,номера векселя(ей)	Сумманачисленныхпроцентов (в ед.валюты)	Кол-во(в шт.)	Итогок перечислению	Вексель(я)принят(ы) кпогашению	Датаперечислениясредств
ИТОГО

Ответственныйисполнитель_______________________________________________

М.П.

Министерствообщего и профессиональногообразования
РоссийскойФедерации

ТОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙУНИВЕРСИТЕТ

ВЫСШАЯ ШКОЛАБИЗНЕСА

СПЕЦ. ФАКУЛЬТЕТ«БАНКОВСКОЕДЕЛО»

ДОПУСТИТЬ КЗАЩИТЕ В ГАК

Декан факультетабанковскогодела профессор

__________________ А.А. Земцов

«____»____________ 2001 г.

ГандшуНаталья Юрьевна

Операциибанка с собственнымивекселями

(Дипломнаяработа)

Научный руководитель

_________________

Автор работы

Гандшу НатальяЮрьевна

Томск 2001