- ходатайство об открытии счета за подписью председателя ликвидационной комиссии;
- нотариально заверенная карточка с образцами подписей председателя (первая подпись) и одного из членов ликвидационной комиссии и оттиском печати.
На лицевой счет ликвидационной комиссии, открытый в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ, перечисляются:
- остатки средств с корреспондентского счета банка, открытого в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ;
- кредитовые остатки средств, находящиеся на счетах указанного банка (его филиалов) в банках и иных кредитных организациях (по запросу ликвидационной комиссии).
Корреспондентский счет банка, открытый в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ, а также корреспондентские счета банка (его филиалов) в банках и иных кредитных организациях, закрываются после перечисления остатка средств на счет ликвидационной комиссии.
В тот же день территориальное Главное управление (Национальный банк) Центрального банка РФ, ЦОУ при Центральном банке РФ направляют Департаменту информатизации Центрального банка РФ информацию о закрытии корреспондентского счета банка в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ и одновременном открытии счета ликвидационной комиссии для внесения соответствующего изменения в Справочник "РКЦ и обслуживаемые ими учреждения банков на территории Российской Федерации". В случае наличия у банка дебетового сальдо по корреспондентскому счету в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ остаток средств с этого счета не перечисляется на счет ликвидационной комиссии.
На следующий рабочий день после согласования территориальным Главным управлением (Национальным банком) Центрального банка РФ, ЦОУ при Центральном банке РФ промежуточного ликвидационного баланса на счет ликвидационной комиссии перечисляются средства банка, депонированные в фонде обязательных резервов в Центральном банке РФ. После создания в установленном законодательством порядке ликвидационной комиссии остатки и все дальнейшие поступления средств на валютные счета в уполномоченных банках на территории Российской Федерации по распоряжению ликвидационной комиссии подлежат продаже на внутреннем валютном рынке Российской Федерации и переводятся на счет ликвидационной комиссии. Счета "НОСТРО" ликвидируемого банка в уполномоченных банках закрываются по распоряжению ликвидационной комиссии банка при завершении ее деятельности. Расходы на содержание ликвидационной комиссии производятся из средств ликвидируемого банка в пределах сметы, утвержденной участниками (учредителями). В случае признания банка несостоятельным (банкротом) смета на содержание ликвидационной комиссии утверждается конкурсным управляющим, назначенным арбитражным судом. Все операционные расходы ликвидационной комиссии, включая оплату труда, аренду помещения, командировочные и другие расходы, должны оформляться как кредиторская задолженность и отражаться по соответствующим статьям промежуточного ликвидационного баланса и учитываться в Приложении № 1. Ликвидационная комиссия проводит следующие мероприятия:
· - помещает в печати объявление о ликвидации банка, в котором указывается адрес, по которому располагается ликвидационная комиссия, реквизиты своего счета, порядок и срок (не менее 2-х месяцев) предъявления кредиторами своих требований к ликвидируемому банку;
· - решает вопрос о создании подразделений ликвидационной комиссии по месту расположения филиалов;
· - выявляет всех кредиторов ликвидируемого банка и персонально уведомляет их о ликвидации банка;
· - принимает меры к сохранению наличного имущества, в том числе путем востребования имущества, находящегося в обороте;
· - осуществляет работу по выявлению и взысканию дебиторской задолженности в соответствии с действующим законодательством;
· - принимает меры к реализации заложенного имущества по просроченным кредитам и исполнению иных форм обязательств третьих лиц (гарантия, поручительство, страховка) по указанным кредитам;
· - оценивает имущество, имеющееся в наличии, составляет список активов и пассивов;
· - рассматривает требования, заявленные кредиторами;
· - составляет промежуточный баланс;
· - при недостаточности у ликвидируемого банка денежных средств для удовлетворения требований кредиторов осуществляет продажу с публичных торгов на аукционной основе имущества для удовлетворения признанных требований кредиторов;
· - выплачивает кредиторам ликвидируемого банка денежные суммы по признанным требованиям на основании утвержденного учредителями (участниками) промежуточного ликвидационного баланса, согласованного с территориальным Главным управлением (Национальным банком) Центрального банка РФ, ЦОУ при Центральном банке РФ;
· - передает имущество, оставшееся после удовлетворения требований кредиторов, учредителям (участникам), имеющим обязательственные права в отношении имущества этого юридического лица, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или учредительными документами;
· - составляет отчет, ликвидационный баланс и представляет указанные документы на утверждение учредителям (участникам) ликвидируемого банка, а затем на согласование в территориальное Главное управление (Национальный банк) Центрального банка РФ либо ЦОУ при Центральном банке РФ.
Промежуточный ликвидационный баланс составляется по форме баланса банка. В промежуточном ликвидационном балансе отражаются заявленные требования кредиторов и результаты их рассмотрения. Требования кредиторов должны учитываться в балансе в размере, принятом ликвидационной комиссией с учетом заключенных договоров и решений судебных органов. В том случае, если обязательства банка, признанные ликвидационной комиссией, ранее не были учтены в балансе банка, то эти суммы должны быть отражены на соответствующих счетах пассива баланса (счета 711, 734 и т. п.) в корреспонденции с балансовым счетом 904.
Промежуточный ликвидационный баланс содержит сведения о составе имущества ликвидируемого банка, реализация которого должна осуществляться после утверждения промежуточного ликвидационного баланса учредителями (участниками) и согласования его с территориальным Главным управлением (Национальным банком) Центрального банка РФ либо ЦОУ при Центральном банке РФ. Согласование промежуточного ликвидационного баланса осуществляется при условии соблюдения Плана счетов бухгалтерского учета, требований настоящего Положения и других нормативных актов Банка России. При этом остатки по Фонду обязательных резервов, задолженность по предоставленным Банком России кредитам и начисленным по ним процентам, включая дебетовое сальдо по корреспондентскому счету банка в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ, а также остаток средств на счете ликвидационной комиссии в РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ должны соответствовать аналогичным данным РКЦ (ЦОУ) Центрального банка РФ. К промежуточному балансу должен быть приложен перечень кредиторов, составленный по форме Приложения 1. За достоверность промежуточного ликвидационного баланса отвечают учредители (участники) банка и ликвидационная комиссия.
Обязательные резервы банка, депонированные в Банке России и перечисленные на счет ликвидационной комиссии, должны быть в полной сумме использованы ликвидационной комиссией для погашения обязательств банка перед вкладчиками и кредиторами. Выплаты кредиторам осуществляются в валюте Российской Федерации, а в случаях, предусмотренных законодательством - в иностранной валюте в соответствии с п. 3 ст. 17 Гражданского кодекса Российской Федерации. Удовлетворение требований кредиторов, включая затраты ликвидационной комиссии, осуществляется после согласования с территориальным Главным управлением (Национальным банком) Центрального банка РФ либо ЦОУ при Центральном банке РФ утвержденного собственниками промежуточного ликвидационного баланса.
В случае ликвидации банка в соответствии с Законом РФ "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" выплаты, связанные с конкурсным производством, выплатой вознаграждений арбитражному и конкурсному управляющим, а также все расходы, связанные с продолжением функционирования банка, могут осуществляться за счет средств, находящихся на счете ликвидационной комиссии, до составления промежуточного ликвидационного баланса, т. к. не рассматриваются как кредиторская задолженность. Удовлетворение требований кредиторов производится в порядке очередности, которая установлена ст. 64 Гражданского кодекса Российской Федерации и п. 1 ст. 30 Закона Российской Федерации "О несостоятельности (банкротстве) предприятий".
Требования каждой очереди удовлетворяются лишь после полного удовлетворения требований предыдущей очереди. Удовлетворение требований кредиторов пятой очереди производится по истечении месяца со дня утверждения промежуточного ликвидационного баланса. При недостаточности имущества ликвидируемого банка для удовлетворения всех признанных требований оно распределяется между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению. В ликвидационном балансе невыполненные обязательства и неудовлетворенные требования отражаются на тех счетах, на которых они были оприходованы в промежуточном балансе. Перечисление остатков с этих счетов на счет 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" не допускается.
К ликвидационному балансу должен быть приложен перечень кредиторов с указанием сумм удовлетворенных претензий, очередности удовлетворения требований в соответствии со ст. 64 ГК РФ (Приложение № 2), а также Перечень дебиторской задолженности (Приложение № 3) с указанием причин ее невостребованности. Утвержденный учредителями (участниками) банка ликвидационный баланс согласовывается с территориальным Главным управлением (Национальным банком) Центрального банка РФ либо ЦОУ при Центральном банке РФ при наличии приложений по форме 2 и 3 и соблюдении в ходе ликвидации банка требований Гражданского кодекса РФ и Закона РФ "О несостоятельности (банкротстве) предприятий".