Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде выражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит. Эта степень обуславливается рядом обстоятельств: уровнем управления у заемщика (организация производства, снабжения и сбыта, постановка учета и отчетности); его финансовым состоянием; перспективами развития кредитуемого объекта и др. Каждое из перечисленных обстоятельств имеет свою систему показателей, по которым и производится оценка.
Характер кредитной сделки находит свое выражение в содержании объекта кредитования, сумме и срок ссуды, порядке выдачи и погашения ссуды, способе обеспечения ее возвратности. Объект кредитования может быть связан с осуществлением либо единичной хозяйственной сделки (приобретение партии товаров, определенного вида сырья, конкретных ценных бумаг и др.), либо совокупности сделок. Степень охвата кредитом кругооборота фондов предприятий различна при разных объектах. При более широком участии кредита в кругообороте фондов круг кредитного риска увеличивается, поэтому степень риска кредитования совокупности сделок более высока, чем при кредитовании отдельной сделки. Кредитный риск увеличивается также по мере возрастания суммы кредита и удлинении его срока. Выдача и погашение кредита в несколько этапов (по мере возникновения потребности) снижает кредитный риск, а одноразовость выдачи и погашения ссуды его увеличивает. Наличие солидного залогового обеспечения или солидных гарантий повышает уверенность кредитора в возврате выданных ссуд.
Степень кредитного риска зависит также от организации кредитного процесса банком. Наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих операции банка, разработка четкой процедуры рассмотрения и разрешения ссуды, определение требований к кредитной документации, создание системы эффективного контроля за обоснованностью выдачи ссуды и реальностью источников ее погашения, хорошая постановка аналитической работы в банке и высокий уровень информации о клиентах - все это в значительной мере уменьшает риск кредитных сделок банка. Данный фактор имеет особо важное значение при недостаточно высокой квалификации и опытности кредитных работников большинства коммерческих банков России.
Анализ совокупного риска ссуд, выданных конкретным банком, на основе учета всех вышеназванных факторов означает оценку качества его кредитного портфеля.
Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятностных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.
Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне.
Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку.
Банк должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми способен эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять им, отслеживать его. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов.
В основу банковского управления рисками должны быть положены следующие принципы:
· прогнозирование возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их количественное измерение;
· финансирование рисков, экономическое стимулирование их уменьшения;
· ответственность и обязанность руководителей и сотрудников, четкость политики и механизмов управления рисками;
· координационный контроль рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.
Завершающий, важнейший этап процесса управления рисками - предотвращение возникновения рисков и их минимизация. Соответствующие способы вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого регулирования рисков.
К способам предупреждения и минимизации рисков относят:
· гарантии и поручительства;
· залог;
· страхование кредитов и депозитов;
· выяснение кредитоспособности и платежеспособности заемщика;
· дисконтирование ссуд;
· кредитование на консорциальной основе;
· уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику;
· прочие.
Во всех этих случаях особое значение имеет юридически верное и точное оформление соответствующих документов.
Но если предотвратить риски не удалось полностью, то вступает в силу последний способ их регулирования - возмещение, что включает в себя:
· создание банками общих и специальных резервных фондов;
· списание соответствующих сумм на убытки;
· прекращение начисления процентов по ссуде и др.
Можно выделить наиболее типичные ошибки банков, ведущие к потерям на завершающем этапе управления рисками.
К ним относятся:
· чрезмерная агрессивность кредитной политики (отношение кредитов к активам банка составляет более 65%);
· ухудшение показателей ликвидности в результате манипулирования с расчетами и нормативами;
· отсутствие диверсификации рисков (по отраслям, видам операций);
· плохой портфель клиентов;
· наличие скрытой просроченной задолженности;
· факты неправомерной пролонгации ссуд;
· большой процент бланковых кредитов;
· применение неэффективных методов обеспечения возвратности ссуд;
· неразработанность критериев классификации ссуд;
· отсутствие источников для списания убытков по ссудам;
· большой объем сделок с инсайдерами (учредителями, работниками банка и т.д.).
Рассмотрим, например, управление процентным риском (риском, связанным с колебаниями процентных ставок). Уровень данного риска зависит от:
· динамики процентной ставки;
· изменений структуры активов (включая соотношение величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой), динамики их цены на рынке;
· изменений структуры пассивов (соотношений собственных и заемных средств, срочных и сберегательных депозитов, депозитов до востребования).
Соответственно управление процентным риском состоит из управления активами и пассивами. Управление активами зависит от уровня ликвидности самого банка и портфеля ценных бумаг его клиентов, а также от степени существующей конкуренции, а управление пассивами - от доступности средств для выдачи ссуд.
Чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска, разрабатывается стратегия деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций.
2.7 Кредитоспособность заемщика.
Проблема оценки кредитоспособности заемщика банка не относится к числу достаточно разработанных. Прежде всего в уточнении нуждается сам термин «кредитоспособность». Распространенным является такое его определение (способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам), которое делает его неотличимым от другого термина - «платежеспособность».
Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальными и широко освещались еще в экономической литературе дореволюционного периода, а также в трудах экономистов 20-х годов. Последние в целом под кредитоспособностью понимали:
· с точки зрения заемщика - способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата ссуды;
· с точки зрения бака - правильное определение допустимого размера кредита.
При определении кредитоспособности заемщика, как правило, принимали во внимание такие факторы:
· дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
· его моральный облик, репутация;
· наличие обеспечительного материала ссуды;
· способность заемщика получать доход.
То есть платежеспособность - это способность лица своевременно погасить все виды задолженности. А кредитоспособность - это способность лица своевременно погасить ссудную задолженность. Следовательно, банку достаточно убедиться в кредитоспособности потенциального клиента, не обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте.
Между этими двумя понятиями имеется еще одно различие. Обычную задолженность предприятие должно погашать за счет выручки от реализации своей продукции. что же касается ссудной задолженности, то она, помимо названного имеет еще три источника погашения (правда не всегда надежных):
· выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;
· гарантии другого банка или другого предприятия;
· страховые возмещения.
Следовательно, банк, грамотно дающий ссуды, может рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле этого слова.
Строго говоря, для банка имеет значение способность заемщика погасить ссудную задолженность в будущем. Отсюда исходит ограниченность всех применяемых показателей кредитоспособности, поскольку все они обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период. К тому же это обычно данные об остатках на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах за период.