• анализы, расчеты, обоснования, заключения и иные материалы, выполненные кредитным работником или другими сотрудниками Банка.
В соответствии с решением Комитета и на основе типовых форм (Приложение 12) кредитный работник готовит кредитный договор и иную кредитную документацию.
В кредитном договоре в обязательном порядке указываются предварительные условия предоставления кредита (оформление залогов, гарантий, поручительств, финансируемых договоров или контрактов, открытие аккредитивов при финансировании экспортных проектов и другие условия предоставления кредита, указанные в решении Комитета и до выполнения которых перечисление денежных средств по кредиту не допускается).
Оформление документации по обеспечению осуществляется в соответствии с нормативными документами Сбербанка России.
Подготовленный проект кредитной документации согласовывается с Заемщиком, визируется кредитным работником, руководителями КП и ЮУ.
Окончательный текст кредитной документации в трех экземплярах (два для Банка, один для Заемщика) регистрируется в журнале регистрации кредитных договоров и передается на подписание Заемщику.
При необходимости государственной регистрации и нотариального удостоверения количество экземпляров кредитной документации увеличивается. Подписи и печати на документах должны быть сверены с карточкой подписей Заемщика. При подписании документации по доверенности Заемщика подписи сличаются с доверенностью, которая прикладывается к договору.
Банк подписывает всю кредитную документацию после Заемщика. Заемщику передается его экземпляр кредитной документации.
По завершении оформления с Заемщиком кредитной документации один экземпляр оригиналов, с визами, в недельный срок передается в хранилище. Другой экземпляр оригиналов кредитной документации передается в Бухгалтерию. В ЦА хранение оригиналов осуществляется в секторе закрытых документов и Бухгалтерии Казначейства. Копии указанных документов находятся у кредитного работника в кредитном досье вместе с полным пакетом документов, на основании которых был предоставлен кредит.
Открытие ссудного счета, выполнение предварительных условий и выдача кредита.
На основании распоряжения на открытие ссудного счета, подготавливаемого КП, подписанного Руководителем Банка и переданного в Бухгалтерию вместе с оригиналом кредитной документации, Бухгалтерия открывает Заемщику ссудный счет.
Незамедлительно после открытия ссудного счета КП направляет извещения в ГНИ и Отделение Пенсионного фонда России об открытии Заемщиком ссудного счета и контролирует получение подтверждений этих организаций. До получения подтверждения ГНИ операции по ссудному счету не проводятся. Если в Банке обязанности извещать указанные органы возложены на Бухгалтерию, то эти операции выполняет Бухгалтерия и информирует КП о направлении извещений и получении подтверждений.
Руководитель КП до первого использования кредита направляет в Бухгалтерию служебную записку о сотрудниках КП, уполномоченных визировать платежные документы Заемщика, с образцами их подписей.
Кредитный работник на основании решения Комитета готовит Карточку предварительных условий и в оперативном порядке контролирует выполнение Заемщиком каждого из условий. После выполнения всех условий Карточка .подписывается кредитным работником и руководителем КП, что является моментом, когда выплата по кредиту становится возможной.
Отмена или изменение предварительных условий предоставления кредита производится в только по решению Комитета путем подписания дополнительного соглашения к кредитному договору. Для проведения операций по выдаче кредита кредитный работник:
• проверяет правильность оформления предоставленных Заемщиком платежных документов и приложений к ним, необходимых для осуществления операций по счетам в соответствии с целевым назначением кредита ;
• сличает подписи на документах с карточками образцов подписей Заемщика;
• визирует платежные документы;
• готовит распоряжение Бухгалтерии на перечисление средств со ссудного счета за подписью Руководителя Банка или Руководителя КП;
• передает платежные документы и распоряжение работнику Бухгалтерии под расписку на экземпляре, который остается в кредитном деле КП.
В порядке, установленном Инструкцией Банка России /12/ и Регламентом Сбербанка России /16/, КП формирует резерв на возможные потери по ссудам.
.Кредитный работник не реже, чем раз в квартал, осуществляет контроль целевого использования кредита на основании документов, подтверждающих целевое использование ресурсов и контрольных выездов на место.
Подтверждающими документами являются:
• счета за выполненные работы, поставки и услуги, авансовые счета, выставленные в соответствии с условиями контрактов / договоров;
• транспортные накладные и другая товаросопроводительная документация на отгруженное оборудование и материалы;
• акты выполненных работ и услуг, акты приемки в эксплуатацию;
• информация о выполнении другими финансирующими участниками своих обязательств.
По каждому факту нецелевого использования средств кредитный работник докладывает Руководителю КП в письменной форме и принимает дальнейшие меры в соответствии с резолюцией Руководителя КП.
Кредитный работник ежемесячно запрашивает у Заемщика справку(ки) о темпах выполнения работ и сверяет фактические результаты с графиком реализации проекта, отраженным в Заявке на предоставление кредита.
Если проект вышел за плановый график его реализации, кредитный работник анализирует влияние задержки на финансовые показатели проекта, на возможности Заемщика по своевременному обслуживанию долга и требует от последнего принятия срочных мер по исправлению создавшегося положения.
Кредитный работник в оперативном порядке контролирует график использования кредита и исполнение обязательств другими финансирующими участниками проекта в соответствии со структурой финансирования проекта.
Если, по мнению кредитного работника, невыполнение Участниками проекта своих обязательств может ухудшить результаты проекта, кредитный работник и направляет информацию Руководителю КП. Руководитель КП принимает решение о принятии мер по исправлению ситуации или вынесении предложений на Комитет.
Кредитный работник постоянно контролирует своевременность и полноту уплаты процентов, основного долга и других платежей предусмотренных кредитным договором. За три рабочих дня до даты платежа направляет Заемщику извещение о предстоящем платеже с приложением расчета сумм подлежащих уплате.
Кредитный работник постоянно следит за финансовым состоянием Заемщика и других участников проекта путем регулярного (не реже, чем раз в квартал) получения и анализа их финансовой отчетности.
Одним из важнейших этапов процесса кредитования является - финансовый анализ потенциального заемщика, который производится в соответствии с «Методикой определения категории риска при инвестиционном кредитовании и проектном финансировании» на основе которого принимается решение о предоставлении кредита. Финансовый анализ автор диплома проведет на примере клиента Норильского ОСБ №1769. Малое коммерческое предприятие «Восток» обратилось с заявкой о предоставлении кредита на сумму 10 млн. рублей, сроком на 3 месяца (с последующей пролонгацией) под 43% годовых, Финансовый анализ предприятия «Восток» проводится на основе предоставленного баланса за 1997 год.
ИСХОДНЫЙ БАЛАНС АНАЛИЗИРУЕМОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
| 1. ÂÍÅÎÁÎÐÎÒÍÛÅ ÀÊÒÈÂÛ | Íà÷àëî | Êîíåö | |
| Íåìàòåðèàëüíûå àêòèâû | 110 | 39 678 | |
| Îñíîâíûå ñðåäñòâà | 120 | 402 708 | 362 016 |
| Íåçàâåðøåííîå ñòðîèòåëüñòâî | 130 | 79 808 | |
| Äîëãîñðî÷íûå ôèíàíñîâûå âëîæåíèÿ | 140 | 302 886 | 259 618 |
| Ïðî÷èå âíåîáîðîòíûå àêòèâà | 150 | ||
| Èòîãî ïî ðàçäåëó 1 | 190 | 705 594 | 741 120 |
| 2. ÎÁÎÐÎÒÍÛÅ ÀÊÒÈÂÛ | |||
| Çàïàñû | 210 | 391 760 | 312 708 |
| â ò.÷. Ðàñõîäû áóäóùèõ ïåðèîäîâ | 217 | ||
| ÍÄÑ | 220 | 112 935 | 82 904 |
| Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü (äîëãîñðî÷í.) | 230 | 22 500 | 22 500 |
| Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü (êðàòêîñðî÷í.) | 240 | 193 750 | 134 480 |
| Êðàòêîñðî÷íûå ôèíàíñîâûå âëîæåíèÿ | 250 | 965 000 | |
| Äåíåæíûå ñðåäñòâà | 260 | 1 571 333 | 702 436 |
| Ïðî÷èå îáîðîòíûå àêòèâû | 270 | 8 654 | |
| Èòîãî ïî ðàçäåëó 2 | 290 | 3 257 278 | 1 263 682 |
| 3. ÓÁÛÒÊÈ | |||
| Ïðîøëûõ ëåò | 310 | ||
| Îò÷åòíîãî ïåðèîäà | 320 | ||
| Èòîãî ïî ðàçäåëó 3 | 390 | 0 | 0 |
| Áàëàíñ | 399 | 3 962 872 | 2 004 802 |
| 4. ÊÀÏÈÒÀË È ÐÅÇÅÐÂÛ | Íà÷àëî | Êîíåö | |
| Óñòàâíîé êàïèòàë | 410 | 260 000 | 260 000 |
| Äîáàâî÷íûé êàïèòàë | 420 | 34 232 | 47 212 |
| Ðåçåðâíûé êàïèòàë | 430 | 51 923 | 64 904 |
| Ôîíäû íàêîïëåíèÿ | 440 | 623 080 | |
| Ôîíä ñîöèàëüíîé ñôåðû | 450 | ||
| Öåëåâûå ôèíàíñèðîâàíèÿ è ïîñòóïëåíèÿ | 460 | ||
| Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü ïðîøëûõ ëåò | 470 | 1 372 765 | |
| Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü îò÷åòíîãî ãîäà | 480 | 126 694 | |
| Èòîãî ïî ðàçäåëó 4 | 490 | 1 718 920 | 1 121 890 |
| 5. ÄÎËÃÎÑÐÎ×ÍÛÅ ÏÀÑÑÈÂÛ | |||
| Çàåìíûå ñðåäñòâà | 510 | 210 000 | |
| â ò.÷. êðåäèòû áàíêîâ | 511 | ||
| Ïðî÷èå äîëãîñðî÷íûå ïàññèâû | 520 | 90 000 | |
| Èòîãî ïî ðàçäåëó 5 | 590 | 210 000 | 90 000 |
| 6. ÊÐÀÒÊÎÑÐÎ×ÍÛÅ ÏÀÑÑÈÂÛ | |||
| Çàåìíûå ñðåäñòâà | 610 | 218 000 | 26 000 |
| â ò.÷. êðåäèòû áàíêîâ | 611 | 175 000 | |
| Êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü | 620 | 1 750 000 | 337 720 |
| Ðàñ÷åòû ïî äèâèäåíäàì | 630 | 43 270 | |
| Äîõîäû áóäóùèõ ïåðèîäîâ | 640 | 40 000 | |
| Ôîíäû ïîòðåáëåíèÿ | 650 | 281 250 | |
| Ðåçåðâû | 660 | ||
| Ïðî÷èå êðàòêîñðî÷íûå ïàññèâû | 670 | 25 272 | 104 672 |
| Èòîãî ïî ðàçäåëó 6 | 690 | 2 033 952 | 792 912 |
| ÀÊÒÈÂÛ | Íà íà÷àëî | Íà êîíåö | |||
| À1 | Îáîðîòíûå àêòèâû - âñåãî | 3 257 278 | 1 263 682 | ||
| â òîì ÷èñëå | |||||
| À2 | Äåíåæíûå ñðåäñòâà | 1 571 333 | 702 436 | ||
| À3 | Ðàñ÷åòû è ïð. Òåêóùèå àêòèâû | 1 685 945 | 561 246 | ||
| èç íèõ: | |||||
| À4 | Ðàñ÷åòû ñ äåáèòîðàìè â òå÷. 12 ìåñ. | 193 750 | 134 480 | ||
| À5 | Òîâàðíî-ìàòåðèàëüíûå çàïàñû | 414 260 | 335 208 | ||
| À6 | Ïðî÷èå òåêóùèå àêòèâû | 965 000 | 8 654 | ||
| À6 | Êðàòêîñðî÷íûå öåííûå áóìàãè | 965 000 | 0 | ||
| À7 | Îñíîâíîé êàïèòàë | 402 708 | 362 016 | ||
| À8 | Èììîáèëèçîâàííûå àêòèâû | 302 886 | 379 104 | ||
| À9 | â ò.÷. óáûòêè | 0 | 0 | ||
| ÁÀËÀÍÑ | 3 962 872 | 2 004 802 | |||
| ÏÀÑÑÈÂÛ | Íà íà÷àëî | Íà êîíåö | |||
| Ï1 | Îáÿçàòåëüñòâà - âñåãî | 2 243 952 | 601 662 | ||
| Ï2 | Äîëãîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà | 210 000 | 0 | ||
| Ï2 | Äîëãîñðî÷íûå êðåäèòû áàíêîâ | 0 | 0 | ||
| Ï3 | Êðàòêîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà | 1 993 952 | 511 662 | ||
| Ï3 | Êðàòêîñðî÷íûå êðåäèòû áàíêîâ | 175 000 | 0 | ||
| Ï4 | Ïðî÷èå îáÿçàòåëüñòâà | 40 000 | 0 | ||
| Ï5 | Ñîáñòâåííûé êàïèòàë, â òîì ÷èñëå; | 1 718 920 | 1 403 140 | ||
| Ï6 | Óñòàâíûé êàïèòàë | 260 000 | 260 000 | ||
| Ï7 | Ðåçåðâíûé êàïèòàë | 51 923 | 64 904 | ||
| Ï8 | Ïðî÷èå ôîíäû | 0 | 904 330 | ||
| Ï9 | Íåðàñïðåä. Ïðèáûëü ïðîøëûõ ëåò | 1 372 765 | 0 | ||
| Ï10 | Íåðàñïðåä. Ïðèáûëü îò÷åòíîãî ïåðèîäà | 0 | 126 694 | ||
| Ï11 | Äîáàâî÷íûé êàïèòàë | 34 232 | 47 212 | ||
| ÁÀËÀÍÑ | 3 962 872 | 2 004 802 | |||
| ÔÈÍÀÍÑÎÂÛÅ ÐÅÇÓËÜÒÀÒÛ ÏÎ ÎÒ×ÅÒÓ Î ÏÐÈÁÛËÈ | ||||
| Âûðó÷êà - íåòòî îò ðåàëèçàöèè | Ï12 | 010 | 2 970 629 | 3 010 908 |
| Ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçàöèè òîâàðîâ | Ï13 | 020 | 1 766 474 | 1 584 728 |
| Îòâëå÷åííûå îò ïðèáûëè ñðåäñòâà | Ï15 | 160 | 275 369 | 489 804 |
| Ïðèáûëü (óáûòîê) îò÷åòíîãî ïåðèîäà | Ï16 | 140 | 415 799 | 1 044 005 |
| Áðóòòî-äîõîäû | Ï17 | |||
| Äëèòåëüíîñòü ïåðèîäà â êâàðòàëàõ 4 | ||||
| Êîýôôèöèåíòû ñîîòíîøåíèÿ ñîáñòâåííîãî è çàåìíîãî êàïèòàëà (ôèíàíñîâîãî ëåâåðåäæà) | Íà÷àëî ïåðèîäà | Êîíåö ïåðèîäà | Íîðìàòèâ. çíà÷åíèå | |
| K1 | Êîýôôèöèåíò àâòîíîìèè | 0,4338 | 0,6999 | >0,5 |
| K2 | Êîýôôèöèåíò ìîáèëüíîñòè | 4,6164 | 1,7051 | >0,5 |
| ÊÇ | Êîýôôèöèåíò ìàíåâðåííîñòè | 0,3878 | 0,5951 | >0,2 |
| K4 | Îòíîøåíèå ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà ê îáùåé çàäîëæåííîñòè | 0,7660 | 2,3321 | >1 |
| K5 | Êîýôôèöèåíò îáåñïå÷åííîñòè ñîáñòâåííûìè ñðåäñòâàìè | 0,3111 | 0,5239 | >0,1 |
| Êîýôôèöèåíòû ýôôåêòèâíîñòè (îáîðà÷èâàåìîñòè àêòèâîâ) | Ïðåäø. ïåðèîä | Íûíåø. ïåðèîä | Íîðìàòèâ. çíà÷åíèå | |
| Ê6 | Îòíîøåíèå âûðó÷êè îò ðåàëèçàöèè ê ñóììå íåìîáèëüíûõ ñðåäñòâ | 4,2101 | 4,0626 | - |
| K7 | Êîýôôèöèåíò äåëîâîé àêòèâíîñòè | 0,7496 | 1,5018 | - |
| K8 | Îòíîøåíèå âûðó÷êè îò ðåàëèçàöèè ê ñóììå ìîáèëüíûõ ñðåäñòâ | 0,9120 | 2,3826 | - |
| Êîýôôèöèåíòû ïðèáûëüíîñòè | Ïðåäø. | Íûíåøí. | Íîðìàòèâ | |
| Ê9 | Ðåíòàáåëüíîñòü âûðó÷êè (ïðîäàæ) | 0,1400 | 0,3467 | >0 |
| Ê10 | Ðåíòàáåëüíîñòü àêòèâîâ | 0,1049 | 0,5208 | |
| Ê11 | Ðåíòàáåëüíîñòü ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà | 0,2419 | 0,7440 | >0 |
| Ê12 | Îòâëå÷åíèå ñðåäñòâ èç ïðèáûëè | 0,6623 | 0,4692 | >0 |
| Êîýôôèöèåíòû ëèêâèäíîñòè | Ïðåäø. èåðèîä | Íûíåøí. ïåðèîä | Íîðìàòèâ. çíà÷åíèå | |
| K13 | Êîýôô-ò ïîêðûòèÿ çàäîëæåííîñòè | 1,6336 | 2,4698 | >2 |
| K14 | Êîýôô-ò îáùåé ëèêâèäíîñòè | 1,4258 | 1,8146 | >1 |
| K15 | Êîýôô-ò òåêóùåé ëèêâèäíîñòè | 0,7880 | 1,3729 | >0,3 |
| K16 | Ñîîòíîøåíèå äåá. è êðåä. çàäîëæ-òè | 0,0863 | 0,2235 | >1 |
| Ê17 | Ê-ò îáñëóæèâàíèÿ áàíêîâñêîãî äîëãà | 1,3479 | 5,0043 | ìàêñ. |
Рейтинговая оценка предприятия-заемщика Таблица 9