В преддверии выдачи кредита кредитный инспектор, ведущий кредитный договор заемщика, должен проконтролировать выполнение клиентом предварительных условий выдачи кредита, зафиксированных в кредитном договоре, а также осуществлять использование кредита строго по целевому назначению на основании представленных заемщиком платежных документов и в соответствии с условиями кредитного договора. Выдача кредита производится на основе распоряжения бухгалтерии, подписываемого кредитный инспектором, готовящим кредитный договор и Управляющим банка.
8 этап - план мероприятий по заключенному кредитному договору.
В течение 3-х рабочих дней после подписания кредитного договора кредитный инспектор , ведущий данный кредитный договор, должен подготовить и представить на утверждение начальнику Кредитного управления план мероприятий по работе с действующим кредитным проектом в течение всего срока его действия. План мероприятий представляет собой последовательность действий сотрудников Банка, направленных на максимальное выполнение заемщиком своих обязательств по кредитному договору и своевременное предупреждение, и предотвращение возможных осложнений по действующему кредитному договору.
9 этап - выполнение плана мероприятий по кредитному договору.
Утвержденный начальником Кредитного управления план мероприятий по ведению заключенного кредитного договора включает в себя установление периодичности проведения необходимых проверок с выходом к Заемщику, проверку разного рода представляемых заемщиком сведений, анализ его финансовой отчетности, текущий контроль за исполнением условий кредитуемых контрактов, договоров и т. д..
При проведении проверок необходимо иметь в виду, что их результаты (как и на стадии анализа кредитных заявок) должны оформляться соответствующими актами с выводами по сути проверки. Эти акты должны быть подписаны должностными лицами Заемщика имеющими на то соответствующие полномочия.
10 этап - обслуживание процесса погашения кредита.
В течение всего срока действия кредитного договора кредитный инспектор обязан четко и своевременно информировать заемщика о приближающихся сроках выполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору (уплата процентов, комиссий, погашение основного долга, штрафов и т.д.) в соответствии с условиями кредитного договора, а также предоставлять заемщику все необходимые расчеты, выписки по ссудным, блокированным счетам, справки о состоянии задолженности перед Банком и прочие необходимые ему документы.
Таким образом, с момента получения кредита или какой-либо его части и до полного его погашения заемщик должен постоянно чувствовать, что Банк полностью контролирует ход кредитного процесса и текущая деятельность заемщика и выполнение им всех своих обязательств находятся под постоянным наблюдением Банка.
2.3.1 Основные положения технико-экономического обоснования.
Клиентом для анализа в банк предоставляется технико-экономическое обоснование, содержащее следующие пункты.
1. Целевое направление кредита - дается краткое описание кредитуемого мероприятия:
• Пополнение оборотных средств предприятия;
• Приобретение ТМЦ.
В первом случае необходимо привести причины недостатка собственных оборотных средств, перспективы его восполнения, конкретно указав планируемые мероприятия по восстановлению собственных оборотных средств и сроки их реализации. Во втором случае необходимо указать что конкретно будет приобретено на испрашиваемый кредит. Кроме того, указать у кого и на основании каких документов (долгосрочный договор, контракт) делаются закупки.
1. Сумма кредита - приводится:
• Сумма на которую недостает оборотных средств. При этом нужно иметь в виду, что сумма кредита не может превышать 50% ликвидных оборотных средств предприятия.
• Смета затрат на закупку МЦ, производство продукции или оказания услуг, на реализацию или приобретение которых испрашивается кредит. Здесь необходимо указать, по какой пене, в каком количестве и какую сумму. Если необходимо, включить транспортные, таможенные и другие расходы.
2. Срок пользования кредитом — производится расчет срока оборота средств. Здесь необходимо поэтапно указать, сколько времени требуется предприятию:
• для поступления средств по восстановлению недостающей суммы оборотных средств;
• для поставки сырья, товара или комплектующих, выполнения работ или оказания услуг изготовления или реализации готовой продукции или товаров. Включить сюда почтовый пробег документов и другие обоснованные задержки.
Необходимо помнить, что кредит выдается только на один оборот, при условии, что он не превышает трех месяцев. В случае если срок пользования кредитом превышает три месяца необходимо документально обосновать каждый этап.
1. Источники погашения кредита - необходимо указать за счет каких источников будет гаситься кредит:
Выручка от реализации готовой продукции или товаров, на приобретение или изготовление которых берется кредит;
Иная основная деятельность предприятия.
2. График использования кредита - в случае если кредит берется несколькими выплатами т.е. по частям, необходимо разработать график получения этих выплат, с указанием конкретных целей, предлагаемых сроков и сумм платежей.
3. График погашения кредита - указываются конкретные сроки и суммы погашения кредита. Необходимо указать когда, от кого и в каких суммах ожидается поступление средств, в каких объемах и от реализации каких товаров или услуг ожидается поступление выручки.
Кредит может быть погашен единовременно по окончании срока пользования кредитом или в рассрочку, в зависимости от вида кредита.
4. Доходность кредитуемого мероприятия — привести расчет доходности кредитуемого мероприятия.
5. Эффективность кредитуемого мероприятия - привести расчет эффективности реализуемого кредитуемого мероприятия, без учета затрат на уплату процентов, т.е. если бы использовали собственные средства предприятия.
2.3.2 Рассмотрение кредитных проектов.
При рассмотрении заявок на кредит используются принципы кредитования, которые в англоязычной литературе обозначаются аббревиатурой CAMPARI, которая образована из начальных букв английских слов:
С – характеристика , личные качества клиента;
А - способность к возврату кредита;
М - маржа банка (доходность операций);
Р - цель, на которую будут израсходованы средства;
А - размер ссуды;
R - условия погашения ссуды;
I – страхование риска непогашения кредита.
Всегда необходимо убедиться, что клиент не запрашивает слишком много, т.е. больше чем на самом деле ему необходимо для осуществления задуманных мероприятий. Количество ресурсов ПСБ имеет объективный предел и для максимального удовлетворения запросов по кредитному обслуживанию всех своих клиентов, необходимо рационально подходить к обоснованности испрашиваемого размера кредита.
В то же время, необходимо убедиться, что клиент не запрашивает меньше, чем ему необходимо. В противном случае, впоследствии Банку, вероятно, придется предоставлять клиенту дополнительные средства, чтобы обеспечить возврат первоначально выданного кредита.
Наилучшим способом проверки, действительно ли клиент просит столько, сколько ему необходимо, являются:
а) анализ прогнозов источников движения денежных средств, подготовленный клиентом;
б) анализ баланса предприятия, оценка размера оборотного капитала и уровня ликвидности предприятия после предоставления кредита.
Для проверки способности клиента расплатиться с ПСБ по кредиту, необходимо подсчитать размер платежа по основному долгу с процентами наложить их на представленный прогнозный баланс движения денежных средств. Полученный результат должен отражать возможность погашения части (всего) основного долга, процентов и комиссий в каждый момент времени, в соответствии с предполагаемым графиком погашения кредита. Коэффициент обслуживания долга, т.е. превышение остающихся для обслуживания долга свободных средств клиента (после совершения всех необходимых платежей) в любой момент времени не должен быть менее 1,25.
При рассмотрении вопроса о возможном обеспечении по кредиту необходимо ответить себе на следующие вопросы:
а) Можно ли рассматривать предполагаемое обеспечение в принципе (его соответствие кредитной политике ПСБ)?
б) Можно ли правильно оценить стоимость данного обеспечения?
в) Можно ли быстро реализовать предлагаемое обеспечение?
г) Имеет ли обеспечение постоянную стоимость или колеблющуюся (акции, облигации и т.д.), или же его стоимость увеличивается или уменьшается (машины и оборудование, здания и сооружения и т.д.) со временем?
Следует также принимать во внимание, что даже в условиях устойчивого риска на товар, всегда снизить цену и заплатить неизвестные комиссионные, чтобы быстро продать товар.
Важным источником информации о клиенте является отчетность ,желательно подтвержденная аудиторской проверкой . В случаях , когда рассматривается вопрос о пролонгации кредита необходимо оценить насколько обоснованно данное обращение, что измениться если просьба будет удовлетворена.
2.3.3. Требования, предьявляемые к содержанию кредитного
меморандума.
Все вопросы по кредитованию клиентов Банка, независимо от конкретных условий кредитования, рассматриваются на заседаниях Кредитного Комитета, являющегося высшим рабочим органом Банка, уполномоченного на решение вопросов по кредитованию клиентов Банка.