Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под кредитными организациями с иностранными инвестициями в соответствии с Положением «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов» № 437 от 23 апреля 1997г. понимается кредитные организации-резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале.[1]
Квота участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации устанавливается федеральным законом по предложению Правительства Российской Федерации, согласованному с Банком России. В настоящее время квота участия иностранного капитала в банковской системе России составляет 12%.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и банки, созданные в форме общества с ограниченной ответственностью.
У банков, действующих как АО, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических лиц и граждан. Акционерные банки подразделяются на открытые и закрытые.
Обмен акциями в закрытых банках может происходить только с согласия большинства акционеров, а в банках открытого типа, наоборот, без согласия других акционеров.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления АО. Главой коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно происходить не меньше одного раза в год. Общее собрание способно решать внесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет директоров. В его компетенцию также входит наблюдение и контроль за работой правления банка. Участниками совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление, которое несет полную ответственность перед общим собранием акционеров и советом директоров. Во главе правления стоит председатель правления, его заместители и другие члены. Деятельность правления осуществляется на основании Устава банка и Положения, в котором устанавливаются сроки и порядок проведения его заседаний и принятия решений.
Заседания правления банка проводятся регулярно, решения принимаются большинством голосов. При равном количестве голосов голос председателя правления является решающим.
Также в деятельности коммерческого банка часто встречается понятие ревизионной комиссии, которая избирается общим собранием участников банка. Правление банка предоставляет в распоряжении ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проверки направляются правлению банка. Главной задачей ревизионной комиссии коммерческого банка является создание обстановки, предупреждающей злоупотребление.
Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии с установленными ЦБ РФ. Коммерческие банки предоставляют ЦБ РФ баланс на 1-ое число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгалтерский отчет.
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций, банк имеет право создавать филиалы или представительства. Об открытии филиала или представительства необходимо осведомить Главное управление ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.
«Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функции». Филиал имеет право заключать договоры и вести иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.
2.1. Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованным им ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность расплачиваться без задержек по своим обязательствам оказывается под угрозой.
В пределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активных операций, т.е. объем его активных операций не может быть ограничен административными, волевыми методами. Систематическое их применение подрывает коммерческие основы деятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании должен быть отдан экономическим мерам.
Вторым важнейшим принципом деятельности коммерческих банков является полная экономическая самостоятельность. Экономическая самостоятельность означает свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов, распоряжение собственными средствами банка.
Действующее банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, которая остается после уплаты всех налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Например, при предоставлении кредита, банк прежде всего исходит из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип заключается в том, что регулирование деятельности коммерческого банка осуществляется только косвенными экономическими методами, т.е. государство устанавливает правила, но не имеет право давать приказы.
2.2. Одной из важных функций в деятельности коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику на условиях платности и возвратности.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что банки своей деятельностью уменьшают степень риска в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, но при этом резко возникают потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению.
Вторая важнейшая функция деятельности коммерческих банков – стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, обязаны не только мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.
Третья функция деятельности коммерческих банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. Во всех странах с рыночной экономикой коммерческие банки занимали ведущее место в платежном механизме экономики, в обеспечении расчетов в народном хозяйстве и в нашей стране.
С началом формирования фондового рынка начинает формироваться такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. В отличии от стран с развитой экономикой деятельность наших коммерческих банков на рынке ценных бумаг не ограничивается, т.е. банки могут производить любые операции с ценными бумагами.
Имея лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операции, коммерческий банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, хранение и другие операции с ценными бумагами, выполняющими функции с ценными бумагами, платежного документа, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета, с другими ценными бумагами, операция с которыми не требует специальной лицензии.
Банк имеет право оказывать консультационные услуги по своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Банк вправе вкладывать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, тогда все риски, связанные с этим размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.
2.3. К 1993г. в России сложилась двухуровневая банковская система. Если до 1991 г. в стране действовали преимущественно государственные учреждения, то теперь в банковской системе появился новый сектор – коммерческие банки. Это явление носит принципиальный характер и знаменует начало структурной перестройки экономики.
Система Государственного банка обеспечила кредитование всех секторов экономики. Платежно-расчетные операции осуществлялись в едином информационном пространстве и были полностью подконтрольны центру. Все предприятия, организации и учреждения отчитывались перед Госбанком о соблюдении ими финансовой дисциплины. Неплатежи фиксировались. Государственный банк через свои заграничные учреждения, Внешторгбанк и Внешэкономбанк проводили операции за рубежом. Воздействие на экономику осуществлялось как с помощью эмиссии, кредита, так и с помощью прямого контроля за расходованием денежных средств.