Реализация указанных мер позволила сформировать к концу 1925 года достаточно развитую кредитную систему, состоящую в основном из кредитных учреждений, созданных на новых началах. Функционировал 121 акционерный банк, 114 кооперативных банков, 153 коммунальных банка, 196 обществ сельскохозяйственного кредита, 173 общества взаимного кредита и кредитная кооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учреждений Госбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений.
На этом, пожалуй, развитие инициативы в становлении кредитной системы было приостановлено. В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановление "О принципах построения кредитной системы", которое положило начало монополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационной структуре банков произошло в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке, реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функции которых в последующем перешли к Госбанку, создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений. Реформация банков происходила и в последующие годы, вплоть до 1988 года, когда была создана не оправдавшая себя система специализированных банков.
Глава 1. Роль коммерческого банка в развитии экономики.
1. «Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала,
предоставляемого в ссуду.» Основная роль кредита - обеспечивание трансформации денежного капитала в ссудный и выражение отношений между кредиторами и заемщиками. Благодаря кредиту свободные денежные капиталы и доходы экономического субъекта, личного сектора и государства накопляются (аккумулируются), превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.
Капитал, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Обычно процесс переливания капитала из одной отрасли в другую возможен в форме движения денежного капитала, следовательно, кредит в рыночной экономике нужен прежде всего для перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Однако существует не только этот фактор необходимости кредита. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли. Кредит способен оказывать огромное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного обороты, скорость обращения денег. Кредит создает заинтересованность в развитии производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
1.1 Существует два понятия кредитной системы: 1) совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования( функциональная форма); 2) совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма).
В первом пункте кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом и им всем свойственны различные методы кредитования и формы отношений. Осуществляют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором пункте (институциональном).
Главным банком России является Центральный банк Российской Федерации. ЦБ РФ полностью суверенен от исполнительных и распорядительных органов власти. Осуществление своих расходов ЦБ РФ ведет исключительно за счет собственных доходов.
Главной целью деятельности ЦБ является защита и обеспечивание устойчивости рубля, в том числе и курса по отношению к иностранным валютам.
«Банк России выполняет множество различных функции, например, он разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику; осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; является кредитором последней инстанции для кредитных организаций и организует систему рефинансирования банков; устанавливает правила осуществления расчетов, проведение банковских операции, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы; осуществляет государственную регистрацию и лицензирование кредитных и аудиторских организации; надзор за их деятельностью; осуществляет валютное регулирование и валютный контроль, и другие функции.»
Помимо коммерческих банков в Российской Федерации функционирует ряд специальных банков. Прежде всего к ним относятся ипотечный банки, кредитующие под залог недвижимости; земельные банки, которые кредитую под залог земельных участков; инвестиционные банки, благодаря которым осуществляются операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг. Однако в силу несовершенства и отсутствия необходимой законодательной базы система специальных банков только начинает складываться.
Не последнее место в кредитной системе РФ занимает Внешэкономбанк, который преобразован в банк по обслуживанию внешнего долга России и Банк реконструкции и развития, созданный государством для финансирования правительственных целевых программ общественного и регионального характера.
Помимо банков в кредитной системе также существуют и специальные финансово-кредитные институты. В их деятельность входит очень маленькое количество банковских операции, обычно одна или две, на совершение которых требуется получение лицензии ЦБ РФ. «К таким институтам относятся прежде всего финансовые и трастовые компании, страховые компании, частные пенсионные фонды, кредитные союзы и кооперативы, ссудо-сберегательные ассоциации, инвестиционные фонды, ломбарды и другие учреждения. Они аккумулируют средства населения и юридических лиц, осуществляют кредитование предприятий и граждан, выступают посредниками на рынке межбанковских кредитов, выполняют доверительные операции.»
Довольно быстро развивается коммерческое и внутрифирменное кредитование.
Таким образом, России начинает постепенно формироваться кредитная система.
Острая конкуренция в банковском деле ведет к вытеснению мелких кредитных учреждений. В условиях экономического кризиса мелкие кредитные учреждения не располагают достаточными резервами, они не могут погасить свои обязательства по депозитам и терпят банкротство. Самой обычной формой ликвидации самостоятельных мелких банков становится приобретение одним банков акции другого банка и превращение его в свой филиал. При помощи расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру и капиталы.
Конкуренция в банковском деле все больше и больше выходит на международный уровень. На российском финансовом рынке довольно быстро усиливается проникновение иностранных банков путем открытия их представительств или филиалов.
2. «Банк- это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.»
Главной задачей банка является посредничество в перемещении денежных средств о кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Помимо банков в перемещении денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские фирмы и др. Однако есть два существенных признаков, которые отличают банки от других экономических субъектов.
1. «Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.
2. Банки отличают принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акции. Фиксированный по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменениями стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.»
Основной особенностью коммерческих банков, отличающей их от государственных банков второго уровня, заключается в том, что основной целью коммерческих банков является получение прибыли. В РФ создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности», принятом 3 февраля 1996г. Согласно этому закону банки в России действуют как универсальные кредитные организации, совершающие широкий круг операции на финансовом рынке: предоставление кредитов, покупка-продажа иностранной валюты, ценных бумаг, выдача гарантий, посреднические и доверительные операции и т.д.
В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа делятся на два вида: сами банки и небанковские кредитные организации.
Банки имеют право создать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Банк, в котором главным банком за сет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе- дочерний банк. Дочерний является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация.