Базовой величиной при расчете лимита риска на банк-контрагент принимается собственный капитал (капитал-нетто), являющийся обеспечением обязательств банка. Максимально возможная величина расчетного лимита риска на банк-контрагент составляет 0,1 (10%) от величины его капитала и соответствует максимальному количеству баллов — 10. С другой стороны, расчетная величина лимита риска не может превышать максимальную величину риска на одного заемщика (Норматив Н6 /4/).
Оценка положения банка на рынке.
Положение банка на рынке оценивается по величине валюты баланса-нетто На основе расчета валюты баланса-нетто устанавливается категория банка-контрагента.
На основании статистического анализа выборки из 100 банков по размеру валюты баланса-нетто банки можно разделить на четыре категории:
I категория - чистая валюта баланса банка свыше 1 000 млн. $ США
II категория - чистая валюта баланса банка от 300 до 1 000 млн. $ США
III категория - чистая валюта баланса банка от 100 до 300 млн. $ США
IV категория - чистая валюта баланса банка менее 100 млн. $ США.
Ниже в таблице приведены баллы начисляемые каждой из категорий банков.
| КАТЕГОРИЯ | I | II | III | IV |
| БАЛЛЫ | 10 | 8 | 3 | 0 |
Вес данного показателя составляет W1= 25%.
Анализ с помощью финансовых коэффициентов
В процессе анализа финансовой документации банка-контрагента рассчитываются коэффициенты, описывающие существенные закономерности в развитии банка. Эти коэффициенты объединены в пять групп; причем каждая группа коэффициентов Ni имеет свой вес Vi, в свою очередь, каждый коэффициент Kj имеет свой вес в группе Yj :
P2 = N1* V1+ N2* V2+ N3* V3+ N4* V4+ N5* V5,
Ni = S Kj* Yj , S Vi= 1, S Yj = 1.
ü Коэффициент изменения валюты баланса (К1) - отношение валюты баланса-нетто банка на последнюю дату к значению его в базовом периоде (расчет ведется в долларах США по курсу ЦБ РФ на соответствующие отчетные даты).
ü Коэффициент изменения фондов (К2) - отношение фондов банка на последнюю отчетную дату к значению в базовом периоде (расчет ведется в долларах США по курсу ЦБ РФ).
Далее в таблицах будут приведены веса для каждого коэффициента и группы коэффициентов в целом.
Вес
| Коэффициенты развития финансовых операций банка | 20%* | |
| К1 | Коэффициент изменения валюты баланса | 75%** |
| К2 | Коэффициент изменения фондов | 25% |
Примечание: здесь и далее - *) вес данного показателя в группе показателей
**) вес коэффициента в данной группе коэффициентов
Коэффициенты, характеризующие достаточность капитала банка-контрагента
Минимальный размер капитала. Не производится расчет лимита риска на банки-резиденты с капиталом ниже 1 млн. долларов США.
Коэффициент достаточности капитала (К3) - отношение капитала-нетто банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска (норматив Н1 Инструкции ЦБ РФ № 1 от 30.09.97).
Соотношение капитала банка и его обязательств (К4). Под обязательствами понимается совокупная сумма обязательств кредитной организации в рублях и иностранной валюте.
Вес
| Коэффициенты достаточности капитала банка-контрагента | 30% | |
| К3 | Коэффициент достаточности капитала | 35% |
| К4 | Соотношение капитала банка и его обязательств | 65% |
Коэффициент прибыльности капитала (К5) - отношение чистой прибыли (после налогообложения) на соответствующую дату текущего года, с учетом сумм, направленных на увеличение фондов, к величине капитала.
Коэффициент эффективности вложений банка (К6) - отношение чистой прибыли (после налогообложения) на соответствующую дату текущего года, с учетом сумм, направленных на увеличение фондов, к величине активов.
Вес
| Коэффициенты прибыльности операций банка | 15% | |
| К5 | Коэффициент прибыльности капитала | 75% |
| К6 | Коэффициент эффективности вложений банка | 25% |
Доля высоколиквидных активов в активах банка (К7) - отношение суммы высоколиквидных активов банка к общей сумме активов (валюте баланса-нетто в рублях). Значение суммы высоколиквидных активов берется из расчета нормативов (Н2), предоставляемых банками согласно Инструкции ЦБ РФ № 1 от 30.09.97.
Коэффициент мгновенной ликвидности (К8) - отношение суммы высоколиквидных активов к обязательствам до востребования (норматив Н2 по инструкции ЦБ РФ № 1 от 30.09.97).
Доля полученных кредитов в обязательствах банка (К9) - анализ позволяет оценить зависимость банка от рынка межбанковского кредитования.
Вес
| Критерии ликвидности | 10% | |
| К7 | Доля высоколиквидных активов в активах банка | 25% |
| К8 | Коэффициент мгновенной ликвидности | 30% |
| К9 | Доля полученных кредитов в обязательствах банка | 45% |
3.2.5. Коэффициенты качества активов
Доля “сомнительных активов” в ссудной задолженности (К10) - отношение просроченной задолженности к остатку ссудной задолженности.
Доля выданных межбанковских кредитов в общем объеме ссудной задолженности (К11) - отношение выданных межбанковских кредитов к остатку ссудной задолженности.
Коэффициент качества созданного резерва (К12) - отношение величины резерва, созданного на возможные потери по ссудам к величине “сомнительных активов” — просроченной задолженности.
Вес
| Коэффициенты качества активов | 25% | |
| К10 | Доля “сомнительных активов” в ссудной задолженности | 10% |
| К11 | Доля выданных межбанковских кредитов в общем объеме размещенных ресурсов | 65% |
| К12 | Коэффициент качества созданного резерва | 25% |
На базе рассчитанных коэффициентов К1...К12 производится исчисление баллов, характеризующих, насколько коммерческий банк приблизился к состоянию “оптимального” банка своей категории. Под “оптимальным” банком понимается гипотетический банк, достаточно надежный, имеющий разумное распределение активов и пассивов, в том числе “разумную” долю работающих активов. Предполагается, что “оптимальный” банк для достижения доходности поддерживает разумное соотношение между безопасностью операций и стремлением к доходности (допущением риска).
Этот факт находит свое выражение в том, что параметры “оптимального банка” лежат в области МО±СКО, где - МО - математическое ожидание , а СКО - среднеквадратическое отклонение параметров (коэффициентов) для всей совокупности банков, имеющихся в базе данных.
Вес анализа баланса банка составляет 65%.
Анализ финансового состояния банка по данным рейтинговых агентств.
Рейтинговая оценка финансового состояния банка-контрагента составляется на основе информации известных зарубежных рейтинговых агентств, таких как Thomson Bank Watch - Bree. В настоящее время наибольшее количество российских банков представлено в рейтинге Thomson Bank Watch - Bree. Поэтому, данный рейтинг взят за основу. В последствии, при увеличении количества российских банков, рейтингуемых известнейшими международными агентствами, перечень рейтинговых агентств в анализе будет расширен.
В данном случае приняты следующие допущения:
* при отсутствии банка в рейтинге ему дается 0 баллов;
* в случае попадания банка в рейтинг, количество баллов определяется в зависимости от рейтинга.
Thomson Bank Watch - Bree Long Term — Определяет уровень инвестиционного риска долгосрочных обязательств банка.
Thomson Bank Watch - Bree Short Term — Определяет уровень риска при заключении краткосрочных финансовых контрактов.
TBW. Short Term — Определяет различные степени вероятности своевременного возвращения основной суммы долга и процентов по нему.
| Рейтинг | 10 баллов | 9,5 баллов | 8 баллов | 6 балла | 4 балла | 2 балла | 0,5 баллов | 0 баллов |
| Thomson BankWatch-BREE Long Term | BBB | BB+ | BB | B+ | B | CCC+ | CCC | не рейтингуется |
Вес данного показателя составляет 40%.
| Рейтинг | 10 баллов | 9 баллов | 6,5 балла | 3,5 балла | 1 балл | 0 баллов |
| Thomson BankWatch-BREE Short Term | A1 | A2 | A3 | B | C | Не рейтингуется |
Вес данного показателя составляет 40%.
Рейтинг | 10 баллов | 9 баллов | 3 баллa | 1 балл | 0 баллов |
| TBW. Short Term | LC-1 | LC-2 | LC-3 | LC-4 | не рейтингуется |
Вес данного показателя составляет 20%.
Общий же вес рейтинговой оценки составляет 10%.
Итоговый коэффициент надежности определяется из следующего соотношения: