VII. Защита капитала (ЗК) - величина капиталовложений в имущество и иную материальную собственность банка (земля, недвижимость, оборудование, драгоценные металлы и т.д.). Термин "защита капитала" подчеркивает роль этого вида активов в условиях инфляции.
Счета:
20302а+20303а+20305а+20306а+20308а+20316а+20401а+20404а+60401а+60402а+60403а+60404а+60405а+60501а+60502а+60503а +60505а-60601п-60602п-60603п-60604п-60605п-60607п-60608п-60609п-60611п+60701а+60901а+60902а -60903п+61001а+61002а+61003а+61004а+61005а+61006а+61007а+61101а+61102а-61103п-61201п+61202а
Приложение 2
Классификация банков по степени их устойчивости согласно американской рейтинговой системе CAMEL /21, с. 143/
| Рейтинг | Капитал | Качество активов | Менеджмент | Доходность | Ликвидность | Устойчивость банка |
| I – прочный | 1) Коэффициенты основного и совокупного капитала намного превышают 4 и 8% соответственно 2) Показатели достаточности капитала самые высокие в лучшей группе банков 3) Отличное качество активов исходя из результатов инспекторской проверки | 1) Агрегированный показатель качества активов не превышает 5% от капитала 2) Объем крупных кредитов не превышает 25% капитала 3) Не вызывает замечаний объем и характер сделок с активами Не вызывает замечаний доля и динамика рисковых активов | 1) Другие компоненты оценены как прочные или удовлетворительные 2) Полное соблюдение нормативных актов 3) Адекватность политики, ее полная реализация 4) Компетентность руководства неоспорима | 1) Отношение чистой прибыли к средней стоимости активов составляет более 1% 2) Уровень этого показателя соответствует данным лучших банков 3) Устойчивая тенденция уровня показателя к повышению | 1) Высокий уровень ликвидных активов 2) Уровень ликвидных активов выше установленных нормативов 3) Высокий уровень основных (стабильных) депозитов 4) Имеется способность быстро привлекать дополнительные ресурсы | 1) Банк здоров во всех отношениях 2) Можно не менять систему управления 3) Устойчивость по отношению к внешним экономическим и финансовым потрясениям 4) Нет необходимости вмешательства надзорных органов |
| II – удовлетворительный | 1) Коэффициенты основного и совокупного капитала намного превышают 4 и 8% соответственно 2) Показатели достаточности капитала соответствуют аналогичным показателям лучших банков своей группы 3) Посредственное качество активов | 1) Агрегированный показатель качества активов не превышает 15% 2) Не вызывает серьезных замечаний состояние других показателей | 1) Большинство компонентов оценены не менее чем на удовлетворительно 2) Нормативные акты в основном соблюдаются 3) В основном адекватная политика и ее реализация 4) Нет явных недостатков в системе управления | 1) Отношение чистой прибыли к средней стоимости активов составляет от 0,75 до 1% 2) Соответствие уровня этого показателя данным аналогичной группы банков 3) Достаточно устойчивая тенденция уровня показателя к повышению 4) | 1) Достаточно высокий уровень ликвидных активов 2) Соответствие уровня ликвидных активов установленным нормативам 3) Уровень основных депозитов выше среднего уровня 4) Имеется способность привлекать дополнительные ресурсы | 1) Банк практически полностью здоров 2) Можно не менять систему управления 3) Стабилен 4) Вмешательство органов надзора ограничено |
| III – посредственный | 1) Коэффициент основного и совокупного капитала соответствует установленным нормативам 2) Показатели достаточности капитала соответствуют аналогичным показателям средних банков своей группы 3) Посредственное качество активов | 1) Агрегированный показатель качества активов не превышает 30% капитала 2) Состояние других показателей посредственное | 1) Другие компоненты оценены как посредственные или удовлетворительные 2) Отмечены незначительные факты нарушения нормативных актов 3) Есть недостатки в содержании политики и ее реализации 4) Есть озабоченность по поводу компетентности управления | 1) Отношение чистой прибыли к средней стоимости активов составляет от 0,5 до 0,75% 2) Соответствие уровня этого показателя средней группы аналогичных банков 3) Относительная стабильность этого показателя | 1) Адекватный уровень ликвидных активов 2) Соблюдение требований к нормативам ликвидности 3) Приемлемый уровень основных депозитов 4) Ограниченная возможность незамедлительного привлечения средств | 1) У банка есть проблемы 2) Уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации 3) Необходимо скорректировать систему управления 4) Необходимо вмешательство органов надзора |
| IV – предельный | 1) Соответствие, по крайней мере, одного коэффициента или незначительное несоответствие двух коэффициентов установленным нормативам 2) Показатели достаточности капитала соответствуют показателям последней трети или четверти показателей своей группы 3) Имеются проблемы с качеством активов | 1) Агрегированный показатель качества активов не превышает 50% капитала 2) Состояние других показателей – критическое | 1) Другие компоненты определены как предельные или посредственные 2) Отмечены случаи нарушения нормативных актов 3) Отсутствует эффективная политика 4) Компетентность управления проблематична | 1) Отношение чистой прибыли к средней стоимости активов составляет от 0,25 до 0,5% 2) Соответствие уровня этого показателя данным худших банков аналогичной группы 3) Неустойчивая тенденция уровня показателя | 1) Имеется некоторая нехватка ликвидных активов 2) Несоблюдение в отдельные периоды требований к нормативам ликвидности 3) Наличие явной зависимости банка от непостоянных источников 4) Неспособность незамедлительно привлекать заемные средства | 1) У банка серьезные финансовые проблемы 2) Большая вероятность разорения 3) Требуется серьезная корректировка системы управления 4) Требуется тщательный надзор и контроль, а также конкретный план мероприятий |
| V – неудовлетворительный | 1) Коэффициенты основного и совокупного капитала значительно ниже установленных нормативов или наличие отрицательного капитала 2) Показатели достаточности капитала соответствуют аналогичным показателям худшей группы банков 3) Неудовлетворительное качество активов | 1) Агрегированный показатель качества активов превышает 50% капитала 2) Состояние других показателей неудовлетворительное | 1) Другие компоненты оценены как предельные или неудовлетворительные 2) Отмечены факты серьезного нарушения нормативных актов 3) Политики либо не существует, либо она не соблюдается 4) Есть факты, свидетельствующие о мошенничестве, злоупотреблениях или низком качестве управления | 1) Отношение чистой прибыли к средней стоимости активов ниже 0,25% или имеют место чистые убытки 2) Соответствие уровня этого показателя данным худших банков 3) Тенденция к снижению уровня показателя | 1) Имеется явная нехватка ликвидных активов 2) Постоянное несоблюдение требований к нормативам ликвидности 3) Значительная зависимость от непостоянных депозитов 4) Отсутствие способности привлекать заемные средства | 1) Огромная вероятность разорения в ближайшее время 2) Самостоятельно банк не может решить свои проблемы 3) Необходима срочная поддержка акционеров 4) При отсутствии финансовой поддержки требуется реорганизация или ликвидация банка |
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. 6 августа 2001 г.)
2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (ред. 7 августа 2001 г.)
3. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.97 №59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» (ред. 11 января 2002 г.)
4. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 «О порядке регулирования деятельности банков» (ред. 13 августа 2001 г.)
5. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 17 «О составлении финансовой отчетности» (ред. 13 декабря 2001 г.)
6. Указание ЦБР от 24 октября 1997 г. N 7-У «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» (ред. 9 января 2002 г.)
7. Указание ЦБР от 31 марта 2000 г. N 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» (ред. 21 декабря 2000 г.)
8. Аристобуло де Жуан. От хороших банкиров к плохим банкирам. Неэффективный банковский надзор и ухудшения качества управления как главные элементы банковских кризисов. Вашингтон: Институт экономического развития мирового банка, 1992
9. Ачкасов А. И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.: «Консалтбанкир», 1993
10. Балтроп К. Дж., МакНотон и др. Банки на развивающихся рынках: В 2-х т.: Пер. с англ.: т. 2: Интерпретирование финансовой отчетности. М.: Финансы и статистика, 1994
11. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства? М.: Банки и биржи, 1996