Инкомбанк открывает "семейные" вклады на срок 6 месяцев. "РИ Инвестбанк" активно рекламирует управляемые вклады, по которым клиент может самостоятельно установить срок и наиболее удобный для него график возврата вклада и процентов, а банк определяет общий размер процентов за весь срок вклада. Уровень процентной ставки по управляемому вкладу достаточно высок. Он втрое превышает ставку по текущим вкладам.
Банк "Арбатский" предложил принципиально новую форму работы со вкладами физических лиц, стирая грань между валютным и рублевым вкладом. С 1995 г. новый вид валютного вклада позволяет клиенту выбирать между процентными ставками по рублевым и валютным депозитам. По желанию клиента размер валютного вклада может быть рассчитан в рублях по курсу продажи доллара на ММВБ на день заключения договора. По окончании действия договора клиент может снять сумму, накопленную на его счете в долларах, а при желании в рублевом эквиваленте с процентами, рассчитанными уже по ставке рублевого депозитного вклада.
В российской банковской практике практически не используются депозиты с диверсификацией валюты вклада, которые, по нашему мнению, смогли бы заинтересовать вкладчика. По таким вкладам целесообразно было бы диверсифицировать валюту вклада в несколько наиболее устойчивых валют с определением удельного веса каждой валюты в сумме вклада. Например, можно было бы открывать счета по валютным вкладам, открываемым в долларах США – 40%, швейцарских франках – 25% и немецких марках – 35%. Виды валют, в которых клиент хотел бы разместить свои средства в банке на подобного рода депозитном вкладе, он мог бы выбрать самостоятельно или предоставить право банку решать в каких валютах целесообразно выразить его депозит. Такой подход позволит существенно снизить влияние валютных рисков по депозитным операциям. [Российская газета, 25 января 1998 года.]
Анализ пассивных операций Сберегательного банка России показывает, что накопление денежных средств в основном носит потребительский характер и происходит, как правило, до определенных размеров с последующим изъятием их для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования и на другие крупные расходы.
Исключение из этого правила составляют лишь мультивалютные пластиковые карты (например, STB карты Столичного банка сбережений – АГРО), позволяющие конвертировать средства клиента, хранящиеся на счете, в наиболее распространенные виды валют.
Динамика вкладных операций свидетельствует о том, что за 1976-1991 остаток вкладов населения в Сбербанке увеличился в 4 раза и к началу 1991 г. составил 216,4 млрд. руб. (табл. 5), а количество счетов вкладчиков возросло в 2 раза и достигло 125 миллионов. Данный период в отличие от последних лет был менее подвержен инфляционным тенденциям в экономике, что позволяет сделать экономически обоснованные выводы. А кроме того, в связи с проведением кредитной реформы 1987-1990, реорганизацией системы Сбербанка данные доперестроечного периода и современные данные, характеризующие развитие пассивных операций, несопоставимы. Тем не менее, анализ динамики данных, представленных в табл. 20, дает некоторое представление о тенденциях, основных направлениях развития системы Сбербанка, о доверии к банку вкладчиков.
Таблица 5
Остатки вкладов и количество счетов вкладчиков Сбербанка РФ
| Показатели | На 1.01. 1976 | На 1.01.1981 | На 1.01.1986 | На 1.01.1991 | На 1.01.1996 | |||||
| В % к | В % к | В % к | В % к | |||||||
| всего | всего | 1.01. | всего | 1.01. | всего | 1.01. | всего | 1.01. | ||
| 1976 | 1981 | 1986 | 1991 | |||||||
| 1. Остаток вкладов (млн. руб.) | ||||||||||
| 53741 | 89383 | 166,3 | 12473 | 139,5 | 21639 | 173,5 | 52 трлн. | в 240 раз | ||
| 2. Количество счетов вкладчик (тыс. ед.) | 64586 | 83132 | 128,7 | 97482 | 117,3 | 12488 | 128,1 | 230 | 184,2 | |
Тверьуниверсалбанк предлагал клиентам валютные депозиты в 11 видах валюты, включая льготный валютный депозит, доход по которому образовывался за счет покупки валюты по льготному курсу и выплаты разницы между курсом ММВБ и льготным на день закрытия депозита. Балтийский банк (г. Санкт-Петербург) предлагал вклады с возможностью расторжения депозитного договора до истечения срока и без такого права клиента. Банк "Гарантия" (Нижний Новгород) установил плавающие процентные ставки по депозитам. В основе определения процентной ставки по депозитам лежит уровень официальной процентной ставки ЦБ РФ и уровень процентных ставок, сложившихся на рынке МБК. Банк разработал систему коэффициентов, позволяющих осуществлять пересчет уровня процентных ставок по депозитам в соответствии с реально складывающейся рыночной конъюнктурой. Широкое распространение в настоящее время получили вклады с предоставлением клиенту права пользоваться пластиковыми картами банка (Столичный банк сбережений, Мост-банк, Инкомбанк и другие).
В настоящее время наиболее распространенным видом вкладов являются срочные вклады с ежемесячной выплатой дохода. Более 60% хранящихся в Сбербанке средств граждан сосредоточено на этих счетах. Особенно в последние годы наметилась тенденция опережающего роста остатков срочных вкладов, о чем свидетельствует увеличение удельного веса срочных вкладов в общем остатке вкладов, а также опережающий рост количества срочных вкладов по сравнению со вкладами до востребования. Подобная динамика свидетельствует о том, что население активнее вкладывает средства на длительные сроки, тем самым используя право получения повышенных процентов. Только за 1995 г. сумма выплаченных процентов по вкладам граждан составила в Сбербанке 18 трлн. руб., что позволило в определенной степени защитить вклады граждан от обесценения.
Учитывая, что средства, поступающие во вклады в учреждения Сбербанка направляются в том числе и на пополнение кредитных ресурсов Банка России, большое значение приобретает стабильность вкладов. В условиях стабильной экономики длительные сроки хранения вкладов, устойчивый характер вкладных операций, позволяют рационально использовать средства, хранящиеся на счетах в банках, в качестве ресурсов для кредитования предприятий и частных лиц, дальнейшего развития экономики, содействуя увеличению национального дохода страны и повышению благосостояния населения. [Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х т. /Ред.колл. А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Г.С. Панова и др. - М.: ДеКа, 1995., стр. 73.]
Выплачиваемый вкладчикам доход в настоящее время не подлежит налогообложению, если он не превышает ставку рефинансирования. Тем не менее в последнее время настойчиво ведутся дискуссии по вопросу о возможности и целесообразности налогообложения доходов по вкладам граждан в банках. В качестве примера нередко ссылаются на мировой опыт. Например, в Дании вкладчик обязан заплатить десятую часть дохода по банковскому вкладу в виде налогов. В США доходы по сберегательным вкладам также подлежат налогообложению (ставки при этом дифференцированы в зависимости от суммы вклада). До недавнего времени основным аргументом против введения налога на сбережения российских граждан был факт, что уровень процентов выплачиваемых по вкладам индивидуальных клиентом не покрывал реальные темпы инфляции, т. е. было по крайней мере нелогично уменьшать накопления граждан, когда они стремятся хоть как-то компенсировать потери от инфляции.
Сегодня этот аргумент потерял актуальность в связи со снижением темпов инфляции и закреплением положительных значений процентных ставок. С другой стороны, в современной нестабильной экономической ситуации отсутствие налогов на доходы по вкладам привело к тому, что наиболее высокооплачиваемые категории граждан получают заработную плату не в виде наличных, а в виде процентов по депозиту, положенному на их имя в банк работодателем, создавая таким образом своеобразные оффшорные зоны в системе налогообложения физических лиц. Однако введение налога на доходы по вкладам частных лиц в банках может привести к весьма серьезным последствиям для экономики страны. Прежде всего следует отметить, что подобная мера может отпугнуть не привыкших хранить денежные средства в банке отечественных вкладчиков. В результате макроэкономические последствия данной меры сложно предугадать, так как связать огромные средства населения другими финансовыми инструментами вряд ли удастся, что неминуемо начнет раскручивать спираль инфляции.
Часть сбережений населения представлена также страховыми полисами (смешанное страхование жизни и ряд разновидностей долгосрочных договоров, предусматривающих наряду с выплатами денежных сумм при наступлении страхового случая получение суммы по окончании срока действия соответствующего договора). Практика показывает, что возможность сочетать сугубо страховые и сберегательные интересы является важным побудительным мотивом для большинства граждан при заключении договоров личного страхования. По свидетельству экспертов около 6% всех сбережений населения оформлены в виде полисов страхования жизни.
В процессе формирования кредитной политики коммерческие банки особое внимание должны уделять также анализу государственного кредита, поскольку сбережения в виде ценных бумаг являются одним из важнейших видов сбережений населения, приобретающем в настоящее время все большее значение. Основными инструментами современного российского фондового рынка являются: государственные ценные бумаги, акции и облигации приватизированных предприятий, банковские ценные бумаги, муниципальные и областные облигации и займы, а также бумаги частных эмитентов и производные ценные бумаги. Причем государство остается крупнейшим эмитентом на рынке ценных бумаг.