Определение сущности сберегательных вкладов затрудняется многоплановой природой и многоцелевым характером самих вкладов населения, их зависимостью от конкретной экономической и социально-политической ситуации в стране, а также от сложившихся традиций и психологии населения. Тем не менее, мы считаем важным подчеркнуть, что сберегательные вклады населения – это разновидность срочных вкладов, которые открываются частными клиентами с целью получения повышенного дохода в течение относительно длительного срока накопления средств на определенные, как правило потребительские, цели. Как свидетельствует практика нашей страны, а также мировой опыт, к сберегательным вкладам можно отнести такие вклады в кредитных учреждениях, в которые население помещает свои денежные средства с целью их хранения и постепенного накопления для осуществления в дальнейшем крупных покупок, обеспечения себя в старости, на случай непредвиденных расходов и т. п. Операции со сберегательными вкладами обычно отражаются в специальном документе (например, сберегательной книжке), который выдается вкладчику.
Таблица 2
Основные виды вкладов населения в коммерческих банках России
| Вклады до востребования | Срочные (сберегательные) вклады |
| 1. До востребования | 1. Срочные вклады |
| 2. Вклады на предъявителя | 2. Срочные с ежемесячной выплатой дохода |
| 3. Совместные вклады | 3. Срочные депозиты |
| 4. Молодежно-премиальные вклады | 4. Накопительные вклады |
| 5. Выигрышные вклады | 5. Целевые вклады на детей |
| 6. Денежно-вещевые выигрышные | 6. Целевые на приобретение автомобилей |
| 7. Условные вклады | 7. Договорные вклады |
| 8. Вклады на текущие счета |
Вклады до востребования и вклады на текущие счета не могут быть отнесены к числу сберегательных вкладов, поскольку их основная функция – обслуживание текущего платежного оборота клиентов, а не оборота сбережений. [Пановаг С. Банковское обслуживание частных лиц. - М.: ДИС, 2000., стр. 124.] Учитывая, что сберегательные вклады в учреждениях Сбербанка РФ в значительной своей части принадлежат гражданам, накапливающим денежные средства на случай болезни, обеспечение в старости, непредвиденные расходы, им обеспечивается наибольшая социальная защита. Это проявляется прежде всего в том, что вкладчики могут в максимально короткий срок снять в случае необходимости деньги со вклада (правда, как показывает мировой опыт, целесообразно ограничивать предельную сумму, которую можно снять клиенту в течение определенного срока). Несмотря на это динамика сберегательных вкладов характеризуется, как правило, наибольшей стабильностью.
В условиях нестабильности денежного обращения, инфляции обычно именно сберегательные вклады в первую очередь подвергаются защите (в основном по тем же причинам, которые были названы выше), в частности, путем установления более высокой процентной ставки, чем по другим видам вкладов. По своей экономической природе из вкладов, практикуемых в настоящее время банками России, к сберегательным можно отнести: целевые, накопительные, срочные депозиты и некоторые другие виды вкладов. Следует отметить, что функцию сберегательных вкладов выполняет в настоящее время и часть вкладов до востребования. Предполагается, что по мере развития безналичного платежного оборота населения на базе вкладов до востребования и совершенствования процентной политики по вкладам их роль в организации сбережений будет снижаться.
Для вкладчиков сберегательные вклады представляют интерес потому, что они: а) являются наиболее надежной формой хранения сбережений, поскольку возврат вкладов в Сбербанке гарантируется государством. Кроме того, в соответствии с действующим порядком банки образуют резервные фонды, которые служат дополнительной гарантиейсвоевременного и полного возврата средств населения; б) представляют собой одну из наиболее выгодных форм вложения денежных сбережений, поскольку по ним обычно выплачивается более высокий процент, чем по другим вкладам. Кроме того, доходы по вкладам освобождаются от налогообложения (если уровень процентной ставки не превышает ставки рефинансирования), что их выгодно отличает в глазах вкладчика от акций; в) позволяют, учитывая большой выбор различных видов вкладов, наиболее полно удовлетворить потребности каждого конкретного вкладчика, а также тех или иных целевых групп сберегателей; г) являются одной из наиболее ликвидных форм вложения денежных сбережений.
Значение сберегательных вкладов для банка, да и всей кредитной системы определяется прежде всего возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования. Благодаря привлечению денежных средств населения на длительный срок сберегательные вклады выступают также в качестве важного фактора сокращения эмиссии денежных знаков, а тем самым и общего финансового оздоровления экономики. Анализируя эффективность операций со сберегательными вкладами с позиций затрат банка, важно отметить их меньшую трудоемкость по сравнению с операциями по вкладам до востребования и в то же время относительно большую "процентоемкость".
Из практики Сбербанка РФ к сберегательным вкладам можно отнести следующие виды вкладов. По срочным вкладам с дополнительными взносами, договорным вкладам (вкладам с индивидуальными условиями заключения депозитного договора) и всем срочным вкладам, открытым до 1.01.1993, были установлены общие условия, действующие по срочным вкладам.
В 1992 г. были введены новые счета по срочным депозитам, которые открывались вкладчиками на срок 3 месяца, 6 месяцев или 1 год. По истечении установленного срока хранения по вкладу начислялся доход, размер которого определялся Сбербанком и зависел от суммы и срока вклада. Размер процентов определялся исходя из фактического срока хранения средств на вкладе при действующей заданный период процентной ставке.
В 1994 г. Сбербанк ввел новый вид вкладов – срочные вклады с ежемесячной выплатой дохода. Минимальная сумма для открытия счета была установлена в размере 300 тыс. руб. Срок хранения вклада не ограничен. Вклад может пополняться при этом дополнительные взносы на вклад должны составлять не менее 300 тыс. руб. Проценты выплачиваются как ежемесячно, так и за несколько месяцев сразу. Право на ежемесячное получение процентов наступает по истечении полного календарного месяца, следующего за месяцем внесения вклада либо дополнительного взноса. Накопительные вклады были введены с 1.05.1990 и принимались на срок не менее 10 лет. Эти вклады накапливались путем регулярных ежемесячных взносов. Частичные выдачи средств со вклада, в том числе и процентов, не производятся. Вклад может быть оплачен только в полной сумме, вместе с причитающимися процентами.
Целевые вклады на детей принимаются учреждениями Сбербанка РФ на имя детей в возрасте до 16 лет сроком на 10 лет от лиц независимо от родственных отношений. Частичные выдачи сумм со вклада не производятся. При соблюдении условий вкладчику, достигшему 16 и более лет, при условии хранения не менее 10 лет выплачивается доход по повышенной процентной ставке. При оставлении вклада на хранение по истечении 10-летнего срока хранения и достижении вкладчиком 16 лет, а также при досрочной выдаче вклада вносителю по вкладу выплачивается доход, установленный по вкладам до востребования.
Молодежные премиальные вклады принимаются от граждан в возрасте 18-30 лет. Накопление вклада производится в течение 3 лет путем ежемесячных перечислений на счет взносов в сумме, определяемой вкладчиком, но не менее суммы, установленной банком. Ежегодно по вкладу начисляется доход. Расчет процентов производится в порядке, установленном по вкладам до востребования. Размер премии, выплачиваемой по истечении трехлетнего срока хранения и соблюдения регулярности взносов, составляет 2,2 суммы ежемесячного взноса. Частичные выдачи средств по такому вкладу не производятся. Он может быть получен только в полной сумме.
Наряду с операциями со сберегательными вкладами другим важным видом пассивных операций банков являются операции со вкладами до востребования, условными вкладами и до недавнего времени вкладами на текущие счета. Вклады населения до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка. Источником вкладов до востребования обычно являются временно свободные денежные средства граждан, которые они хранят в банке в ликвидной форме и используют для организации своего платежного оборота как в наличной, так и безналичной форме.
Таким образом, экономическое назначение этих видов вкладов состоит прежде всего в том, чтобы помочь населению наиболее рационально организовать свой платежный оборот, включая как наличные, так и безналичные расчеты. Этим определяется режим распоряжения вкладами и срок нахождения привлеченных средств населения в обороте банка. Важнейшее требование, предъявляемое ко вкладам до востребования, заключается в том, чтобы вкладчики могли распоряжаться ими так же свободно, как и наличными деньгами. Вклады до востребования вносятся обычно на сравнительно небольшой срок и отличаются высокой подвижностью. Это связано прежде всего с тем, что на вклады до востребования перечисляются заработная плата рабочих и служащих, пенсии и другие доходы и поступления граждан.
Развитие операций со вкладами до востребования все больше определяется перспективами развития безналичного платежного оборота населения и его автоматизации. Как показывает мировой опыт, на базе вкладов до востребования можно успешно развивать операции по кредитованию населения с единого активно-пассивного счета (контокоррента). Те же денежные суммы, которые образуются у вкладчиков к концу каждого месяца за счет превышения текущих доходов над текущими расходами, рассматриваются как сбережения и перечисляются на сберегательные счета. Значение вкладов до востребования для населения определяется тем, что они способствуют рационализации платежного оборота и семейных бюджетов вкладчиков, а также позволяют надежно хранить деньги и широко использовать возможности безналичных расчетов и перечислений.