Банковский анализ (стр. 1 из 8)

Содержание

Введение 3

Глава1. Теоретические аспекты статистического анализа финансового состояния банков 5

1.1. Финансовое состояние, показатели его характеризующие. 5

1.2. Сущность метода рядов динамики 7

1.3. Методы изучения взаимосвязи между явлениями 10

Глава2. Применение статистических методов для анализа финансовых результатов АКБ «Альфа-банк» 17

2.1. Общая характеристика АКБ «Альфа-банк» 17

2.2. Расчёт аналитических и средних показателей 19

2.3. Выявление основной тенденции методами укрупнения интервалов, скользящей средней и аналитического выравнивания 23

2.4 Корреляционно-регрессионный анализ 27

Заключение 31

Список литературы 33

Приложения 34

Введение

В настоящее время в мировой экономической системе наблюдается тенденция к обширной интеграции и глобализации. Россия активно включается в данные процессы. Но всё это немыслимы без надёжно функционирующей финансовой системы, одним из центральных звеньев которой является национальная банковская система.

Современные коммерческие банки вынуждены существовать в условиях некоторой нестабильности. Это и политика процентных ставок Центрального банка РФ (при 120% годовых рубль стал самой дорогой валютой мира), и изъятие крупных сумм из оборота в резервные фонды, и неразбериха в действующем законодательстве, и отсутствие отлаженной системы страхования кредитов и депозитов, и т.п

В таких условиях степень надежности банка обусловлена не его размером, в том числе и астрономической суммой валюты баланса, а качеством управления (активами и пассивами, ликвидностью, рисками) и профессионализмом сотрудников. Данной проблеме многие банки не уделяют должного внимания, в результате чего постоянно возрастает величина просроченной задолженности.

Цель нашего исследования – провести статистический анализ динамики финансового состояния АКБ “Альфа-Банк” и оценить степень влияния факторов на нее.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1) осуществить сбор первичной информации: данные бухгалтерского баланса и его приложений за несколько лет;

2) систематизировать имеющиеся данные;

3) дать оценку экономической информации, взятой из отчетности коммерческого банка;

4) провести статистический анализ динамики финансового состояния АКБ “Альфа-Банк”.

Объектом исследования является АКБ “Альфа-Банк”.

Предмет исследования – размеры и количественные соотношения, характеризующие финансовые результаты банка.

В процессе исследования были использованы следующие статистические методы:

- монографический;

- табличный;

- метод рядов динамики;

- графический;

- корреляционно-регрессионный анализ.

Для написания курсового проекта были использованы следующие источники:

- учебники и учебные пособия;

- данные бухгалтерских балансов с приложениями за пять лет;

- материалы периодических и электронных изданий.

Структура проекта включает введение, две главы теоретических и практических исследований, заключения, приложения.

Глава 1. Теоретические аспекты статистико-экономического анализа динамики финансовых результатов АКБ «Альфа-Банк»

1.1. Понятие финансового состояния и показатели его характеризующие.

Финансовое состояние является комплексным понятием, которое зависит от многих факторов и характеризуется системой показателей, отражающих наличие и размещение средств, реальные и потенциальные финансовые возможности.

В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке. С помощью анализа, как функции управления, и таких функций как аудит и контроль, осуществляется внутреннее регулирование деятельности банка.[3]

Оценка финансового состояния может быть выполнена с различной степенью детализации в зависимости от цели анализа, имеющейся информации, программного, технического и кадрового обеспечения.

Финансовая деятельность - это рабочий язык бизнеса, и практически невозможно анализировать операции или результаты работы предприятия иначе, чем через финансовые показатели.

Стремясь решить конкретные вопросы и получить квалифицированную оценку финансового положения, чаще всего прибегают к помощи финансового анализа. Значение отвлеченных данных баланса или отчета о финансовых результатах весьма невелико, если их рассматривать в отрыве друг от друга. Поэтому для объективной оценки финансового положения необходимо перейти к определенным ценностным соотношениям основных факторов - финансовым показателям или коэффициентам.

Финансовые коэффициенты характеризуют пропорции между различными статьями отчетности. Достоинствами финансовых коэффициентов являются простота расчетов и элиминирование влияния инфляции.[2]

Для полноценного анализа финансового состояния используется совокупность методов, одним из которых является метод коэффициентов.

Метод позволяет выявить количественную взаимосвязь между различными группировками, т.е. определить удельный вес групп счетов (отдельных счетов, статей) в общем объеме актива (пассива) или в соответствующем разделе.

Активные счета, сгруппированные по видам операций, срокам, экономическому содержанию, сопоставляются с аналогичными группировками пассивных счетов.

Метод коэффициентов используется для контроля ликвидности, определения достаточности капитала, качества активов, доходности и прибыльности. Косвенным путем, по величинам коэффициентов, выявляются уровень деловой активности банка и уровень управления.

Немаловажную роль метод коэффициентов приобретает для комплексной оценки (рейтинга) степени надежности банка. [4]

Для анализа финансового состояния используется система показателей:

- показатель рентабельности капитала;

Рентабельность = Прибыль/Собственный капитал (1)

- показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств;

Соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств = Высоколиквидные активы/Всего активов (2)

- показатель общей кредитной активности;

Общая кредитная активность = Ссуды + Кредиты/Активы (3)

-коэффициент дееспособности;

Дееспособность = Операционные доходы/Операционные расходы (4)

-коэффициент эффективности использования привлеченных средств

Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам = доходы банка всего/ заемные средства всего (5)

1.2.Содержание метода рядов динамики.

Одним из методов финансового анализа банков является метод рядов динамики.

Ряд динамики - ряд расположенных в хронологическом порядке значений признака.

Ряд динамики состоит из двух элементов:

1. Время (t)

2. Уровень ряда (y)- характеризует конкретное значение признака.

Виды рядов динамики:

1. Ряд динамики абсолютных величин.

2. Ряд динамики относительных величин.

3. Ряд динамики средних величин.

Вышеуказанные ряды динамики делятся на:

А. Моментные - ряд, в котором значения признака указанны на отдельные моменты времени.

Б. Интервальные – ряд, в котором значения признака указанны за определенный период времени.

Данные интервального ряда динамики подлежат суммированию, а данные моментных рядов динамики нельзя суммировать, так как наблюдается повторный счет.

Показатели ряда динамики делятся на:

· базисные показатели рассчитываются по сравнению с началом периода;

· цепные показатели рассчитываются по сравнению с предшествующим периодом;

Таблица 1

Расчетные формулы аналитических показателей ряда динамики

Показатель	Расчетная формула		Характеристика
	базисные	цепные
Абсолютный прирост			Показывает на сколько уровень текущего периода больше или меньше базисного или предшествующего
Темп роста(снижения)			Показывает на сколько % уровень текущего периода больше или меньше базисного или предшествующего
Темп прироста(снижения)			Показывает на сколько % уровень текущего периода больше или меньше базисного или предшествующего
Абсолютное значение 1% прироста	___		___

Для характеристики среднего изменения определяют:

1. Средний уровень интервального ряда с равностоящими пределами:

(6)

2. Средний абсолютный прирост, показывающий, насколько в среднем за анализируемый период снизился или возрос уровень ряда:

(7)

3. Средний темп роста, показывающий, насколько % или во сколько раз в среднем за анализируемый период снизился или возрос уровень ряда:

(8)

4. Средний темп прироста, показывающий, насколько % или во сколько раз в среднем за анализируемый период снизился или возрос уровень ряда: