Несмотря на многообразие методик оценки достаточности капитала, все они опираются на стандарты Базельского комитета и на сегодняшний день практически все банки используют в качестве основного показателя оценки достаточности капитала соотношение собственных средств банка к активам.
Рассматриваемую тему своей работы я продемонстрировала на примере конкретного банка – ЗАО «Банк Русский Стандарт». Раскрыла основные финансовые показатели и коэффициенты банка, приложила бухгалтерский баланс (форма №1), отчет о прибылях и убытках (форма №2), отчет об уровне достаточности капитала.
В рейтинге 50 российских банков по совокупности показателей ЗАО «Банк Русский Стандарт» занял 14-е место. В том числе 5-е место по рентабельности активов, 10-е место по рентабельности капитала, 11 - по коэффициенту достаточности капитала,15- по размеру активов и 21-е - по росту прибыли в реальном выражении.
Минимально допустимое значение норматива Н1 для банков зависит от величины собственного капитала банка. Для организаций с капиталом от 5 млн. евро и выше - 10%, а для слабо капитализированных (менее 5 млн. евро) - 11%. Для банков, занимающихся эмиссией облигаций с ипотечным покрытием Н1 равен 14%.
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала) ЗАО «Банк Русский Стандарт» составляет 20,6% (см.приложение – отчет об уровне достаточности капитала в приложение, строки 2,3).
Нельзя сказать, что требования к капиталу банков в нашей стране завышены. Международные нормы достаточности капитала находятся в диапазоне от 8% до 12%, но никогда не превышают 25%.
Сегодня основным источником капитализации банковского сектора остается прибыль. Вторым по значимости фактором роста капитала банков (около 12%-13% собственных средств) являются субординированные инструменты.
Среди мер, направленных на повышении достаточности капитала банков, наиболее простая, – снижение норматива, - вовсе не выглядит разумной. Единственно выглядит разумным дифференциация требований к капиталу в зависимости от характера рисков кредитной организации.
За субординированными рублевыми инструментами кроется большое будущее. Субординированные конвертируемые облигации, оправдавшие себя во многих странах, способны значительно помочь банкам. Роль государства здесь может быть велика: во-первых, оно должно дерегулировать этот сегмент рынка, во-вторых, посредством Банка Развития рыночными методами стимулировать его развитие. Необходимо продолжать упрощать процедуру выпуска субординированных обязательств. Сейчас любое увеличение капитала за счет субординированного долга должно проходить экспертизу и согласовывается с Банком России.
1. Инструкция Центрального Банка от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков». Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. N 5529
2. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие. - СПб.: Питер, 2005.
3. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. - 5-е изд., перераб. И доп.-М.: Финансы и статистика, 2004.
4. Лаврушин О.И., Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент).-М.: Юристъ, 2002.
5. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для вузов.-2-ое изд., перераб. И доп.-М.: Финансы и статистика, 2002.
6. Андрианов В. Ограничение банковских рисков: рекомендации Базельского комитета и обязательные нормативы деятельности банков. Банковское дело.-№ 10-2004 г.
7. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2005 г.
8. Беляков А.В.- Банковские риски: проблемы учета, управления и Регулирования, 2006г
9. Жарковская Е.П. Банковское дело. Учебник. – М.: ОМЕГА – Л, 2006 г.
10. Казак А.Ю., Марамыгин М.С., Прокофьева Е.Н., Шастковская Е.Г. Деньги. Кредит. Банки. Учебник. – М.: Экономистъ, 2007 г.
11. Лямина Н. Какой будет банковская система в 2020 году. Национальный
Банковский Журнал. – 2007 г. - № 9.
12. Моисеев С. Достаточность капитала банков: лоббизм крупнейших или
реальная угроза. Национальный Банковский Журнал. – 2007 г. - № 11
13. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и
практика. – М.: Финансы и статистика, 2004 г.
14. Буркова Ю.А.- "Субординированные кредиты", 2007г.
15. Интернет-ресурсы:
· http://www.dslib.ru/finansy/stischkovskij.html
· http://www.banki-delo.ru/2009/12/оценка-достаточности-собственного-к/
· http://www.raexpert.ru/
· http://www.rsb.ru/
· http://www.mfpa.ru/general/upload/investigation/Dostatochnost_kapitala_bankov.pdf
· www.banks-rate.ru
· www.bankir.ru
· www.finansy.ru
[1] Экономический портал http://kurs.ido.tpu.ru/courses/Banks_d/tema13/tema13.htm
[2] Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999. 169с.
[3] Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 219
[4] Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация “Логос”, 2008. 221 с.
[5] Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. СПб.: Питер, 2003. 240 с.
[6] Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент)/Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 222с
[7] Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2004. 117 с.
[8] Годовой отчет ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2009 г. http://www.rsb.ru/
[9] Годовой отчет ЗАО «Банк Русский Стандарт» за 2009 г. http://www.rsb.ru/