Практически все виды банковских операций подвержены риску, и кредитование физических лиц (потребительских нужд населения) – не исключение.
Под риском обычно понимается возможность опасности, неудачи; действие на удачу в надежде на счастливый исход.[9]
В экономике «риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям»[10].
Применительно к кредиту риск характеризуется как вероятность непогашения основного долга и процентов, непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до истечения срока, к которому лицо, получившее отсрочку платежа или кредита, обязалось погасить задолжность. В общем, кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде.
По словам американского финансиста Роуза Питера, автора книги «Банковский менеджмент» «кредитный риск – это вероятность того, что стоимость активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшиться или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня».
Причины риска могут быть самыми разнообразными: экономические кризисы, рост внешней задолженности, рост расходов банка, различные инфляционные процессы и финансовые инновации, и т.п.
Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по отдельной ссуде в целом.
Кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к клиентам банка и может быть классифицирован по ряду признаков. Рассмотрим классификацию предложенную д.э.н., профессором О.И.Лаврушиным. Классификация видов кредитных рисков представлена в таблице 2.
Таблица 2
Классификация видов кредитных рисков
| Критерий классификации | Вид кредитных рисков |
| Уровень риска | Риски на макроуровие отношений, риски на микроуровне отношений |
| Степень зависимости риска от банка | Независимый от деятельности кредитной организации, зависимый от деятельности кредитной организации |
| Отраслевая направленность кредитования | Промышленный, торговый, сельскохозяйственный и тп. |
| Масштабы кредитования | Комплексный риск, частный риск |
| Виды кредита | Риски по субъектам, объектам, срокам, обеспеченности |
| Структура кредита | Риски на стадии предоставления, использования, возврата кредита и т.п. |
| Стадия принятия решения | Риски на предварительной стадии кредитования, риски на последующей стадии кредитования |
| Степень допустимости | Минимальный, повышенный, критический, недопустимый |
Кредитный риск на макроуровне может быть вызван и изменениями в законодательстве, пересмотром нормативных актов Центрального банка Российской Федерации, затрагивающих нормы регулирования деятельности кредитных организаций, нормы резервирования, условия рефинансирования и т.п.
На микроуровень отношений конкретного банка и его клиента влияет не меньший набор факторов. Часть этих факторов может носить характер как внешней, так и внутренней причины. На микроуровне внешними факторами могут быть: банкротство заемщика, требования кредиторов о погашении задолженности, кража, мошенничество, семейные проблемы, безработица (если речь идет об индивидуальном заемщике — физическом лице) и др. Внутренними факторами обычно считаются: недостаток обеспечения, ошибочная оценка заявки клиента, слабый контроль в процессе кредитования и замедленное реагирование на предупредительные сигналы. Указанные внутренние факторы являются основными причинами потерь — их влияние более чем на 60% определяет результаты деятельности кредитной организации
По степени зависимости риск может быть независимым и зависимым от банка. Независимый от банка риск, как правило, связан с действием политических и общеэкономических факторов, непредсказуемым изменением законодательства. Зависимые от банка риски возникают на уровне микроотношений с клиентом, многое здесь зависит от самого банка, уровня его менеджмента (внутренние причины).
По степени отраслевой направленности кредитные риски проявляют себя в зависимости от того, с кем банк имеет дело — промышленным или сельскохозяйственным предприятием, торговой или международной организацией. Кредитный риск как таковой в данном случае как бы накладывается на ту отрасль, к которой относится субъект кредитования.
По масштабам кредитный риск разделяют на комплексный и частный. Комплексный кредитный риск охватывает все кредиты, которыми пользуются заемщики, это риск кредитного портфеля, который складывается у коммерческого банка в данный момент по всем выданным кредитам. Частный, или локальный, кредитный риск соотносится с различными отдельными видами кредитов.
Особенности кредитных рисков могут быть связаны также с конкретными кредитами. Отсюда — кредитный риск, исходящий от клиента, характера сделки (объекта кредитования), срока кредитования, обеспеченности кредита.
По структуре кредита кредитные риски могут быть связаны со стадией выделения ссуды банком, ее получением и использованием заемщиком, высвобождением ресурсов, необходимых для погашения долга, и возвратом в кредитную организацию. В зависимости от стадии принимаемого решения риски возникают на предварительной или последующей стадии кредитования. Риски предварительной стадии кредитования образуются в период до момента первой выдачи кредита (преселекция кредита, анализ кредитоспособности; документы, представляемые клиентом в банк для получения ссуды, правильность составления кредитного договора). Кредитные риски на последующей стадии кредитования связаны с наблюдением, контролем за кредитным процессом от момента первой выдачи ссуды до момента ее полного погашения и уплаты ссудного процента.
Кредитные риски различаются и по степени допустимости. Минимальным
считается риск, размер которого находится на уровне 0—25% потерь расчетной
прибыли. Повышенным — при потерях расчетной прибыли в пределе 25—50%,критическим является риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50— 75%, и, наконец, не допустимым считается риск, при котором убытки достигают 75— 100% расчетной прибыли.
Наиболее распространенными мероприятиями, направленными на снижение кредитных рисков, являются:
1.проведение качественного кредитного анализа,
2.правильное структурирование кредитной сделки,
3.качественное документирование кредита,
4.привлечение достаточного и качественного обеспечения,
5.мониторинг кредитов и оперативность при взыскании долга,
6.лимитирование кредитов,
7.диверсификация рисков,
8.страхование кредитных операций,
9.самострахование (определение внутренних источников покрытия риска, таких как собственный капитал и резервы банка).
[1] Ямпольский М.М. О трактовках кредита. // Деньги и кредит. 2006 г. №4. С. 30.
[2] Банковское дело. Учебник под редакцией д.э.н., профессора Г.Г.Коробовой –М.: Экономисть :2004. С 752.
[3] Финансово-кредитный энциклопедический словарь. Коллективов авторов/под общ. ред. А.Г. Грязновой – М.: Финансы и статистика, 2006. С. 759.
[4] Бланк И.А.. Словарь-справочник финансового менеджера. М.: Ника центр,2008. с. 480.
[5] Банковское дело. Учебник под редакцией д.э.н., профессора Г.Н.Белоглазовой, д.э.н. , профессора Л.П.Кроливецкой.: - М.,Финансы и статистика,2004, С592 (294)
[6] Банковское дело. Учебник под редакцией д.э.н., профессопра Г.Г.Коробовой: М.-ЭКОНОМИСТЪ, 2004, С 752 (335)
[7] Банковское дело. Учебник под редакцией д.э.н., профессора Г.Н.Белоглазовой, д.э.н. , профессора Л.П.Кроливецкой.: - М.,Финансы и статистика,2004, С592 (310)
[8] Банковское дело. Учебник под редакцией д.э.н., профессора Г.Н.Белоглазовой, д.э.н. , профессора Л.П.Кроливецкой.: - М.,Финансы и статистика,2004, С592 (352)
[9] Ожегов В.Н. Словарь русского языка. М., 1978,С. 35
[10] Банковское дело. Учебник под редакцией д.э.н., прорфессора, академика РАЕН Е.Ф.Жукова, д.э.н., к.ю.н. Н.Д.Эрашвили.: М-ЮНИТИ, 2006, С575 (365-372)