| 15.Чистый комиссионный доход | 19861721 | 31281734 | 52947868 | 266,58 |
| Прочие операционные расходы: 16.Доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями | 333743435 | 7771326 | -637167 | -0,192 |
| 17.Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества | 63963452 | -46881 | 509325 | 0,796 |
| 18.Доходы, полученные в форме дивидендов | 110175 | - | - | - |
| 19.Другие текущие доходы | 49521093 | - | - | - |
| 20.Итого: прочие операционные доходы | 447338155 | -1397925 | -8552137 | -1,912 |
| 21.Текущие доходы | 529435521 | 118375940 | 189269303 | -35,74 |
| 22.Чистые доходы от разовых операций | 54702333 | 332333 | -376265 | -0,688 |
| 23.Административно – управленческие расходы | 60013128 | 71084516 | 87904518 | 146,46 |
| 24.Резервы на возможные потери | -116556 | -12163060 | -34907474 | 299,49 |
| 25.Прибыль до налогообложения | - | 60303683 | 89020470 | - |
| 26.Налог на прибыль | 5071470 | 16632801 | 26090502 | 514,46 |
| 27.Прибыль (убыток) за отчетный период | 38816378 | 43670882 | 62929968 | 162,12 |
По данным таблицы 9 можно сделать выводы:
1.Основная сумма доходов банка сформировалась от активных операций по кредитованию клиентов банка: в 2007 г. банк получил -2311041 тыс. руб., в 2008 г. – 2373751 тыс. руб., в 2009 г. – 18442525 тыс. руб. (темп роста – 78,7%).
2.Доходы от вложения в ценные бумаги занимают второе место по доле в общей структуре полученных средств, а в абсолютном выражении имеют следующие значения: 136643499 тыс. руб. в 2007 г., 35281975 тыс. руб. в 2008 г., 32713454 тыс. руб. в 2009 г. (темп роста – 87% за период).
3. Комиссионные доходы банка увеличились за период 2007 – 2009 г.г. в абсолютном выражении (267,3%), что говорит о росте доходности такого типа операций.
4.Основная сумма расходов за период – это проценты, уплаченные по вкладам, депозитам, ценным бумагам: 287480 тыс. руб. (2007), 1173299 тыс. руб. (2008), 2869887 тыс. руб. (2009), темп роста по статье составил 998,29%. Кроме того большой удельный вес в структуре расходов занимают комиссионные расходы: 428702 тыс. руб. (2007), 395161 тыс. руб. (2008), 129820 тыс. руб. (2009).
5.Прибыль за отчетный период увеличилась с 38816378 тыс. руб. в 2007 г. до 62929968 тыс. руб. в 2009 г. (темп роста – 162,12%).
Таким образом, стабильный финансовый результат говорит о эффективности финансовой политике управление ресурсами и финансовой устойчивости банка.
Одним из важнейших показателей деятельности коммерческого банка являются показатели рентабельности. В таблице 10 проведем оценку показателей и анализ основных факторов, вызвавших эти изменения.
Таблица 10
Основные показатели рентабельности ОАО «Сберегательный банк РФ» в 2007 – 2009 г.г.
| Показатели | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Отклонение 2009 – 2007 г.г. |
| Рентабельность собственных средств | -0,065 | 0,024 | 0,159 | -0,094 |
| Факторы: 1.Рентабельность совокупных активов | -0,006 | 0,021 | 0,159 | -0,153 |
| 2.Собственные средства/совокупные активы | 0,097 | 0,892 | 0,101 | 0,004 |
| Подфакторы: 3.Чистая прибыль, тыс. руб. | -9299620 | 41346194 | 40591174 | 31291554 |
| 4.Среднегодовая величина совокупных активов, тыс. руб. | 1464969222 | 1944287656 | 2537179786 | 1066810564 |
| 5.Среднегодовая величина собственных средств, тыс. руб. | 142101970 | 1735244531 | 255043080 | 112941110 |
| 6.Проценты и аналогичные доходы, тыс. руб. | 2311041 | 2373751 | 1842525 | -468516 |
| 7.Рентабельность коммерческой деятельности | -4,024 | 17,418 | 22,030 | -18,006 |
Показатели таблицы 10 позволяют сделать следующие выводы:
1.Рентабельность собственных средств и совокупность активов за анализируемый период к 2009 году значительно увеличились, причиной тому рост собственных средств и активов в суммарном выражении. Рост прибыли за этот же период сократился, и следовательно, значения коэффициента минимальны.
2.Доходность коммерческого кредитования растет наиболее ощутимо и говорит о грамотной политике кредитования и размещения средств.
Таким образом, проведенный анализ финансового состояния ОАО «Сберегательный банк РФ» позволяет сделать выводы о достаточно устойчивом финансовом положении в краткосрочной и среднесрочной перспективе. Менеджмент банка использует все эффективные методы управления ресурсами и добивается очень высоких финансовых результатов деятельности.
1.3.Кадровая политика ОАО «Сбербанк России»
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. По данным журнала The Banker (1 июля 2010 г.), Сбербанк занимал 43 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира. Высококвалифицированный персонал Банка является одним из его основных ресурсов и конкурентных преимуществ. Кадровая политика Банка направлена на формирование и совершенствование человеческого капитала в соответствии с реализуемой бизнес-моделью, создание высокоэффективной, профессиональной и мотивированной команды сотрудников в каждом подразделении и филиале Банка. Сбербанк России является социально ответственным работодателем, создает условия для профессионального и личностного развития сотрудников. ИТ подразделение банка включает порядка 50 сотрудников. Основное направление - обслуживание внутренних клиентов: установка и сопровождение различного ПО, поддержка сетевой инфраструктуры и обслуживание техники.
Однако, сейчас кадровая политика Сбербанка в отношении рядового персонала подвергнется серьезным изменениям. Ручной труд заменят автоматизированными процессами, а на наем новых рядовых сотрудников будет введен мораторий. Эти меры позволят снизить высокий уровень издержек Сбербанка, однако могут вызвать проблемы с занятостью населения в отдельных регионах, сообщила газета Коммерсантъ.
Сокращение издержек на персонал предусматривает новая стратегия Сбербанка, разрабатываемая сейчас руководством банка совместно с консультантами из Bain и McKinsey. Беспокойство значительным объемом расходов Сбербанка аналитики начали выражать еще по итогам третьего квартала 2007 года. По данным журнала "Коммерсантъ-Деньги", на 1 января 2008 года Сбербанк занимал первое место по размеру собственного капитала (667,4 млрд руб.) и чистых активов (4976,6 млрд руб.). Сеть обслуживания клиентов насчитывает около 20 тысяч территориальных подразделений. Трехуровневая филиальная структура банка включает 17 территориальных банков, 848 отделений и более 19 тысяч внутренних структурных подразделений.
Новый глава Сбербанка пошел по другому пути. Он намерен сокращать не столько отделения, сколько персонал за счет автоматизации процессов. На начало этого года численность сотрудников Сбербанка составляла 251 208 человек. Какое их число может быть сокращено, в пресс-службе Сбербанка сообщить не смогли, сославшись на то, что новая стратегия развития банка будет представлена участникам рынка в начале осени. Однако эксперты считают, что в первую очередь изменения коснутся рядовых сотрудников, которые в настоящее время выполняют основную бумажную работу по приему платежей населения. С точки зрения ведения банковского бизнеса оптимизация кадрового состава необходима, считают эксперты. Особенно если эти изменения связаны с внедрением высоких технологий или переориентацией на новые услуги.
За выполнение функции государственного платежного агента Сбербанк вынужден содержать избыточную армию сотрудников там, где ему это невыгодно с точки зрения банковского бизнеса. По сравнению с другими крупными игроками банковского рынка ему есть куда расти.
Однако новая кадровая политика Сбербанка несет в себе и определенные риски. Сокращение кадров отдалит Сбербанк от важной социальной функции, которую он всегда исполнял, прогнозируют эксперты. Так как, во многих регионах Сбербанк является одним из крупнейших работодателей.
2.Организация потребительского кредитования в коммерческом банке (на примере ОАО «Сберегательный банк РФ»)
2.1.Оценка методики определения платежеспособности физических лиц в ОАО «Сбербанк РФ»