Бизнес план по впровадженни установки для выделения насиння овоче-баштанних культур (стр. 2 из 2)
де
– річне завантаження, год.Після визначення вищеназваних показників для серійної та експериментальної лінії були отримані вихідні дані для розрахунку економічної ефективності, які наведені в табл. 1.2.
Табл.1.2
Вихідні дані для розрахунку економічної ефективності
| Найменування показників | Позначення | Один. виміру | Базовий | Новий |
| Продуктивність за 1 годину основного часу | Q0 | т. | 5 | 6,5 |
| Продуктивність за 1 годину змінного часу | Qсм | т. | 4,25 | 5,525 |
| Продуктивність за 1 годину експлуатаційного часу | Qэ | т. | 4,75 | 0,752 |
| Сезонний наробіток: | Wсез | т. | 120 | 120 |
| Оптова ціна | Цо | грн. | 23200 | 21000 |
| Балансова ціна | Ц | грн. | 21500 | 19100 |
Заплановані витрати на виробництво продукції овоче-баштанних культур матиме таку структуру, що наведено в табл.1.3.
При впровадженні даної установки у вирощування овоче-баштанних культур в господарстві допоможе суттєво знизити витрати на виробництво цих видів продукції тому, що суттєву складову собівартості продукції становлять витрати на закупівлю елітних сортів насіння. Вартість такого насіння досить висока, а господарство зможе власними силами виробляти насіння овоче-баштанних культур у власних цілях.
Таблиця 1.3
Склад та структура собівартості баштанних культур
| Статті витрат | Продукція | |
| грн.. | % | |
| Витрати на оплату праці | 7,74 | 15 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2,84 | 5 |
| Насіння та садивний матеріал | 3,13 | 6 |
| Добрива | 5,23 | 10 |
| Заходи захисту рослин | 8,7 | 17 |
| Роботи та послуги | 4,18 | 8 |
| Витрати на утримання основних засобів | 9,64 | 18,5 |
| Інші витрати | 2 | 4 |
| Непродуктивні витрати | 2,84 | 5 |
| Витрати на управління та обслуговування виробництва | 6 | 11,5 |
| Разом витрати (виробнича собівартість) | 52,3 | 100 |
Фактично рівень собівартості у 2008 році склав 59,5 грн.. Відповідно до вище розрахованої планової собівартості за рахунок зниження витрат придбання насіння на 7,2 грн. на 1 ц., ми зменшили рівень собівартості до 52,3 грн.
Ефективність механізації процесу виділення насіння овоче-баштанних культу в порівнянні з базовим технологічним процесом виділення насіння зводиться до скорочення експлуатаційних утримок і капіталовкладень за рахунок підвищення продуктивності технологічного обладнання і скорочення технологічного процесу подрібнення насіннєвих плодів.
Оскільки при механізації будь-якого виробничого процесу головною метою є зниження витрат людської праці, то перед усім визначили трудомісткість базового
і нового 
процесів по формулі: 
, (1.6)де
– затрати праці механіків (операторів); 
– затрати праці робочих, обслуговуючих лінію, які визначалися: 
; 
, (1.7)де
, 
– кількість обслуговуючих механіків і робочих, відповідно.Річне зниження затрат праці
у процесах, що порівнювалися, визначено за формулою: 
. (1.8)Ступінь зниження витрат праці визначали за формулою:
. (1.9)Річний економічний ефект від впровадження нової лінії
, (1.10)
де Е – нормативний коефіцієнт ефективності.
Термін окупності нової лінії визначався як
. (1.11)Для визначення річного економічного ефекту безпосередньо від впровадження нової машини для отримання насіння дині та огірка використали формулу:
, (1.12)де
– коефіцієнт, що враховує ефективність роботи нової машини для отримання насіння дині та огірка у складі конструкції лінії з виділення насіння овоче-баштанних культур;
, 
– маса відповідно лінії і нової машини для отримання насіння солодкого та гострого перцю.Після визначення економічного ефекту розраховувався термін окупності обладнання. Результати показників економічної ефективності зведені в табл. 1.4.
Таблиця 1.4
Економічні показники ефективності установки по виділенню
насіння овоче-баштанних культур
| Найменування показників | Позначення | Одиниці виміру | Кавуни |
| Річна економія праці Ступінь зниження затрат праці Річний економічний ефект від впровадження установки Строк окупності лінії | Эт Стр
Эг Z | люд.год % тис.грн. років | 144 30 1,68 0,6 |
5. Фінансовий план
Для втілення в життя даного проекту необхідні кошти у розмірі 10199,04 грн., що забезпечить впровадження машини по виділенню насіння овоче-баштанних у виробничий процес господарства.
Останні декілька років підприємство було збитковим, але нова реформація і перехід його фактично у приватний стан, передбачається залучати необхідні кошти за рахунок внесків нових акціонерів (власників підприємства), адже введення нової машини по виділенню насіння овоче-баштанних, безпосередньо вплине на підвищення ефективності виробництва насіння цих культур у господарстві в цілому. По-перше ми зможемо реалізовувати насіння власного виробництва, яке користується великим попитом. По-друге це дасть змогу вирощувати кавуни з насіння власного виробництва, що значно зменшує собівартість вирощуваної продукції, яка становитиме – 52,3 грн./ц. з очікуваним прибутком 27,7 грн./ц.
Собівартість одиниці виробленої продукції на машині по виділенню насіння овоче-баштанних становить 39,125 грн. за 1 кг. Передбачається в перший рік виробити 200 кг. насіння овоче-баштанних культур з плануємою ціною реалізації в середньому - 120 грн. за 1 кг. Тоді загальна виручка від реалізації становитиме 10800 грн. з врахуванням того, що більша частина виробленого насіння (55%) використовуватиметься у власних цілях. Прибуток від реалізації насіння становитиме 2975 грн.
Основні економічні показники бізнес-плану приведені в табл. 1.5
Таблиця 1.5
Основні економічні показники бізнес-плану
| Показники | 2009 р. | За бізнес-планом |
| Виробництво кавунів, ц. | 17100 | 18100 |
| Реалізація кавунів, ц. | 16000 | 14100 |
| Рівень товарності, % | 93,5 | 77,9 |
| Виручка від реалізації, грн. | 1280000 | 112800 |
| Собівартість реалізованої продукції, грн. | 952000 | 737430 |
| Прибуток, грн. | 328000 | 390570 |
| Рівень рентабельності, % | 34,5 | 52,9 |