Б. Способ экспертных оценок
Способ экспертных оценок отличается от статистического лишь методом сбора информации для построения кривой риска.
Данный способ предполагает сбор и изучение оценок сделанных банковскими специалистами вероятностей возникновения различных уровней потерь.
Также как и в вышеописанном способе минимальное количество точек для оценки риска должно быть не меньше четырех, а именно:
1) Точка, соответствующая нулевому уровню потерь,
2) Точка, определяющая размер возможных потерь, соответствующий размеру расчетной прибыли.
3) Точка, характеризующая величину возможных потерь, равную размеру расчетной выручки.
4) Точка, соответствующая потерям, размер которых равен величине
собственных средств банка (или же потерям, при которых возникает угроза нарушения определенного показателя ликвидности банковского баланса).
Реализация способа экспертных оценок значительно осложняется, если количество этих оценок невелико (это подобно сокращенному ряду статистических показателей, при котором существенно снижается точность расчетов).
В. Аналитический способ
Этот способ построения кривой риска банками практически не используется, поскольку лежащие в его основе элементы теории игр слишком слабо разработаны в применении к оценке банковского риска.
Таким образом, существующие способы построения кривой вероятностей возникновения определенного уровня потерь не совсем равноценны, но так или иначе позволяют произвести (пусть приблизительно) оценку риска совершения практически любых банковских операций.
Построив кривую риска и определив области допустимого, недопустимого и критического риска, работник службы маркетинга Мурманского банка филиал Балтийского банка должен заняться более детальным анализом этих областей с точки зрения установления оптимального уровня риска для конкретного вида операций.
Оптимальный уровень — это, конечно же, относительное понятие, поскольку получается он на основании субъективных оценок специалистов, но тем не менее он исходит из границ области допустимого риска, получаемых в результате построения кривой риска[9].
Таким образом, установление оптимального уровня риска — это очень специфический вопрос, касающийся индивидуальных особенностей каждого конкретного банка.
3. Оценка уровня банковских рисков на примере Мурманского филиала «ОАО «Балтийский Банк»
Банк получает прибыль, осуществляя различные операции и оказывая определенные виды услуг. Кредитование давно и по праву считается классической, одной из основных услуг. Кредитование обеспечивает основную долю банковской прибыли. Не является исключением и Мурманский ОАО «Балтийский Банк».
Кредитование, как любая активная операция, есть операция рисковая. По данным статистической службы Мурманского ОАО «Балтийский Банк» примерно 98% от всех банковских рисков приходится на кредитный риск. Таким образом, можно сделать вывод, что последний является основным видом банковского риска. Следовательно, целесообразно сосредоточить все внимание именно на нем.
В кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредиторы и заемщики. Кредиторами являются лица, которые предоставляют свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. В данном случае кредитором выступает Балтийский Банк. Заемщик- сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. В примере, который будет рассматриваться ниже, Заемщиком выступает конкретное юридическое лицо.
Кредитование в Мурманском филиале ОАО «Балтийский Банк» основывается на пяти принципах:
1) срочности;
2) платности;
3) возвратности;
4) обеспеченности;
5) целевого использования.
Риск- вероятность возникновения потерь. Когда клиент приходит в банк, желая получить кредит, вероятность понести потери в случае невозврата кредита и процентов по нему оценивается величиной, равной 0,5 (или 50 %),т.е. шансы получить прибыль и остаться в убытках- равны.
Далее, в процессе сбора с клиента информации, вероятность чаще всего меняется в ту или иную сторону. Информация помогает принять решение о выдаче или невыдаче кредита. Таким образом, банк возьмет или не возьмет на себя определенный уровень риска. Если последняя величина велика, то ссуда не выдается. На основе этого можно сделать вывод: сам сбор информации является по своей сути одним из методов регулирования банковских рисков.
Для снижения рисков в Мурманском филиале ОАО «Балтийский Банк» по каждому ссудозаемщику (если это юридическое лицо) собирается самый полный пакет документов:
1. Копия учредительного договора, заверенная нотариально.
2. Копия Устава (Положения), утвержденного учредителем и зарегистрированного в установленном порядке, заверенная нотариально.
3. Документ о государственной регистрации.
4. Документ, удостоверяющий об уведомлении налогового органа о намерении Заемщика открыть в Банке ссудный счет.
5. Разрешение на занятие хозяйственной деятельностью с указанием срока функционирования (от предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица).
6. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (ф. 0401026), заверенная нотариально.
7. Годовой отчет, бухгалтерский баланс с приложениями на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой инспекцией с указанием внебалансового счета по гарантийным обязательствам.
8. Аудиторское заключение о достоверности отчета.
9. Список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности, указанием даты ее возникновения.
10. Выписка по расчетному счету за последний месяц с отметкой банка о сальдо счета и наличии претензий к счету.
11. Бизнес-план с указанием планируемых на срок кредита доходов и расходов.
12.Технико-экономическое обоснование кредита, отражающее экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который испрашивается кредит.
13.Копии контрактов (договоров) на мероприятие, под которое запрашивается кредит, с адресами конкретных возможных покупателей.
14. Документы, гарантирующие своевременное исполнение обязательств Заемщика по полученной ссуде: залоговое обязательство, гарантийное письмо Банка, в котором ведется счет Заемщика или другого банка, копия письма Заемщика в адрес Банка-заемщика о праве Банка-кредитора на бесспорное списание средств с отметкой Банка-заемщика о приеме данного письма к исполнению.
15. Справка о открытых расчетных счетах в других банках. (Налоговая служба).
16. Документы, устанавливающие право собственности заемщика на предмет залога (при залоге недвижимости - Акт оценки Российским обществом оценщиков или территориальным его отделением).
17. Другие документы по требованию банка.
Немалое значение имеет кредитная история заемщика. Если он уже кредитовался в Балтийском банке и в свое время гасил основной долг и проценты по нему, то вероятность понести потери снижается. Скорее всего кредитно-инвестиционный комитет примет положительное решение по вопросу выдачи ссуды данному заемщику. Однако в любом случае большое внимание среди собранной информации уделяется бухгалтерской отчетности клиента. Отслеживается динамика изменений финансовых и прочих показателей.
3.2 Анализ и основные проблемы кредитования физических и юридических лиц в ОАО «Балтийский банк»
Теперь, поднимаясь еще на один уровень выше, проследим (с точки зрения рисков), как Мурманский филиал ОАО Балтийский банкв целом осуществлял кредитование за последние два-три года. Какие меры принимались для снижения вероятности потерь. Попытаемся объективно оценить вышеназванное и проанализировать.
В 2006 году подразделениями Мурманского филиала Балтийского банка было выдано кредитов физическим и юридическим лицам на общую сумму 9 203 935 тысяч рублей (в 2005 г. - 7 273 152), в том числе :
- населению .................................................. 789 933 тысяч рублей,
- предприятиям, организациям .................8 276 746 тысяч рублей,
- банкам ........................................................ 137 256 тысяч рублей;
Выдано населению:
- долгосрочных ссуд .................................. 8 835 тысяч рублей,
- ссуд на неотложные нужды ................... 224 530 тысяч рублей.
В 2006 году выдано кредитов в иностранной валюте на сумму 12 336 тысяч долларов США против 37 175 тысяч долларов США в 2005 году.
При этом остаток задолженности на конец 2006 года возрос до 2 132 621 тысяч рублей по сравнению с 1 089 759 тысяч рублей на начало года или на 34,4 %, в том числе :
- по населению .....................................c 89 780 до 101 762 тысяч рублей,
- по предприятиям, организациям ....c 913 486 до 2 013 679 тысяч рублей,
- по банкам ...........................................c 86 493 до 17 180 тысяч рублей.
Уровень просроченной задолженности составил на конец 2006 года 134 053 тысяч рублей по сравнению с 103 924 тысяч рублей на начало года, в том числе :
- по населению .....................................с 7 182 до 8 140 тыс. руб.
- по предприятиям, организациям ....с 56 636 до 124 848тыс. руб.
- по банкам ...........................................с 40 106 до 1 065 тыс. руб.
Таким образом, кредитная задолженность по банкам на 65 % сводится к просроченной и по своей характеристике является безнадежной ко взысканию. Так, в 2006 году удалось погасить просроченную задолженность, образовавшуюся в 2005 году и безнадежную ко взысканию, на сумму 403 300 тысяч рублей.