· предоставление взаимных займов на международных валютных рынках приобрело спекулятивный характер;
· снижение процентных ставок содействовало снижению рисков по валютным «свопам».
Различают классические операции «своп» и их разновидности в виде опционных, валютно-процентых «свопов» и т.д. Классические «свопы» в зависимости от последовательности выполняемых операций спот и форвард делят на репорт и депорт.
Репорт ─ это продажа валюты на условиях «спот» и одновременная покупка на условиях форвард.
Депорт ─ покупка валюты на условиях «спот» и одновременная продажа на условиях форвард.
Операция, когда покупка (продажа) валюты осуществляется на основе двух соглашений по курсу «аутрайт», называется «форвард-форвард», или «форвардный своп».
В случае заключения соглашения «своп» дата выполнения ближайшего соглашения называется датой валютирования, а дата выполнения обратного соглашения, отдаленной во времени, ─ датой завершения «свопа».
При операции депорт стандартная запись «свопа» может быть такой:
6M USD/UAH b/s swap. Это означает, что на условиях «спот» куплена определенная сумма американских долларов за гривны и продано такую же сумму долларов за гривны по курсу «аутрайт» с датой завершения «свопа» через 6 месяцев (b/s ─ sell and buy ─ продал / купил).
В зависимости от сроков заключения соглашения «свопы» разделяют:
· на обычные (операции репорта и депорта);
· недельные «свопы» s/w (sport-week swap), когда первое соглашение выполняется на условиях «спот», а вторая ─ на условиях недельного «форварда»;
· однодневные «свопы» t/n (tomorrow-next swap), когда первая операция осуществляется с датой валютирования «завтра», а обратная ─ на условиях «спот»;
· форвардные («форвард-форвард»).
5.3. Неторговые операции банков с иностранной валютой
Пункт обмена иностранной валюты банка ─ это составная собственного операционного зала банка, где осуществляются валютно-обменные операции с иностранной валютой и дорожными чеками для физических лиц ─ резидентов и нерезидентов с соблюдением требований нормативно-правовых актов Национального банка Украины.
Открывать пункты обмена валюты для осуществления валютно-обменных операций, в том числе на основании заключенных с юридическими лицами ─ резидентами агентских соглашений, согласованных с соответствующим территориальным управлением Национального банка Украины, имеют право:
· банки, которые получили банковскую лицензию и письменное разрешение Национального банка Украины на осуществление неторговых операций с валютными ценностями;
· финансовые учреждения, которые получили генеральную лицензию Национального банка Украины на осуществление операций с валютными ценностями.
Курсы покупки и продажи иностранных валют за гривны в пунктах обмена валюты устанавливаются банком ежедневно до начала рабочего дня согласно приказу по банку по подписи руководителя банка. В кассе банка и в пунктах обмена валюты, которые расположены по разным адресам, в один и тот же рабочий день могут быть установлены разные значения курсов покупки и продажи иностранных валют.
Чек ─ бумажный расчетный документ установленной формы, содержащий ничем не обусловленное письменное распоряжение чекодателя плательщику об уплате обозначенной в нем сумме средств чекодержателю на протяжении установленного срока.
Дорожный чек ─ бумажный расчетный документ, выраженный в иностранной валюте, используется как средство международных расчетов неторгового характера и является денежным обязательством чекодателя выплатить определенную в чеке сумму чекодержателю (владельцу), подпись которого проставляется в установленном месте во время продажи.
Именной чек ─ бумажный расчетный документ, выраженный в иностранной валюте, т.е. является письменным распоряжением юридического лица ─ нерезидента или физического лица ─ нерезидента, которое выписало чек (чекодателя), плательщику о выплате определенной суммы средств чекодержателю, обозначенному в чеке, или иному лицу по нотариально заверенной доверенности за счет предоставленного плательщику денежного покрытия.
Именные чеки выписываются на определенное лицо с предупреждением «не приказа» или равнозначным предупреждением (например, «уплатите (кому), не приказа» или «уплатите только (ему)»). Именной чек не подлежит передаче, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством Украины.
Чекодатель ─ юридическое лицо ─ нерезидент или физическое лицо ─ нерезидент, которое выдает другому лицу чек, который подписывает.
Чекодержатель (получатель, владелец) ─ какое-либо физическое или юридическое лицо, которое имеет право получить средства по чеку.
С целью улучшения обслуживания физических лиц банки предлагают им услуги по переводам наличной или безналичной иностранной валюты за границу.
Физические лица ─ резиденты могут осуществлять за пределы Украины такие переводы:
1). в пользу физических лиц;
2). с целью помощи родственникам;
3). на оплату затрат, связанных со смертью граждан за границей;
4). на оплату затрат судебным, арбитражным, следственным, нотариальным и другим полномочным органам;
5). на оплату адвокатских услуг в случае возбуждения судебных дел за границей, в которых истцом или ответчиком является физическое лицо ─ резидент Украины;
6). на оплату затрат на лечение в медицинских заведениях, расположенных за границей;
7). на оплату затрат за проведение тестов, экзаменов;
8). на оплату затрат за обучение в учебных заведениях, расположенных за границей;
9). на оплату вступительных, членских взносов в международные организации;
10). на оплату участия в международных симпозиумах, семинарах, конференциях, выставках;
11). на оплату затрат на приобретение литературы и подписных изданий, которые выдаются за границей;
12). на оплату иных услуг по договорам, заключенным с нерезидентами, о предоставлении услуг;
13). при выезде за границу на постоянное место жительства;
14). на оплату сборов (пошлины) за действия, связанные с охраной прав на объекты интеллектуальной собственности;
15). на собственные счета, открытые в зарубежных банках, иных кредитных учреждениях, филиалах украинских банков за пределами Украины.
5.4. Международные расчетные операции. Понятие международных расчетов
Международные расчеты ─ взаимные двусторонние платежи и расчеты между организациями и гражданами разных стран, обусловленные специальными международными правовыми актами, соглашениями, контрактами. Проводятся непосредственно банковскими системами через международные платежные средства. Эти расчеты базируются на принципах, закрепленных Женевской международной конвенцией и постановлениями Международной торговой палаты. Непосредственные расчеты по международным экономическим контрактам и кредитным отношениям регулируются двусторонними соглашениями (контрактами) стран-партнеров.
Сфера международных счетов:
1). расчеты во внешней торговле за товары и услуги;
2). расчеты за некоммерческие операции;
3). расчеты по кредитам и движению капитала между странами.
Основные субъекты международных расчетов
Импортер ─ физическое или юридическое лицо ─ предприятие, фирма, занимающиеся предпринимательской деятельностью на территории своей страны и получающие из-за границы готовую продукцию (работу или услуги), необходимую для осуществления деятельности.
Экспортер ─ физическое или юридическое лицо ─ предприятие, фирма, которые занимаются предпринимательской деятельностью на территории своей страны и осуществляют поставки за границу готовой продукции (работ или услуг) согласно с договором, заключенным с иностранной фирмой импортером.
Банк импортера ─ банк, в котором обслуживается импортер или которому он поручает осуществить международную расчетную операцию. В зависимости от финансового инструмента (т.е. от объекта), при помощи которого осуществляется операция банка импортера, может называться банком-эмитентом, инкассируемым банком, исполняющим банком.
Банк экспортера ─ банк, в котором обслуживается экспортер или которому он поручает осуществить международную расчетную операцию. В зависимости от объекта, который используется, банк экспортера называют банком бенефициара, авизирующим банком, банком-ремитентом, исполняющим банком.
Основными объектами системы международных расчетов являются:
· товар, работы или услуги, которые экспортер передает импортеру согласно условиям контракта;
· денежные средства или ценные бумаги (тратты), которыми импортер рассчитывается за полученный товар, работы, услуги;
· финансовый инструмент, при помощи которого осуществляется расчет между экспортом и импортом (формы расчетов).
Выбор валютно-финансовых и платежных условий зависит:
· от финансовой надежности экспортера / импортера:
· взаимоотношений: продавец ─ покупатель (агент по продажам, дочернее предприятие, первое соглашение;
· политической и экономической стабильности стран;
· вида товаров;
· традиций и обычаев в международной торговле данными товарами;
· суммы соглашения.
Банковский перевод ─ простое поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с обозначением способа возмещения банку-плательщику выплаченной ним суммы.
Инкассо ─ поручение экспортера своему банку получить от импортера непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки.