Содержание
1 Теоретические основы работы коммерческого банка с наличной иностранной валютой 5
1.1 Понятие и виды операций кредитной организации с наличной иностранной валютой 5
1.2 Нормативное регулирование операций осуществляемых с наличной иностранной валютой 7
1.3 Организация операций, осуществляемых с наличной иностранной валютой 10
2 Анализ работы коммерческого банка с наличной иностранной валютой на примере ОАО «Росбанк» 13
2.1 Краткая характеристика ОАО «Росбанк» 13
2.2 Организация работы ОАО «Росбанк» с наличной иностранной валютой 15
2.3 Анализ операций осуществляемых ОАО «Росбанк» с наличной иностранной валютой 23
2.4 Предложения по совершенствованию операций с иностранной валютой 25
Список использованной литературы 32
Приложения 34
Актуальность исследования. Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.
Экономические преобразования сняли юридические ограничения на прямой выход российских предприятий на внешние рынки и иностранных предпринимателей на российский рынок. Произошло изменение соотношения долей централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте; интенсификация внешнеэкономических связей на микроуровне потребовала увеличения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием клиентов.
В регулировании валютных отношений основную роль играет специальное валютное законодательство.
Коммерческий банк - это особая категория деловых коммерческих предприятий, играющих роль финансовых посредников.
В своей деятельности коммерческие банки привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах.
Цель работы – изучить операции коммерческого банка с наличной иностранной валютой.
Задачи исследования:
1) Изучить теоретические основы работы коммерческого банка с наличной иностранной валютой (понятие и виды операций кредитной организации с наличной иностранной валютой; нормативное регулирование операций осуществляемых с наличной иностранной валютой; организацию операций, осуществляемых наличной иностранной валютой).
2) Провести анализ работы коммерческого банка с наличной иностранной валютой на примере ОАО «Росбанк».
3) Разработать предложения по совершенствованию операций с иностранной валютой.
Объект исследования – операции ОАО «Росбанк» с наличной иностранной валютой.
Предмет исследования – анализ работы ОАО «Росбанк» с наличной иностранной валютой.
К банковским операциям с иностранной валютой относятся:
1) ведение валютных счетов клиентуры;
2) неторговые операции;
3) установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;
4) международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
5) покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
6) привлечение и размещение валютных средств внутри РФ;
7) кредитные операции на международных денежных рынках;
8) депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках [1].
Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Текущими валютными операциями признаются:
1) переводы в страну и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;
2) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
3) переводы в страну и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;
4) переводы неторгового характера, включая переводы сумм оплаты труда, пенсий, алиментов, а также другие аналогичные операции [2].
К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:
1) прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал организации с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении организацией;
2) портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг;
3) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество (включая землю и ее недра), относимое по законодательству страны к недвижимому имуществу;
4) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;
5) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
6) все иные валютные операции, не являющиеся текущими.
В зависимости от сроков валютные операции подразделяются на наличные и срочные. В таблице 1 представлены виды валютных операций в зависимости от срочности их проведения.
Таблица 1 – Виды валютных операций в зависимости от срочности их проведения [3]
| Вид операции | Описание операции |
| Срочные операции | Срочные операции принято подразделять на конверсионные, страховые и спекулятивные. К срочным сделкам также относятся "форвард" (forward), "опцион" (option), "своп" (swap). |
| Наличные операции | Среди наличных валютных операций выделяют операции "спот" (spot), а также такие операции как "овернайт" (overnight), "туморроу/некст" (tomorrow/next) и "дэй - то - дэй своп" (day - to - day swap), которые применяются банками для управления текущими валютными позициями. |
Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБР. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками.
Лицензии делятся на:
1) внутренние;
2) расширенные;
3) генеральные [4].
Внутренняя лицензия дает право на ограничение валютных операций на территории РФ; ведение валютных счетов клиентов; совершение торговых и неторговых операций; покупку, продажу наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации в ЦБР и получении рублевой лицензии. В исключительных случаях, при наличии веских обстоятельств, валютная лицензия дается до истечения указанного срока.
Внутренняя лицензия предоставляется при выполнении банком следующих обязательных условий:
1) рентабельная работа и соблюдение установленных экономических нормативов в течение последнего года;
2) квалификационная и техническая готовность к осуществлению валютных операций;
3) экономическое обоснование внешнеэкономических связей [5].
Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен представить в Центральный банк России следующие документы:
1) ходатайство банка о предоставлении ему внутренней лицензии;
2) экономическое обоснование внешнеэкономических связей будущих клиентов, давших согласие на открытие текущих валютных счетов;
3) список клиентов, давших согласие на открытие текущих валютных счетов, с приложением их официальных заявок на имя банка и сведений об оборотах за год, а также остатках на последнюю дату на валютных счетах, открытых в других банках;
4) справку о технической готовности к осуществлению валютных операций;
5) справку об организации внутрибанковского контроля и его соответствии установленным требованиям;
6) аудиторское заключение о деятельности банка за последний год с подтверждением достоверности баланса и отчетности банка;
7) письмо коммерческого банка, имеющего генеральную лицензию о согласии об установлении корреспондентских отношений;
8) список филиалов банка с указанием всех почтовых реквизитов, телефонов, фамилий руководителей;
9) отчетность банка (годовой баланс, отчеты о доходах, расходах и прибыли банка на последнюю дату, справка о соблюдении экономических нормативов, пояснительная записка);
10) список лиц, которые будут заниматься валютными операциями с приложением документов, подтверждающих их теоретическую подготовку в зарегистрированном и лицензированном учебном заведении и прохождение ими практики в коммерческом банке. В документах должны быть сведения о валютных операциях, которые освоил каждый сотрудник;
11) решение пайщиков (акционеров) банка о формировании части уставного фонда в иностранной валюте, подтвержденное блокировкой средств в уполномоченном банке либо гарантийными письмами;
12) заключение главного территориального управления Центрального банка России по месту нахождения коммерческого банка.
Для получения расширенной лицензии наряду с указанными документами должны быть дополнительно представлены: сведения о количестве валютных счетов клиентов, валютных оборотах и валютной прибыли банка; справки-объективки, сертификаты, подтверждающие прохождение работниками валютного отдела банка стажировки в иностранных банках и освоение валютных операций; письмо иностранного банка о согласии установить корреспондентские отношения; результаты аудиторской проверки законности валютных операций и достоверности валютной части баланса; отчетности банка по валютным операциям за год.