Вкладчиками коммерческих банков могут быть:
· физические лица - резиденты (граждане России);
· физические лица - нерезиденты (иностранные граждане и лица без гражданства);
· юридические лица - резиденты (предприятия, зарегистрированные на территории РФ);
· юридические лица - нерезиденты (иностранные предприятия).
Вкладные счета открываются с выдачей вкладчику вкладного документа. Таким документом может быть сберегательная книжка (именная или на предъявителя), сберегательный сертификат, другой выданный банком документ, удостоверяющий заключение с банком договора сберегательного вклада.
Определим документы необходимые для открытия депозита для юридических лиц – резидентов:
1) свидетельство о государственной регистрации юридического лица (копия, заверенная юридическим лицом);
2) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (копия, заверенная юридическим лицом);
3) письмо по выгодоприобретателям, анкету- клиента (выгодоприобретателя), копии документов, необходимых для идентификации выгодоприобретателя;
4) депозитный договор (договор банковского вклада);
5) заявление клиента на открытие депозитного счета;
6) анкета клиента;
7) копию карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенную сотрудниками банка, в котором организацией открыт расчетный счет;
8) устав организации (копия, заверенная юридическим лицом);
9) паспорта лиц, указанных в карточке с образцами подписей (копии, заверенные сотрудником банка);
10) приказ о назначении на соответствующую должность лиц, подписывающих документы (копия, заверенная юридическим лицом);
11) доверенность (в случае необходимости), копии документов, необходимых для идентификации доверенного лица (копия паспорта, миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, ИНН (если имеется), Анкета доверенного лица).
12) информационное письмо из ГОСКОМСТАТА (копия, заверенная юридическим лицом).
13) свидетельство о регистрации Индивидуального Предпринимателя, для предпринимателей (ЕГРП) или приказ о назначениии.
Определим документы необходимые для открытия депозита для юридических лиц - нерезидентов:
1) документы, подтверждающие правовой статус юридического лица - нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано юридическое лицо (легализованные, переведенные на русский язык, копии, заверенные юридическим лицом);
2) документы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица - нерезидента (копия, заверенная юридическим лицом);
3) письмо по выгодоприобретателям, анкету- клиента (выгодоприобретателя), копии документов, необходимых для идентификации выгодоприобретателя;
4) депозитный договор (договор банковского вклада);
5) заявление клиента на открытие депозитного счета;
6) анкета клиента;
7) копию Карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверенную сотрудниками банка, в котором организацией открыт расчетный счет;
8) устав организации (копия, заверенная юридическим лицом);
9) паспорта лиц, указанных в карточке с образцами подписей (копия, заверенная сотрудником банка);
10) приказ о назначении на соответствующую должность лиц, подписывающих документы (копия, заверенная юридическим лицом);
11) доверенность (в случае необходимости), копии документов, необходимых для идентификации доверенного лица (копия паспорта, миграционной карты, документ, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, ИНН (если имеется), Анкета доверенного лица.
12) Информационное письмо из ГОСКОМСТАТА (копия, заверенная юридическим лицом).
13) Свидетельство о регистрации Индивидуального Предпринимателя, для предпринимателей (ЕГРП) или приказ о назначении.
Определим документы необходимые для открытия депозита для физических лиц – нерезидентов:
1) документ, удостоверяющий личность (копия, заверенная сотрудником банка);
2) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (копия, заверенная сотрудником банка);
3) миграционная карта, и документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ (копия, заверенная сотрудником банка);
4) письмо по выгодоприобретателям, анкету- клиента (выгодоприобретателя), копии документов, необходимых для идентификации выгодоприобретателя;
5) депозитный договор (договор банковского вклада);
6) заявление клиента о расторжении договора (в случае необходимости);
7) анкета клиента;
8) карточка с образцами подписей и оттиска печати;
9) доверенность (в случае необходимости), копии документов, необходимых для идентификации доверенного лица (копия паспорта, миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, ИНН (если имеется), доверенного лица);
10) заявление на перевод денежных средств (в случае безналичного зачисления средств);
11) завещание (по желанию клиента);
12) cвидетельство о регистрации Индивидуального Предпринимателя, для предпринимателей (ЕГРП) или приказ о назначениии.
Определим документы необходимые для открытия депозита для физических лиц – резидентов:
1) документ, удостоверяющий личность (копия, заверенная сотрудником банка);
2) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе при наличии (копия, заверенная сотрудником банка);
3) письмо по выгодоприобретателям, анкету- клиента (выгодоприобретателя), копии документов, необходимых для идентификации выгодоприобретателя;
4) депозитный договор (договор банковского вклада);
5) заявление клиента о расторжении договора (в случае необходимости);
6) анкета клиента;
7) карточка с образцами подписей и оттиска печати;
8) доверенность (в случае необходимости), копии документов, необходимых для идентификации доверенного лица (копия паспорта, миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, ИНН (если имеется), Анкета доверенного лица);
9) заявление на перевод денежных средств (в случае безналичного зачисления средств);
10) акт приема-передачи карты (в случае наличия);
11) завещание (по желанию клиента);
12) cвидетельство о регистрации Индивидуального Предпринимателя, для предпринимателей (ЕГРП) или приказ о назначениии.
При осуществлении депозитных операций банк принимает денежные средства клиентов на соответствующие балансовые счета, которые определены планом счетов бухгалтерского учета. Депозитный счет - это счет, который банки открывают юридическим или физическим лицам для размещения свободных средств на депозиты с начислением процентов за депозиты.
В договоре об открытии депозитного счета оговариваются: вид вклада (срочный или «до востребования»), сумма, которая вносится или перечисляется на вкладной счет, размер платы; срок хранения; ответственность сторон; условия расторжения договора; другие условия по согласованию сторон. В случае заключения с банком договора сберегательного вклада «до востребования» по желанию клиента на этом счете могут осуществляться безналичные расчеты.
После окончания срока хранения денежных средств на основании договора срочного вклада средства с депозитного счета возвращаются вкладчику, перечисляются на его расчетный счет в соответствии с условиями договора или договор считается продленным на условиях вклада "до востребования".
Для коммерческого банка вклады "до востребования" являются нестабильными, что ограничивает возможность и сферу их использования. В связи с этим процентная ставка по вкладам до востребования всегда ниже ставки по срочным депозитам. Банк может потребовать от владельцев такого счета поддержания на нем заранее оговоренного остатка денежных средств.
Если вклады до востребования носят, в основном, краткосрочный характер, то срочные вклады вносятся на более долгий срок. Соответственно вкладчик получает более высокий процент, чем по вкладам до востребования. В связи со стабильностью срочных вкладов банк имеет возможность распоряжаться средствами вкладчика продолжительное время и, соответственно, увеличивать объемы своих кредитных операций. Коммерческие банки могут применять так называемые гибридные депозитные счета, которые объединяют свойства вкладов до востребования и срочных вкладов. Такие счета условно состоят из двух частей: приходно-расходной (до востребования) и срочную-накопительной (срочной).
Согласно Порядку начисления, учета, выплаты и удержание процентов и отражения их на счетах бухгалтерского учета в учреждениях банка проценты по депозитным счетам начисляются за календарное число дней. Начисление процентов по депозитным вкладам производится со дня внесения денег на счет или со дня поступления перечислений на корреспондентский счет банка.
Коммерческие банки постоянно стремятся внедрять новые виды депозитных счетов и использовать прогрессивные технологии их обслуживания. Современные схемы банковской работы с депозитными счетами построенные на принципах максимальной оперативности и эффективности для клиентов. Общие правила открытия и ведения депозитных счетов могут быть индивидуализированы отношении каждого отдельного клиента с учетом конкретной финансовой ситуации, которая сложилась у него и в банке.
Депозитные счета открываются как в национальной, так и в иностранной валютах. Коммерческие банки работают также с так называемыми дилинговыми депозитными счетами. В этой схеме клиент размещает на депозитном счете средства в национальной валюте – российских рублях. Банк ежедневно предоставляет клиенту котировки основных валют (это, как правило, доллар США, евро). Клиент, используя котировки, по собственному желанию меняет валюту счета и размещает эквивалент вклада на определенный срок. Дополнительный доход при этом может быть получен за счет различных процентных ставок и курсовых разниц.