Если по месту работы нет группового страхования, то возможно открытие индивидуальных пенсионных счетов на предприятиях. В этом случае в качестве страховщика выступает предприятие. Отдельные предприятия образуют "сепаратные инвестиционные счета", на которых компания за счет прибыли от инвестиций аккумулирует средства для выплат пенсий сотрудникам. Следует подчеркнуть, что условия обеспечения пенсий по старости обычно включаются в коллективный договор рабочих и служащих с предпринимателями.
В отечественной страховой практике, начиная с 1988 г., система государственного страхования осуществляла страхование дополнительной пенсии. Его условия предусматривали выплату обусловленной договором суммы дополнительно к пенсии по системе государственного социального страхования лицам, заключившим договоры страхования и полностью уплатившим страховые взносы. Предполагалось, что выплата дополнительной пенсии будет производиться по достижении обычного пенсионного возраста пожизненно. Следует отметить, что в формировании фонда предстоящих выплат по договорам страхования дополнительной пенсии участвовали также средства государственного бюджета. Однако на практике данный вид страхования должного развития не получил. В настоящее время проводится коллективное страхование жизни и пенсий за счет средств предприятий. [9, стр. 217-218]
1.2.3 Страхование от несчастных случаев
Страхование от несчастных случаев является подотраслью личного страхования, предусматривает выплату страхового обеспечения (полностью или частично) в связи с наступлением неблагоприятных явлений — несчастных случаев (или их последствий), связанных с жизнью и здоровьем страхователя (застрахованного).
Объектом страхования от несчастных случаев выступают имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.
Страхование от несчастных случаев является в основном краткосрочным, заключается на период до года с единовременной уплатой взносов, проводится в индивидуальной и коллективной формах. Источником уплаты страховых взносов могут быть личные доходы граждан или средства предприятий и организаций.
Страховые отношения между страховщиком и страхователем могут осуществляться на добровольной и обязательной основе. Преимущественной является добровольная форма.
Страхование от несчастных случаев построено на тех же принципах, что и страхование жизни. Важнейшей особенностью является ограничение объема страховой ответственности оговоренными последствиями несчастного случая, происшедшего с застрахованным в период страхования.
Страховая ответственность на случай смерти несколько шире, чем ответственность, связанная с потерей здоровья от несчастного случая. Однако перечень нестраховых событий в случае смерти аналогичен тому, который установлен для случаев потери здоровья.
При установлении застрахованному лицу группы инвалидности страховщик выплачивает единовременное пособие в установленных размерах от страховой суммы.
Размер страховой суммы определяется по согласованию между страховщиком и страхователем. На практике, например, заключаются договоры страхования на условиях выплаты страхового обеспечения (части его) с учетом роста минимальной зарплаты или курса доллара США, установленного Национальным банком Республики Беларусь на день заключения договора. Основным критерием тарификации в страховании от несчастных случаев является профессия (степень производстенного риска), другие критерии лишь дополняют его (занятие спортом, вождение автомобиля, территориальный риск и др.).
На практике проводятся и обязательные виды страхования, которые регламентированы соответствующими законодательными актами Республики Беларусь. К ним следует отнести: личное страхование военнослужащих и военнообязанных, личное страхование лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, личное страхование ветеринарных специалистов государственной ветеринарной службы, личное страхование прокурорских работников, судей, работников государственной налоговой инспекции, служащих государственного аппарата, а также обязательное страхование пассажиров.
Принципы организации обязательного личного страхования являются в основном одинаковыми практически для всех действующих видов. Определенную специфику имеет обязательное страхование пассажиров.
Проведение этого страхования возлагается на Белорусскую государственную страховую организацию и осуществляется за счет средств республиканского бюджета; средств, поступающих на основании договоров от министерств, ведомств, иных источников финансирования, предусмотренных законодательством.
Соответствующие постановления об обязательном страховании предусматривают, что страховые взносы по видам обязательного страхования, включая расходы органов государственного страхования на его проведение, должны ежеквартально перечисляться страхователями (Главной государственной налоговой инспекцией, Министерством внутренних дел и др.) на счет Белгосстраха.
Страховые взносы, не использованные в текущем году на выплату страхового обеспечения, зачитываются в счет очередных взносов, а недостающие средства доплачиваются страхователем.
Проведение обязательного страхования работников отдельных профессий предполагает повышение их социальной защищенности.
Как показывает практика, обязательная форма в области личного страхования имеет ограниченное применение, выплаты страхового обеспечения не в полном объеме возмещают понесенный страхователем ущерб, недостаточно обоснованными являются страховые тарифы.
1.2.4 Добровольное медицинское страхование
Медицинское страхование является формой защиты интересов населения в охране здоровья. Его цель — обеспечение гарантий гражданам при возникновении страхового случая в получении медицинской помощи за счет накопленных средств, а также финансирование профилактики заболеваний.
При платной медицине медицинское страхование является инструментом для покрытия расходов на медицинскую помощь; при бесплатной медицине — дополнительным источником финансирования медицинских затрат.
Договор медицинского страхования гарантирует получение медицинской помощи, объем и характер которой определены его условиями. Определяющим в организации страховых отношений в медицинском страховании является то, что этот вид страхования возможен только в условиях платного предоставления медицинских услуг. Именно высокая стоимость медицинского обслуживания побуждает страхователя к заключению договора медицинского страхования, а страховое обеспечение становится гарантией, а зачастую и условием получения медицинской помощи.
Риск заболеваний может иметь для страхователя два вида финансовых последствий: во-первых, потерю доходов на время болезни; во-вторых — дополнительные расходы на лечение. Вторая группа последствий может быть компенсирована через систему страхования.
Виды добровольного медицинского страхования классифицируются по различным признакам. Но во всех случаях основным критерием является объект медицинского страхования, в то время как в обязательном страховании — категории страхователей.
По форме организации в добровольном медицинском страховании выделяют групповые и индивидуальные виды. Обязательное медицинское страхование, в свою очередь, является всеобщим.
Объектом добровольного медицинского страхования является определенный уровень среднедневных затрат на лечение, приходящихся на одного больного. Поэтому размер страховой суммы определяется исходя из указанной стоимости и средней продолжительности лечения застрахованного.
В случае потери здоровья застрахованным в связи с заболеванием или несчастным случаем страховая организация оплачивает счета лечебного учреждения исходя из фактического количества дней лечения застрахованного по установленным в договоре среднедневным нормативам стоимости лечения.
Помимо организации и финансирования медицинской помощи застрахованным гражданам страховые организации осуществляют контроль за объемом, сроками и количеством медицинских и иных услуг, устанавливают размер страховых взносов по добровольному медицинскому страхованию, принимают участие в определении тарифов на медицинские услуги, в аккредитации медицинских учреждений и др.
Следует подчеркнуть, что страховые медицинские организации получают право на проведение медицинского страхования только после получения соответствующей государственной лицензии.
Практика отечественного страхового рынка свидетельствует о незначительном развитии рынка добровольного медицинского страхования в республике. В настоящее время проводятся следующие его виды: медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж; медицинское страхование иностранных граждан, временно находящихся на территории Беларуси; добровольное медицинское страхование граждан республики.
Наибольшее распространение получило медицинское страхование граждан, выезжающих за рубеж, которое позволяет покрывать расходы на лечение во время пребывания за границей при внезапном заболевании или несчастном случае.