Банк как коммерческая организация 2 (стр. 6 из 6)

1. Безрисковые – 0;

2. Низкорисковые – 10%;

3. Средней степени риска – 20%;

4. С повышенным риском – 50%;

5. Высокорисковые – 100%.

К активам банка, свободным от риска, относятся средства на корреспондентском счете банка в РКЦ Банка России и резервном счете. Во вторую группу риска выходят, например, гарантированные Правительством РФ; ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды под залог государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы, к которым относятся вексельные кредиты, кратко- и долгосрочные ссуды клиентам, включая просроченные, дебиторские задолженности по хозяйственным операциям с капитальным вложениям банка, а также собственные здания банка.

Степень риска доходности активов, как правило, находится в обратном соотношении с уровнем их ликвидности. С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

• Высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах, а второй – легкореализуемые государственные ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);
• Краткосрочные ликвидные активы- краткосрочные ссуды и корпоративные ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;
• Труднореализуемые активы- долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, доли участия в совместной деятельности.
• Низколиквидные активы- вложения средств в основные фонды банка.

К основным активным операциям банков относятся: кредитные (ссудные) и инвестиционные. Ведущее место принадлежит кредитным операциям (кредиты составляют до 60% банковских активов). Доходы от их совершения занимают основной удельный вес в доходах банка. Кредитные операции- это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих неизменные принципы банковского кредитования.

Обеспечением выдаваемых банками кредитов являются также недвижимость, страховые гарантии другого банка или страховой организации. Действует определенный порядок кредитования клиентов, включающий следующие основные этапы:

1. рассмотрение заявки клиента на кредит;

2. изучение банком кредитоспособности заемщика;

3. оформление кредитного договора;

4. выдача кредита;

5. контроль со стороны банка за погашением ссуды и выплатой по ней процентов.

Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность заемщика и кредитора. В нем предусматриваются цель и объекты кредитования, размер кредита, сроки выдачи и погашения ссуды, виды обеспечения кредита, процентная ставка за кредит и др. Контроль за погашением ссуды состоит в систематическом анализе кредитного портфеля банка.

Следует отметить, что на сегодняшний день кредитная политика банков России слабо стимулирует развитие экономики. В основном выдаются краткосрочные кредиты на проведение торгово-посреднических операций. Как показано выше, в кредитах банков очень небольшой удельный вес занимают долгосрочные ссуды на инвестиции, кредитование предприятий – производителей продукции, слабо поддерживается малый бизнес. Многие банки вообще не предоставляют долгосрочные ссуды.

Инвестиционные операции - это операции по размещению ресурсов в ценные бумаги и другие финансовые активы с целью получения дохода или приобретения с их помощью прав участия в управлении другими организациями. Вложения средств в финансовые активы для получения дохода в виде дивидендов, процентов и прироста курсовой стоимости называются портфельными инвестициями, вложения ради участия управлении предприятием – стратегическими инвестициями. Объектом портфельного инвестирования российских банков являются корпоративные ценные бумаги (акции и облигации акционерных обществ, а также производные от них ценные бумаги- опционы, фьючерсы и др.), государственные и муниципальные ценные бумаги и неэмиссионные бумаги- векселя, депозитные сертификаты банков, коммерческие бумаги фирм и т.п. Структура портфеля должна периодически пересматриваться в зависимости от изменения конъюнктуры рынка ценных бумаг. Сделки купли- продажи ценных бумаг осуществляются либо на фондовых биржах, либо во внебиржевом обороте.

Заключение

В данной курсовой работе была отображена деятельность коммерческого банка, выполнение его функций и операций. Согласно статье 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» банк представляет собой «кредитную организацию, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физический и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Российские коммерческие банки, пройдя период становления, превратились в мощные финансовые структуры и стали играть важную роль в современном обществе. За это время заметно выросли капиталы банков, создана серьёзная материальная база, внедрены международные технологии и стандарты, подготовлены квалифицированные специалисты. Значительные капиталы, активное участие в приватизации наиболее перспективных предприятий и секторов экономики, разнообразная коммерческая и инвестиционная деятельность, тесное взаимодействие с различными структурами власти - далеко не полный перечень факторов, обуславливающих серьёзное влияние российских банков на экономическую жизнь страны. Без банков не может существовать современное общество, так, как именно банки, являясь центром через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий и объединений.

В настоящее время изменяется деятельность банков: расширяются функции существующих и создаются новые финансово-кредитные институты, повышающие самостоятельность банков и их роль в экономике страны, совершенствуется система внутрибанковского и межбанковского обслуживания, осуществляется разграничение сфер деятельности и функций финансово-кредитных и банковских учреждений и т.д. Банковская деятельность выступает как система, способствующая реализации воспроизводственных отношений в экономике, она становится основой функционирования финансово-кредитных отношений во всех сферах и катализатором научно-технического прогресса. В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, приём депозитов, расчётное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другое.

В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономике.

Банки призваны аккумулировать денежные средства, выполнять функции кассиров хозяйствующих субъектов, осуществлять кредитование реальных запросов экономики и т. д. Вследствие этого банки могут оказывать значительное влияние на приток денежных средств в бюджет и курс национальной валюты. Банковская система призвана, помимо всего прочего, обеспечивать удержание объёма денежной массы в определённых пределах.

Подводя итог, можно сделать вывод о том, что роль коммерческих банков в современной рыночной экономике огромна. Все изменения, происходящие в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Слаженная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны.

Библиографический список:

1. «Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка» учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой – М.: Юрайт-Издат, 2010

2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф.Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

3. Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» с изменениями и дополнениями.

4. «Банки и финансовый рынок» книга/ Автор Ю.И. Львов, год выпуска 1995

Приложение 1

Общее количество банков России в разрезе Федеральных округов

Количество действующих банков России	На 01.01.2008г.	На 01.01.2009г.	На 01.01.2010г.	На 01.01.2011г.	снижение (-)/рост (+) к 01.01.2010г.
1	ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГГ.Москва	632555	621543	598522	585514	-13-8
2	СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	81	79	75	71	-4
3	ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	118	115	113	47	-66
4	СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	-	-	-	57	+57
5	ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	134	131	125	118	-7
6	УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	63	58	54	51	-3
7	СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	68	68	62	56	-6
8	ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ	40	36	31	27	-4
Всего по Российской Федерации	1136	1108	1058	1012	-46

Приложение 2

Структура коммерческого банка

Приложение 3

Финансовые ресурсы коммерческого банка состоят из: