Уо=(Ок-Он):П*100% (5)
Уо - уровень оседания средств во вклады, в процентах;
Ок -остаток вкладов на конец периода;
Он - остаток вкладов на начало периода;
П - поступления во вклады.
Показатель Уо должен быть в идеале максимально большим, его нулевое значение говорит о неподвижном состоянии остатков.
Большинство банков максимально использует в качестве ресурса средства на счетах клиентов с соблюдением допустимого уровня трансформации. Для этого на основании данных о платежном обороте по счетам до востребования определяется объем остатка средств, который может быть использован как стабильный ресурс:
Д=О:К.о (6)
Д — доля средств, хранящаяся в течение определенного, расчетного периода на счетах довостребования, которые могут быть использованы как стабильные ресурсы в течениеследующего аналогичного по сроку промежутка времени;
О — средний остаток на счетах за расчетный период;
К.о. — кредитовый оборот по счетам до востребования за расчетный период.
Инструменты управления. Инструментами управления депозитными ресурсами являются :различного рода ограничения (на остаток средств, на срок размещения депозита, на первый или последующие взносы, на суммарные обороты по счету и т.п.), блокировки (остатков или на списание средств),комиссии, плата за обслуживание, а также процентные ставки.
В качестве ограничения на остаток может служить минимальная сумма на счете, на которую начисляются проценты. При наличии у клиента нескольких счетов (например, в разных валютах) возможно установление единого ограничения на остаток по всем счетам в рублевом эквиваленте. Если ограничения на первый взнос и на минимальный остаток средств на счете не совпадают минимальный остаток устанавливается в меньшей сумме, чем первоначальный взнос. Ограничения на суммарный оборот по счету могут быть установлены в виде лимитов на величину разового списания либо на число движений по депозиту. Кроме того, они могут дифференцироваться в зависимости от способа списания (наличного или безналичного) либо от вида платежа (платежи в другой банк или клиенту данного банка).
Ограничения обычно устанавливаются сразу для большого количества счетов на неопределенные сроки, они не всегда связаны с прекращением операций по счетам.
Блокировкив отличие от ограничений относятся к конкретным счетам и устанавливаются на определенное время, Так, при аресте имущества обычно применяется блокировка всех операций по счету, при использовании накопительного счета — блокировка на списание, может применяться блокировка остатков, когда часть средств на расчетном счете используется как срочный депозит без перевода на депозитный счет.
Комиссии, взимаемые банком за расчетное обслуживание, начисляются за проведение каждой операции по счету, при небольшом количестве операций по счету они обычно составляют относительно небольшие суммы, равномерно распределенные во времени.
Плата за обслуживание, которую банки могут взимать с клиентов, обычно включает расходы банка по расчетно-кассовому обслуживанию, но в отличие от комиссии начисляется за период, обычно за месяц, либо квартал.
Начисление процентов на остатки средств на счетах и во вкладах представляет собой один из наиболее действенных инструментов управления пассивами коммерческого банка.
На уровень процентной ставки воздействуют как общие факторы (соотношение спроса и предложения на деньги, цели и направления денежно-кредитной политики Банка России в данный период времени, уровень инфляции),так и частные факторы.
Для банка уровень процента определяется:
· уровнем процента по активным операциям
· сроком и размером привлекаемого депозита
· надежностью банка
На выбор недепозитных источников средств банка влияют такие причины:
— относительная стоимость конкретного источника;
— предельные сроки погашения;
— уровень надежности источника;
— правила и ограничение относительно использования;
— доступность;
— кредитные возможности банка-заемщика — размер капитала, рейтинг, возможности реализации коммерческих бумаг и т.п.
Процесс управления заимствованным средством имеет определенные особенности, исходя из которых менеджеры формируют стратегию управления ресурсами.
1. Гибкость управления: в каждый момент времени можно четко определить, сколько и на какой период необходимо банка позаимствовать средств. Потребность в недепозитных источниках рассчитывается как разность между исходными и входными денежными потоками банка, с учетом как реальных, так и ожидаемых значений.
2. Высокая чувствительность к изменениям рыночной процентной ставки: займы большей частью предоставляются под плавающую ставку или на короткие периоды времени.
3. Краткосрочный характер операций заимствования: самыми популярными являются однодневные займы и с сроками погашения до двух недель.
4. Невозможность применения ценовых методов управления, поскольку ставку по займу устанавливает кредитор.
Глава II.Анализ финансового состояния ОАО АКБ «Актив банк»
2.1.Краткая характеристика ОАО АКБ «Актив банк».
Открытое акционерное общество АКБ «АКТИВ БАНК» было зарегистрировано 14 октября 1993 года. Инициаторами создания были 14 предприятий и организаций различных форм собственности. Банк был создан на паевых началах. Целью создания банка были поддержка и развитие малого и среднего бизнеса, расчетно-кассовое обслуживание клиентов, аккумулирование и направление денежных средств на кредитование предприятий различных отраслей промышленности, предоставление услуг населению, для осуществления внешнеэкономической деятельности. Началом деятельности банка правильным было бы считать май 1990 года, когда был организован Мордовский филиал Акционерного коммерческого банка “Финист Банк”. Фактически с этой даты банк работает, приносит доход и развивается.
Место нахождения Банка: Республика Моpдовия, г. Саpанск, ул. Коммунистическая, д. 52
ОАО АКБ «Актив банк» - универсальная кредитная организация, предлагающая своим клиентом весь спектр современных банковских услуг. Банк стремится обеспечивать своим клиентам высочайший уровень обслуживания по всем направлениям деятельности.
Приоритет отдается новым прогрессивным технологиям, позволяющим быстрее, точнее, удобнее и с наименьшими издержками осуществлять банковские операции, что позволяет банку успешно конкурировать с другими кредитными организациями.
В течение 2009 года деятельность ОАО АКБ «Актив банк» была направлена на увеличение объёмов операций, их диверсификацию, расширение бизнеса, повышение эффективности как отдельных операций, так и деятельности Банка в целом. При этом Банк, с учётом сложившейся ситуации особенно строго придерживался принципов обеспечения надежности, сохранения эффективности и привлекательности для акционеров и инвесторов.
Традиционно главными направлениями деятельности Банка являются:
· кредитование юридических и физических лиц;
· приём депозитов от населения и юридических лиц;
· расчётно-кассовое обслуживание;
· операции с ценными бумагами;
· операции с банковскими картами;
· операции с иностранной валютой;
· расширение клиентской базы.
2.2.Анализ доходов и расходов ОАО АКБ «Актив банк».
Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом.
В процессе анализа финансовых результатов банковской деятельности используются различные приемы и методы:
· экономически обоснованные группировки доходных и расходных аналитических счетов баланса банка;
· структурный анализ;
· оценка динамики показателей финансовых результатов деятельности банка по квартальным и годовым данным;
· выявление степени зависимости показателей финансовых результатов деятельности банка от влияния различных факторов;
· экономическая оценка количественного влияния отдельных факторов и их содержание;
· сопоставление полученных показателей с рекомендуемым уровнем.
Таблица 2.1.-Анализструктуры доходов ОАО АКБ «Актив банк» .(тыс.руб.)
| Наименование статьи дохода | 2007 | 2008 | 2009 | Удельный вес,% | ||
| 2007 | 2008 | 2009 | ||||
| Процентные доходы | 179727 | 231373 | 315674 | 51,3 | 47,3 | 47,7 |
| Другие доходы от банковских операций и других сделок (вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание, за открытие и ведение счетов, доходы от купли-продажи ин.валюты и др.) | 48671 | 63275 | 67419 | 13,9 | 12,9 | 10,1 |
| Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки | 2838 | 3724 | 377 | 0,8 | 0,8 | 0,1 |
| Доходы от участия в капитале других организаций | 521 | 272 | 157 | 0,2 | 0,1 | 0,1 |
| Положительная переоценка | 7201 | 49637 | 126744 | 2,1 | 10,1 | 19,1 |
| Другие операционные доходы(комиссионные вознаграждения,восстановление сумм резервов на возможные потери, доходы от сдачи имущества в аренду и др.) | 110497 | 139882 | 150329 | 31,5 | 28,5 | 22,7 |
| Прочие доходы (штрафы, пени, неустойки и др.доходы относимые к прочим) | 561 | 1091 | 1307 | 0,2 | 0,3 | 0,2 |
| Всего доходов | 350016 | 489254 | 662007 | 100 | 100 | 100 |
Из таблицы 1,можно сделать вывод ,что наибольший удельный вес занимают процентные доходы, при этом их доля в 2007 году составила-51,3 %,в 2008 -47,3,в 2009 году-47,7.При этом в абсолютном выражении произошел рост процентных доходов, в 2008 году процентные доходы выросли на 84301тыс.руб по сравнению с 2007.