2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА ВТБ 24(ЗАО)
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка.
Банк ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) (далее - ВТБ 24) - универсальный коммерческий банк, специализирующийся на предоставлении финансовых услуг населению, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого бизнеса.
Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Мы входим в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.
Сеть банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.
В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.
Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России[1].
Основным акционером ВТБ 24 является Банк ВТБ (открытое акционерное общество) (98,93 % акций). По состоянию на 1 января 2010 года уставный капитал ВТБ 24 составлял 50,6 млрд. рублей, собственные средства — 97,4 млрд. рублей.
Проведем анализ динамики и структуры активов банка ВТБ 24(ЗАО) (таблица 2.1).
Таблица 2.1 – Динамика и структура активов банка ВТБ 24(ЗАО) 2007 г. по 2009 гг.
| Показатели | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Отклонение | Отклонение |
| (тыс.руб) | (тыс.руб) | (тыс.руб) | 2008/2007 гг. | 2009/2008 гг. | |
| (%) | (%) | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Активы | |||||
| Денежные средства | 29 416 872 | 36 402 274 | 39 570 860 | 3,92 | 4,25 |
| Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 8 885 020 | 7 001 004 | 14 155 599 | -21,20 | 102,20 |
| Средства в кредитных организациях | 3 882 130 | 3 807 721 | 3 335 220 | 1260,30 | -93,60 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 25 144 556 | 28 803 904 | 53 451 210 | 14,50 | 85,60 |
| Чистая ссудная задолженность | 260951716 | 455798210 | 564821327 | 74,60 | 23,90 |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 366459 | 369026 | 369772 | 0,70 | 0,20 |
Окончание таблицы 2.1
Окончание таблицы 2.1
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 6 279 933 | 6 862 398 | - | 9,30 | |||
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 4 583 872 | 6 493 997 | 8 945 785 | 41,60 | 37,70 | |||
| Прочие активы | 4 109 635 | 7 687 730 | 16 953 502 | 87,10 | 120,50 | |||
| Всего активов | 323458 884 | 601643799 | 70846 673 | 86,00 | 17,70 | |||
На основе таблицы 2.1 можно сделать вывод, что в структуре активов банка преобладает чистая ссудная задолженность, которая за 2009 год выросла в 1,2 раза и составила на 1 января 2010 года 564,8 млрд. рублей (455,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года). Увеличение ссудной задолженности свидетельствует о росте объемов кредитования[2].
Активы Банка за 2009 г. увеличились в 1,2 раза — с 601,6 млрд. руб. до 708,5 млрд. руб..
На российском рынке в результате оттока иностранного капитала обострилась проблема нехватки ликвидности. Дефицит временно свободных денежных ресурсов привел к росту стоимости привлечения средств из внешних источников. Рост цены заимствования для кредитных организаций как на внешнем, так и на внутреннем рынке обусловил сокращение источников фондирования рынка ипотеки.
Рассмотрим динамику и структуру пассивов банка ВТБ 24(ЗАО) за период 2007 г. по 2009 г. , которая представлена в таблице 2.2
Таблица 2 .2 - Динамика и структура пассивов банка ВТБ 24(ЗАО) 2007 г. -2009 г.
| Показатели | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Отклонение | Отклонение | |||||
| (тыс.руб) | (тыс.руб) | (тыс.руб) | 2008/2007 гг. | 2009/2008 гг. | ||||||
| (%) | (%) | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||||
| Пассивы | ||||||||||
| Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации | 0 | 88 103 245 | 12 270 076 | - | -86,10 | |||||
| Средства кредитных организаций | 51 202 950 | 62 753 260 | 61 618 826 | 22,60 | -1,80 | |||||
| Средства клиентов (некредитных организаций), | 219 028 171 | 365 241 692 | 501 854 967 | 66,80 | 37,40 | |||||
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 | 0 | - | - | |||||
| Выпущенные долговые обязательства | 6 668 073 | 23 011 898 | 46 292 767 | 245,10 | 101,10 | |||||
| Прочие обязательства | 2 628 394 | 7 578 350 | 8 388 142 | 188,30 | 10,60 | |||||
| Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон | 59 501 | 690 149 | 481 693 | 1059,90 | -30,20 | |||||
| Всего обязательств | 27 587 089 | 547378 594 | 630906 471 | 95,70 | 15,20 | |||||
На основе таблицы 2.2 можно сделать вывод, что за 2009 г. совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,2 раза и по состоянию на 1 января 2010 г. составил 630,9 млрд. руб. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2009 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2010 года составили 501,9 млрд. рублей (365,2 млрд. рублей на 1 января 2009 года). Объем срочных вкладов населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1 января 2010 года превысил 363,9 млрд. рублей.
В приложении 1 представлена таблица 2.3, в которой проведен анализ собственных средств банка за 2007- 2009 года.
Из этой таблицы можно сделать следующие выводы, чтоза 2009 год уставный капитал Банка вырос в 1,5 раз и составил 50,6 млрд. рублей. Размер собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», вырос за 2009 г. в 1,4 раза и по состоянию на 01.01.2010 составил 97,4 млрд. руб. Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2010 составил 15,2 % при минимально допустимом значении (установленном нормативными окументами Банка России) в 10 %[3].
Проведем сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках банка ВТБ 24 (ЗАО) за период с 01.01.2007г. по 01.01.2009г. (таблица 2.4).
Таблица 2.4 - Сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках
| Показатель | 2007 г.(тыс.руб) | 2008 г..(тыс.руб) | 2009 г.(тыс.руб) | Изменение 2008/2007гг. (%) | Изменение 2009/2008гг. (%) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Доходы | 11635980 | 28702834 | 28549171 | 2,40 | -0,99 |
| Расходы | 10146250 | 22748198 | 24295651 | 2,20 | -1,06 |
| Финансовый результат | 1489730 | 5954636 | 4253520 | 3,99 | -0,71 |
В целом на основе таблицы можно седлать вывод, что за исследуемый период финансовые результаты банка существенно ухудшились. Это можно объяснить тем, что в стране экономику нарушил мировой экономический кризис.
Балансовая прибыль Банка до налогообложения за 2008 год составила 5 954,6 млн. рублей, чистая прибыль – 4 304,1 млн. рублей. Прибыль после налогообложения Банка за 2009 год составила 2,2 млрд. рублей.
Банк в 2009г отказался от ряда расходов (пересмотрена система мотивации, проведено сокращение численности персонала, проведена работа по снижению арендной платы за аренду помещений, пересмотрены подходы к общехозяйственным расходам, банк отказался от ряда ИТ-проектов и др.), что позволило оптимизировать расходы в соответствии с решениями Правления на 3,6млрд.руб.
Отчет о прибылях и убытках за исследуемые периоды можно просмотреть в Приложениях 2 и 3.
Проведем анализ кредитной политики банка.
2.2 Анализ кредитной политики банка
Кредитная политика ЗАО «ВТБ-24» строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность.
Получение кредита в ЗАО «ВТБ-24» возможно после осуществления ряда процедур, заключающихся в анализе достигнутых потенциальным заемщиком финансовых показателей и бизнес-плана компании (в ряде случаев - технико-экономического обоснования получения кредита), анализе достаточности залогового обеспечения[4].
Кредит может быть выдан на следующие цели: приобретение активов (зданий, оборудования, автотранспорта, судов и т.д.) для расширения производства; на пополнение оборотных средств; оплату услуг; приобретение сырья и материалов для производства; приобретение товаров для перепродажи, то есть на коммерческие цели; иные цели.