На 01.04.2010 удельный вес наиболее ликвидных активов в балансе-нетто составил 3,24% (с учетом ФОР). Удельный вес без учета ФОР составил 2,74%. Данные средства предназначены для обеспечения мгновенной ликвидности банка, для выполнения своих текущих операций незамедлительно. С одной стороны, такой небольшой удельный вес положительно сказывается на деятельности банка, так больше средств у банка находятся в обороте, следовательно, приносят доход. Но, с другой стороны, у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью, так как имеющихся у него в распоряжении ликвидных активов может не хватить для выполнения своих текущих обязательств. Это подтверждает коэффициент мгновенной ликвидности Н2:

Норматив мгновенной ликвидности Н2, %	01.04.2010
	7,448101725

Согласно Инструкции Центрального Банка 110-И от 16.01.2004г. «Об обязательных нормативах банков» требуемое значение данного норматива должно быть больше 15%. На 01.04.2010 Значение Н2 значительно меньше требуемого показателя. Величины наиболее ликвидных активов в банке недостаточно. Это свидетельствует о проблемах банка с ликвидностью, в частности с мгновенной ликвидностью, что может негативно сказаться на деятельности банка.

Среди наиболее ликвидных активов наибольший удельный вес в балансе-нетто имеет корреспондентский счет в Центральном Банке – 1%. Данный счет предназначен в первую очередь для осуществления безналичных операций. Дохода такой вид счета не приносит, так как проценты по остатку на счете не начисляются. Поэтому банку в будущем лучше снижать величину средств, находящихся на данном виде счета, так как у «Сосьете Женераль Восток» имеются серьезные проблемы с ликвидностью. С другой стороны, у корреспондентского счета в Центральном банке, есть большой плюс – кредитный и другие виды рисков минимальны.

Второй по величине удельный вес в группе наиболее ликвидных активов имеет касса – 0,73% от величины баланса-нетто. Касса в первую очередь нужна банку для осуществления сделок наличным путем. Деньги в ней зависят от наличных операций. Если в целом оценивать для банка, то 0,73% небольшой показатель, так как это свидетельствует о малом количестве операций банка, проводимых с наличностью. Но в рамках данной группы средств, значение является вторым по величине и составляет основу наиболее ликвидных активов банка, которые находятся в дефиците.

Денежные средства в банкоматах составляют 0,46% величины баланса-нетто. У банка достаточно развита банкоматная сеть, о чем свидетельствует данный показатель.

Корреспондентские счета имеют небольшой по сравнению с другими счетами группы удельный вес: 0,22% резиденты и 0,26% нерезиденты.

Как видно из представленных данных, структура достаточно диверсифицирована. Банк имеет счета как резидентов, так и нерезидентов. Диверсификация позволяет снизить риски, которые могут возникать в ходе размещения средств. Данная группа средств позволяет банку больше проводить расчетов и платежей, ускоряет их проведение. К тому же, на остатки на счете начисляется процент, что приносит банку доход.

Если говорить о ФОР, то стоит отметить, что его величина в рамках группы наиболее ликвидных активов достаточно значима – 0,5% от величины баланса-нетто. Это обязательная норма вкладов коммерческих банка в Центральном банке, устанавливаемая в законодательном порядке и определяемая как процент от общей суммы вкладов банка. Он создан для того, чтобы при необходимости обеспечить возможность коммерческим банком своевременно выполнить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не используется банком в качестве кредитных ресурсов. Средства в ФОР дохода банку не приносят.

На 01.07.2010 удельный вес наиболее ликвидных активов по сравнению с 01.04.2010 возрос и составил 7,11% (с учетом ФОР). Без учета ФОР – 6,06%. Такой рост во многом произошел за счет роста счета корреспондентские счета в банках-нерезидентах.

Но все равно ликвидных средств в банке недостаточно, о чем свидетельствует норматив мгновенной ликвидности:

Норматив мгновенной ликвидностиН2, %	01.07.2010
	11,73018087

По сравнению с 1 кварталом его значение возросло, но все равно находится ниже требуемых 15%. Следовательно, банку нужно дальше активнее продолжать работу с наиболее ликвидными активами, для устранения проблем в мгновенной ликвидностью.

Стоит отметить, что произошел значительный рост группы корреспондентские счета в банках, особенно это было ярко выражено у счета в банках – нерезидентах (0,29% - резиденты, 3,06% - нерезиденты). Таким образом, банк больше стал работать с нерезидентами. В отличие от предыдущего периоды структуру данной группы средств нельзя назвать диверсифицированной, что может негативно в будущем сказаться на деятельности банка, так как может увеличиться риск невозврата средств и страновой риск (в силу того, что банк больше стал работать с нерезидентами). Наличие большого удельного веса данной группы можно объяснить тем, что «Сосьете Женераль Восток» является дочерней структурой французской группы «Сосьете Женераль Восток», и имеет много партнеров за рубежом. Кроме того, банки-нерезиденты, в которых «Сосьете Женераль Восток» имеет счета, являются банками с высоким рейтингом, что позволяет банку расширять круг своей деятельности.

Стоит отметить, что у банка также произошел рост средств на счете в Центральном банке – 1,65% от величины баланса-нетто. Данные средства, как уже выше отмечалось, не приносят банку доход, поэтому лучше в будущем не держать большой объем средств на них. Но с другой стороны, это свидетельствует об увеличении числа расчетных операций, осуществляемы банком через Центральный банк.

Денежные средства в кассе, в банкоматах незначительно сократились и составили 0,59% и 0,39% от величины баланса-нетто соответственно. Денежные средства в пути, наоборот, чуть возросли, и составили 0,07%, но все равно, их удельный вес в балансе-нетто незначителен.

Средства в ФОР значительно возросли и составили 1,04%. Средства на данном счете банку дохода не приносят, но являются его своеобразной гарантией перед вкладчиками, что положительно сказывается на репутации банка и увеличения его активных и пассивных операций.

По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:

За два анализируемых периода произошло значительное увеличение наиболее ликвидных активов. Их темп роста намного опережал темп роста баланса-нетто и составил 2,63. Но, как было выяснено в ходе вертикального анализа, у банка все равно имеются больше проблемы с обеспечением мгновенной ликвидности. Наибольший рост в рамках группы наиболее ликвидных активов имела статья корреспондентские счета в банках-нерезидентах. Ее темп роста составил 13,7. Следовательно банк, стал больше средств размещать в иностранных банках, что, как отмечалось выше в рамках вертикального анализа, положительно может сказаться на деятельности банка.

Кроме данных статьей устойчивый рост также продемонстрировали статьи денежные средства в банкоматах, в пути, на корреспондентском счете в Центральном банке и в банках-резидентах (1,002, 1,88, 1.96 и 1,97 соответственно).

Средства в кассе незначительно сократились – на 2%, что свидетельствует о сокращении числа операций банка с наличностью.

Средства в ФОР значительно возросли за 2 квартала. Их темп роста намного опережал темп роста баланса-нетто и составил 2,49%. Следовательно, банк стал больше отчислять средств в данный фонд, что может неблагоприятно сказаться на ликвидности, так как данные средства не приносят доход, а у банка, как выяснилось в ходе вертикального анализа, больше проблемы с ликвидностью.

Анализ кредитного портфеля банка

Таблица 2

*Депозиты в БР*
2-7 дн.	31903	6500000	3,093143	0	0	0
КО
*КО-резиденты*
1 день	32002	1140000	0,54249	5550000	2,1964789	4,868421053
2-7 дней	32003	240000	0,114208	900000	0,3561858	3,75
8-30 дней	32004	50000	0,023793	2900000	1,1477097	58
31-90дней	32005	950000	0,452075	1700000	0,6727953	1,789473684
91-180 дней	32006	230000	0,10945	50000	0,0197881	0,217391304
181 день - 1 год	32007	300000	0,14276	430000	0,1701776	1,433333333
*РВПС*	32015	0	0	0	0	0
*КО-нерезиденты*
Овердрафт	32101	0	0	0	0	0
1 день	32102	13508923	6,428466	7390814	2,925003	0,547106087
2-7 дней	32103	318271	0,151455	0	0	0
8-30 дней	32104	0	0	0	0
181 день - 1 год	32107	397028	0,188933	0	0	0
свыше 3 лет	32109	199500	0,094936	189000	0,074799	0,947368421
*РВПС*	32115	0	0	0	0	0
Прочие на срок от 1 до 3 лет	32308	0	0	763726	0,3022537
*РВПС*	32311	0	0	0	0	0
*Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности*
31 - 90 дней	44604	25000	0,011897	20000	0,0079152	0,8
91 - 180 день	44605	40000	0,019035	24000	0,0094983	0,6
181 день - 1 год	44606	45000	0,021414	876000	0,3466875	19,46666667
*РВПС*	44615	0	0	0	0	0
*Кредиты негос.фин.орг.*
овердрафт	45101	116797	0,05558	143104	0,0566351	1,22523695
до 30 дней	45103	0	0	0	0	0
31 -90 дней	45104	1629364	0,775362	1500000	0,5936429	0,920604604
1-3 года	45107	524428	0,249559	503101	0,1991082	0,959332835
свыше 3	45108	2035824	0,968784	1968341	0,7789945	0,966852243
*РВПС*	45115	19980	0,009508	20104	0,0079564	1,006206206
*Кредиты негос.ком.орг.*
овердрафт	45201	834094	0,396919	1042351	0,4125229	1,249680492
до 30 дней	45203	1618253	0,770075	617076	0,2442152	0,381322327
31 - 90 дней	45204	2812945	1,338591	2709038	1,0721342	0,963061133
91 - 180 дне1	45205	3466744	1,649713	4765963	1,8861868	1,374766351
181 день - 1 год	45206	11125902	5,294463	10391258	4,1124646	0,933969938
1-3 года	45207	16079346	7,651649	15177930	6,0068473	0,943939511
свыше 3	45208	14846332	7,064897	13756843	5,4444351	0,926615611
*РВПС*	45215	1650563	0,78545	273210	0,1081261	0,165525339
Прочие средства на срок от 181 дня до 1 года	47105	2547	0,001212	8832	0,0034954	3,467608952
Прочие средства на срок от 1 года до 3 лет	47106	16117	0,00767	16117	0,0063785	1
Прочие средства на срок свыше 3 лет	47107	76235	0,036278	76235	0,0301709	1
*РВПС прочих*	47108	21293	0,010133	27408	0,010847	1,287183581
*Кредиты физ. Лицам - ИП*
от 181 день - 1 год	45406	1056	0,000503	4806	0,001902	4,551136364
1 - 3 года	45407	33582	0,015981	54817	0,0216945	1,632332797
свыше 3 лет	45408	67000	0,031883	68966	0,0272941	1,029343284
*РВПС*	45415	453	0,000216	834	0,0003301	1,841059603
*Кредиты ФЛ-рез.*
91 - 180 дней	45504	10	0	12	4,749E-06	1,2
181-1	45505	20998	0,009992	33480	0,0132501	1,594437565
1- 3 года	45506	2754712	1,31088	2620074	1,0369256	0,951124473
свыше 3	45507	28721162	13,66749	28436559	11,254108	0,990090826
овердрафт	45509	322	0,000153	387	0,0001532	1,201863354
*РВПС*	45515	1172929	0,55816	1116867	0,4420135	0,952203416
*Кредиты ЮЛ-нерез.*
1 - 3 года	45605	2936380	1,39733	3119540	1,2345953	1,062376123
свыше 3 лет	45606	146765	0,069841	155920	0,0617072	1,062378633
овердрафт	45608	73624	0,035035	73764	0,029193	1,001901554
*РВПС*	45615	2939	0,001399	15580	0,006166	5,301122831
*Прочие предоставленные средства на срок свыше 3 лет*	47307	10785	0,005132	10785	0,0042683	1
*РВПС*	47308	5393	0,002566	5393	0,0021343	1
*Кредиты ФЛ - нерезидентам*
181 день - 1 год	45704	0	0	75	2,968E-05
1 - 3 года	45705	13394	0,006374	9633	0,0038124	0,719202628
свыше 3 лет	45706	485685	0,231122	482490	0,1909512	0,993421662
овердрафт	45708	14	6,66E-06	5	1,979E-06	0,357142857
*РВПС*	45715	8709	0,004144	3510	0,0013891	0,403031347
*Просроч.зад-ть*
Негосударственным коммерческим организациям	45812	4364280	2,076822	4866223	1,9258659	1,11501164
ФЛ-ИП	45814	14604	0,00695	14597	0,0057769	0,999520679
Гражданам	45815	970856	0,461999	1229977	0,4867781	1,26689952
ФЛ - нерезидентам	48517	2513	0,001196	14727	0,0058284	5,860326303
*РВПС*	45818	4324292	2,057793	5257931	2,0808891	1,215905633
Итого кредитн.порт.	112554038	53,56088	107 961 986,00	42,727247	0,959201357
овердрафт+до востр. +1д	15673774	7,45865	6809611	2,694985	0,434458925
2-7 дн.	7058271	3,358806	900000	0,3561858	0,127509981
до 30 дней	1668253	0,793868	3517076	1,3919249	2,108238978
31 - 90 дней	5417309	2,577925	5929038	2,3464877	1,094461844
91 - 180 дней	3736744	1,778197	4839975	1,915478	1,295238582
181 день -1 год	11892531	5,659277	11735619	4,6445115	0,986805836
1-3 года	22357959	10,63944	22264938	8,8116154	0,995839468
свыше 3	46589288	22,17036	45145139	17,866729	0,969002553
Просрочка	5352253	2,546967	6125524	2,4242494	1,144475794
*Баланс-нетто*	210142238	100	252677142	100	1,202410065

По итогам вертикального анализа можно сделать следующие выводы:

Анализ активов банка Сосьете Женераль Восток (стр. 1 из 6)

Анализ наиболее ликвидных активов

Анализ кредитного портфеля банка