Несмотря на то что банки в своей деятельности соприкасаются с многочисленными рисками, причины банковского краха обычно вызываются следующими обстоятельствами:
- серьезными ошибками, допущенными руководством банка при
проведении процентной политики;
■ серьезными ошибками при формировании кредитного порт
феля;
* несовершенством организационной структуры;
- кадровыми рисками.
Анализ приведенных выше классификаций банковских рисков позволяет выделить базовые критерии, лежащие в основе классификационной структуры банковских рисков. Такими критериями являются: сфера возникновения рисков (внутренние, внешние), состав клиентов банка (форма собственности, отрасль экономики, объем собственного капитала), вид банковских операций (кредитные, валютные, депозитные и т.д.).
Приведенные классификации банковских рисков позволяют определить действительное место отдельного риска в составе общебанковских рисков и его соподчиненность в этой системе. Необходимость классификации банковских рисков заключается в выборе соответствующего метода анализа того или иного риска, оценки его уровня и степени влияния на деятельность банка в целом.
21.2. Организация работы коммерческого банка по управлению рисками
Деятельность коммерческого банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском. Обычно выделяется целевой комитет по кредитной политике (по кредитным рискам). Этим подчеркивается особая роль кредитного риска. Одновре-
21.2. Организация работы коммерческою банка по управлению рисками 693
менно создается комитет с более широкой сферой деятельности для управления по существу всем комплексом банковских рисков — комитет по управлению рисками, связанными с активами и обязатель-. ствами.
В состав комитета кредитного риска входит председатель — директор (руководитель банка); членами его являются: руководитель кредитного отдела, руководители подразделений по анализу кредитных рисков, руководитель научно-исследовательского отдела, а также при необходимости руководители некоторых других отделов. Функции комитета кредитного риска:
• разработка и мониторинг действующей кредитной политики;
• разработка политики рейтинга кредитов;
■ разработка критериев для выдачи новых кредитов;
• установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса;
• регулярная оценка риска кредитного портфеля;
• разработка политики возврата ненадежных ссуд;
• разработка стандартов на кредитную документацию;
• пересмотр состава кредитного предложения;
• разработка стандартов кредитных залогов;
■ пересмотр политики определения стоимости кредита (процента
за кредит);
■ разработка политики расширения или сужения кредитов.
Этот перечень функций комитета кредитного риска может быть
пересмотрен и дополнен. Каждый коммерческий банк с учетом особенностей своей деятельности определяет конкретные функции комитета кредитного риска.
В соств комитета по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами, входит председатель — директор (руководитель) банка; членами комитета являются: руководители кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-исследовательского отдела, главный бухгалтер, руководитель контрольной службы (службы финансового контроля, внутреннего аудита и др.), а также при необходимости руководители других подразделений.
Функции комитета:
• разработка и мониторинг процентной политики банка;
• разработка валютной политики банка;
• регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;
• мониторинг состояния банковской ликвидности;
• мониторинг состояния банковских ресурсов;
• разработка политики управления капиталом банка;
■ соблюдение действующего законодательства в отношении
рисков.
694
Глава 21. Управление банковскими рисками
Комитету могут быть делегированы и другие функции, обусловленные особенностью деятельности конкретного коммерческого банка.
Банки по своей природе призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банков-скал рисковая политика — это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях: 1) предотвращение риска; 2) смягчение необратимых рисков.
Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются цели рисковой безопасности. Среди них главные:
• активные мероприятия по предотвращению риска;
■ мероприятия по свершившемуся риску.
Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности (например, системы страхования вкладов и др.). Инструментами рисковой политики являются: банковский договор и устав банка.
Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в проведенных банками проверках по поручению клиентов.
Разрабатывая собственную политику управления рисками, коммерческий банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем — от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.
Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски. которые он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его. При разработке рисковой политики банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее направлений и этапов. Необходимо не только определить зоны риска, измерить его, но и отработать системы контроля, финансирования риска. В частности, система контроля должна предусматривать координацию деятельности всех подразделений и служб банка по этому вопросу, а также экономическое стимулирование уменьшения риска, мониторинг и эффектов-
21.2. Органии»ияработыкоммерческогобанкапоуправлениюрисками 695
ность процедур управления риском. Нормативной базой процесса формирования и реализации рисковой политики банка является Инструкция Банка России № 110-И от 16 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков».
В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие мероприятия по преодолению риска:
1) избежание риска (например, кредит не выдается);
2) сокращение риска, его регулирование:
• проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;
• страхование риска, использование залога;
• разделение риска, когда общая сумма кредита, а следовательно, и риск делятся на несколько банков (в рамках банковского консорциума);
• банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее размер предусматривается в кредитном договоре);
• рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг с другом);
• ограничение риска определенными нормативами, которые устанавливаются центральным банком. Для российских коммерческих банков такие нормативы установлены Инструкцией № I «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков», где приводятся также коэффициенты риска активов коммерческого банка;
3) предусмотрение риска в балансе банка.
Российские коммерческие банки в соответствии с указаниями Центрального банка РФ обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам. Это касается всех ссуд, выданных в рублях. Данный резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.
Разрабатывая мероприятия по преодолению риска, необходимо иметь в виду, что риск проходит через различные фазы: скрытую и открытую. Для каждой из них следует проводить свои мероприятия.
Схематично процесс преодоления риска (на примере кредитного риска) можно представить следующим образом:
Преодолениериска
ВыдачакредитаВыявлениерискаРискВозвраткредита
t___________ ___________ г<_^_______________ всрок
СкрытаяфазарискаОткрытаяфазариска
В случае возникновения риска коммерческими банками привлекаются соответствующие источники его покрытия. Основными внутренними источниками покрытия риска являются: собственный капитал банка и резервы банка.
696
Глава 21. Управление банковскими рисками
Собственный капитал используется в крайнем случае, но это уже банкротство банка. В отдельных случаях коммерческие банки могут потребовать от своих соучредителей дополнительных средств на покрытие риска, если они с этим согласятся. Кроме внутренних, есть еше и внешние источники покрытия риска (например, за дочерние банки отвечает материнский банк).
Кроме того, существует централизованный порядок поддержания банковской ликвидности. В большинстве стран этот порядок ограничен реализацией методов денежно-кредитной политики центрального банка, что характерно и для нашей страны. В некоторых странах дополнительно действует специальная система поддержания ликвидности банков. Так, в ФРГ в 1974 г. был создан специальный консорцио-нальный банк для поддержания ликвидности. В нем участвуют банковские союзы различных банков, принимает участие и центральный банк — Бундесбанк. Консорциональный банк проводит страхование кредитов от риска, причем не для отдельно взятого банка, а на уровне банковских союзов. Этот Опыт особенно ценен для российских банков.