3. Задача
По договору квотного перестрахования цедент передал 30% риска при страховой сумме основного договора – 2 500 тыс. руб. Определите участие перестраховщика в компенсации убытка, если объект застрахован в полной стоимости, степень разрушительности достигла 70%, а безусловная основным договором франшиза – 5% .
Решение:
Страховая сумма основного договора = 2 500 тыс. руб.
С учётом степени разрушительности:
0,7 х 2500 = 1750 тыс. руб.
С учётом франшизы (франшиза – это часть убытка, не подлежащая возмещению страховщиком и вычитаемая при расчёте страхового возмещения, подлежащего выплате страхователю, из общей суммы возмещения):
1750 х (1-0,5) = 1662,5 тыс. руб.
Участие перестраховщика в компенсации убытка:
0,3 х 1662,5 = 498, 75 тыс. руб.
Ответ: Участие перестраховщика в компенсации убытка составило 498, 75 тыс. руб.
Список литературы:
1. Пфайфер К. «Введение в перестрахование», изд. Анкил, 2000 г.
2. «Теория страхования, перестрахования» / Худяков А. И. / Изд - Статут, 2010г.
3. «Страховое дело: Конспект лекций.» / Соловьев А.А. / Изд - ПРИОР, 2009г.
4. «Теория страхования жизни вообще и в частности разного рода пенсий» /Львов Н.А./ Издательство: Классика КнигаФонда, 2009 г.
5. «Краткий курс по страхованию и перестрахованию» 4-е изд., перераб. под ред. Короткова Ю.Е., Жирова Г.В., 2010 г.
6. «Страхование, перестрахование» 2-е изд., перераб. и доп. Годин А. М., Фрумина С.В., 2010 г.
7. «Страхование и перестрахование», Том (часть) 1.: Учебник - ("Учебники экономического факультета СПбГУ") /Базанов А.Н., Вещунова Н.Л., Белинская Л.В.
8. «Основы страхования»: Учебное пособие (ГРИФ) /Рыбин В.Н., 2010 г.
9. «Страхование»: Учебное пособие - 2-е изд.,перераб. и доп. - ("Высшее образование") (ГРИФ) / Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф., 2010 г.
10. «Перестрахование»: Шпаргалка - 2-е изд. - 2009 г.
11. «Страховые взносы в 2010 году» - ("Библиотека журнала "Консультант бухгалтера"- Вып. 4"), Серия : Библиотека журнала Консультант бухгалтера 2009 г.
Список литературы:
-(англ. reinsurance) - организационно-правовая форма страховой деятельности, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, частично или полностью передает эти риски на согласованных условиях другим страховщикам. Страховщик, передающий риск, является перестрахователем (цедентом), а принимающий - перестраховщиком. В этом смысле перестрахование выступает продолжением страхования и иногда называется вторичным страхованием. Договоры страхования и перестрахования взаимосвязаны. Объектом договора перестрахования является риск, застрахованный страховщиком-перестрахователем. Без договора страхования не может быть договора перестрахования. Ответственным перед страхователем по договору страхования остается страховщик, его заключивший, независимо от заключенных им договоров перестрахования.
Основная функция перестрахования заключается в распределении ответственности по риску, принятому одним страховщиком, среди многих других страховщиков. Перестрахование позволяет страховщику, используя финансовые возможности перестраховщиков, застраховать риск, значительно превышающий собственные финансовые ресурсы. Перестрахование способствует большей сбалансированности и устойчивости страхового портфеля страховщика. При колоссальной стоимости многих страхуемых объектов нормальное функционирование страхования без перестрахования невозможно.
Различают факультативное и облигаторное (обязательное) перестрахование. По факультативному договору предусматривается право перестрахователя предлагать риски в перестрахование и право перестраховщика принять или отказаться от предложенного риска. Участники факультативного договора перестрахования свободны в решении вступать в договорные отношения и определять условия договора. Облигаторный (обязательный) договор предполагает обязанность перестрахователя передавать все обусловленные договором риски в перестрахование перестраховщику, а последний обязан принимать эти риски. По методу передачи рисков договоры перестрахования делят на пропорциональные (англ. proportional treaty) и непропорциональные (англ. non-proportional treaty).
При пропорциональных договорах страховая премия по всем перестрахованным рискам делится между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально их ответственности в
епропорциональные перестраховочные договоры предполагают не перестрахование каждого отдельного риска, а перестрахование определенного портфеля рисков страховщика от крупных убытков, превышающих определенную, согласованную в договоре сумму (договоры эксцедента убытков - англ. excess of loss treaty) или высокий согласованный в договоре процент убыточности страхового портфеля страховщика (договоры эксцедента убыточности - англ. stop loss treaty или excess loss ratio treaty).
-(англ. treaty reinsurance) - вид перестрахования, по которому перестрахователь обязан передавать в перестрахование все обусловленные договором риски, а перестраховщик обязан принимать эти риски, перестрахование облигаторное оформляется письменным договором. Договор перестрахования должен содержать определение вида рисков, подлежащих перестрахованию, метод передачи рисков, размер рисков, оставляемых перестрахователем на собственном удержании, лимит ответственности перестраховщика, определение расчетов по премии (взносам) и убыткам, размер комиссии, срок действия договора, правила решения спорных вопросов.
-(англ. facultative reinsurance) - форма перестрахования отдельного риска, при которой перестрахователь может, но не обязан передавать его перестраховщику, который может, но не обязан принимать предложенный риск. При факультативном перестраховании каждая из сторон - перестрахователь и перестраховщик - свободна в решении вопроса о вступлении в перестраховочные отношения, а также в выборе партнера и условий перестрахования. Перестрахование факультативное применяется для перестрахования рисков, превышающих собственное удержание и лимит перестраховочных договоров страховщика-перестрахователя. Оно может быть использовано для перестрахования рисков, нарушающих однородность портфеля страховщика, в частности для перестрахования сложных технических проектов, которые в силу индивидуальности не могут быть включены в договоры перестрахования облигаторного. Перестрахование факультативное используется вновь созданными страховщиками, не имеющими еще базы для облигаторного перестрахования, или страховщиками, желающими расширить географию перестрахования или завязать новые деловые связи. Перестрахование факультативное позволяет участникам перестрахования обсудить и согласовать все условия перестрахования.
Перестраховочная оферта перестрахователя должна содержать все сведения о предложенном риске, позволяющие перестраховщику сделать вывод о степени его опасности. Перестрахование факультативное не оформляется отдельным письменным договором. Перестрахование считается заключенным, если перестраховщик безоговорочно подписал предложение перестрахователем перестраховочную оферту. Если оферта не подписана перестраховщиком, предложение не считается принятым. Если оферта принята с оговорками и перестрахователь не возразил против оговорок, перестрахование считается принятым с приведенными оговорками. Если перестрахователь не согласился с оговорками перестраховщика, перестрахование признается не состоявшимся.
Перестрахование факультативное, как правило, осуществляется на оригинальных условиях и по оригинальным ставкам договора страхования. Обычным является пропорциональное факультативное перестрахование. Непропорциональное факультативное перестрахование применяется реже.
Перестрахование факультативное требует затрат времени и административной работы и поэтому обходится дороже. Оно не гарантирует страховщику в момент принятия страхования, что риск будет перестрахован. К факультативному перестрахованию условно относят форму перестраховочного договора (англ. open cover - открытый перестраховочный полис), по которому перестрахователь может по своему усмотрению передавать в перестрахование отдельные риски, а перестраховщик обязан принимать эти риски. Эта условная форма факультативного перестрахования применяется только при большом доверии к перестрахователю или тогда, когда между сторонами имеются зависимые отношения, например, с дочерней компанией.
Виды договоров пропорционального и непропорционального перестрахования:
Пропорциональное перестрахование предусматривает, что доля перестраховщика (цессионария) в каждом переданном ему риске определяется по заранее оговоренному соотношению (пропорции) к доле собственного удержания перестрахователя (цедента). Основными формами договоров пропорционального перестрахования являются:
· квотные;
· эксцедентные;
· квотно-эксцедентные.
По квотным договорам цедент обязуется передать страховщику, а перестраховщик обязуется принять долю во всех рисках определенного типа. Например, перестрахователь обязуется передавать в перестрахование 60%, оставляя на собственное удержание (собственную ответственность) 40% по всем договорам определенного типа (например, по страхованию от огня). Это означает, что перестрахователь возмещает 40% ущерба, а перестраховщик возмещает 60% ущерба по всем наступившим страховым случаям.
Применение квотного договора может быть связано с необходимостью перестрахования большого количества примерно однородных рисков. К квотному договору прибегают, когда нужна финансовая поддержка при существенном увеличении объемов страхования, когда цедент не в состоянии принять все договоры страхования. Основной недостаток квотного договора - необходимость передавать в перестрахование большей частью небольшие риски, которые при других формах перестрахования цедент мог бы держать на собственной ответственности, сохраняя по ним всю сумму премии.