Тантьема по перестрахованию (фран. tantieme – часть) – вознаграждение страховщика, отчисляемое ему перестраховщиком из прибыли, полученной в результате операций перестрахования. Тантьема выплачивается ежегодно в определенном проценте с суммы чистой прибыли перестраховщика от прохождения перестраховочных договоров, в которых он участвует и составляет обычно 10-15% от прибыли перестраховщика.
Депо премий – часть премий, причитающаяся перестраховщику и удерживаемая перестрахователем в качестве гарантии выполнения обязательств, предусмотренных по договору перестрахования. Выплачивается перестраховщику полностью при прекращении договора.
Виды договоров непропорционального перестрахования:
перестрахование превышения убытков (эксцедент убытка);
перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида (эксцедент убыточности)
Порядок передачи ответственности в перестрахование сверх собственного удержания определяется той формой, способом перестрахования, которые избираются страховщиком по согласованию с перестраховщиком.
По форме передачи рисков цедента перестраховщику договоры перестрахования подразделяются на:
• факультативные;
• облигаторные;
• факультативно-облигаторные.
1) Факультативное перестрахование – перестрахование на индивидуальной основе одного или нескольких отдельных рисков и полисов.
При этом прямой страховщик и перестраховщик не имеют друг перед другом никаких юридических обязательств по другим рискам и полисам. В этой связи используется перестраховочный слип – документ, рассылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам и содержащий предложение принять участие в факультативном перестраховании соответствующих рисков.
Заключение договоров факультативного перестрахования целесообразно в случае либо отсутствия у цедента достаточного опыта при приеме на страхование новых рисков, либо при необходимости перестрахования суммы, превышающей собственное удержание, но не попадающей под действие других перестраховочных договоров.
Факультативная форма перестрахования — самая ранняя форма этого вида деятельности, предусматривающая для перестраховщика и цедента право выбора.
С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.
Обычно размер платежей за предоставление гарантии в порядке факультативного перестрахования определяется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке.
Если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке незначителен, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей выше полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования.
Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом.
Таким образом, отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска, в зависимости от этого определенное решение: цедент — о передаче риска, перестраховщика — о принятии риска.
Потребность в ускорении механизмов передачи рисков повлекла за собой выработку иной формы перестрахования.
2)Облигаторное перестрахование – обязательная форма автоматического перестрахования всего страхового портфеля прямого страховщика.
Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента передать определенные доли во всех рисках, принятых им на страхование, а перестраховщика принять предложенные ему на перестрахование доли эти рисков.
Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на неопределенный срок с правом взаимного расторжения его путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении.
Облигаторное перестрахование предполагает, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию.
Передача долей рисков перестраховщику происходит только в случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика.
С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения перестраховщика в каждом конкретном случае.
Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.
Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.
В отличие от факультативного перестрахования облигаторное охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика.
Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с факультативным.
3)Факультативно-облигаторная форма договора дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков па заранее оговоренных условиях.
С точки зрения разделения ответственности между цедентом и перестраховщиком различают пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Они могут использоваться как в факультативной, так и в облигаторной форме.
Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Перестраховщик разделяет риск цедента.
Пропорциональное перестрахование предполагает распределение страховых сумм, страховых премий и убытков между цедентом и перестраховщиком пропорционально, согласно распределенным долям риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента».
В практике страховой работы сформировались следующие виды договоров пропорционального перестрахования:
квотный;
эксцедентный;
квотно-эксцедентпый (смешанный).
Ответственность перестрахователя и перестраховщика по каждому перестрахованному риску может быть установлена в заранее согласованных процентах от страховой суммы. Такой договор называется квотным договором.
Перестрахователь может установить свою ответственность по каждому перестрахованному в договоре риску в определенной сумме, а доля перестраховщика может быть согласована в определенной сумме или определенном проценте от суммы, превышающей ответственность перестрахователя. Такие договоры называются договорами эксцедента сумм.
По пропорциональным перестраховочным договорам перестраховывается каждый риск, определенный условиями договора.
Квотный договор является наиболее простой формой перестраховочного договора. Согласно условиям этого договора страховая компания передает в перестрахование в определенной доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или ряду смежных страхований.
В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему премия, и он возмещает перестрахователю все оплаченные им в соответствии с условиями страхования убытки. Перестрахователь имеет право на комиссию и участие в возможной прибыли перестраховщика.
Основной недостаток квотного договора - необходимость перестраховывать в значительной доле небольшие, не представляющие серьезной опасности риски, которые передающая компания могла бы держать на собственной ответственности, сохраняя большие суммы премии.
Пример:
Если стороны договариваются о квоте 50% при лимите договора 1 000 000 ед., распределение ответственности между перестрахователем и перестраховщиком будет следующим. Соответственно делятся страховая премия и страховое возмещение.
| Страховая сумма | Ответственность перестрахователя | Ответственность перестраховщика |
| 100 000 700 000 1 500 000 | 50 000 (50%) 350 000 (50%) 500 000 + 500 000 (66%) | 50 000 (50%) 350 000 (50%) 500 000 (33%) |
Квотное перестрахование гарантирует эффективную и очень простую защиту. Администрирование таких договоров не требует больших издержек от обеих сторон. В то же время при квотном перестраховании цедент вынужден передавать перестраховщику квоту даже в небольших рисках, которые вполне мог оставлять на собственном удержании, таким образом, может быть утрачена значительная часть страховой премии.
Эксцедента сумм – в этом случае собственное удержание цедента устанавливается в абсолютной величине, размер которой зависит от финансовых возможностей и анедеррайтерской политики страховщика. В перестрахование передается риск, превышающий собственное удержание цедента, но укладывающийся в лимит договора.
Пример перестрахования №2.