Таблица 6 – Коэффициенты ликвидности
| Коэффициенты | 2007г. | 2008 г. | 2009г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Коэффициент текущей ликвидности (k4), % | 0,9 | 1,6 | 1,6 |
| Коэффициент краткосрочной ликвидности (k5), % | 0,7 | 1,0 | 0,9 |
Коэффициент максимального размера инвестиций банка (k6) на конец 2007года составил 0.19%, коэффициент максимального лимита краткосрочных обязательств перед нерезидентами РК (k7) – 0,18%, коэффициенты капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами РК k8 и k9 0,5% и 2.3% соответственно – показатели соблюдаются банками с первого апреля 2007 года.
В 2009 году банк выплатил дивиденды держателям привилегированных акций на сумму 1,6 млн. тенге, а также дивиденды на простые акции банка на общую сумму 2,5 млн. тенге.
Обязательства банка достигли 1748444 млн. тенге (рост 28%), за счет увеличения депозитной базы – средств и депозитов клиентов до 97,2 млн. тенге (рост на 25%), межбанковских депозитов (рост в 10 раз или на 5,4 млрд. тенге) и займов банков и финансовых организаций (рост в 3,3 раза или на 5,2 млн. тенге).
В структуре обязательств наблюдается увеличение доли депозитов банков (с 0,6% до 4,9%) и межбанковских займов (с 2,4% до 6,2%).
При росте общего размера полученного дохода более быстрыми темпами росли доходы от кредитования (на 88%). Но доходность кредитного портфеля клиентам брутто продолжала снижаться с 17,3% до 15% годовых на конец года.
Рост размеров кредитного портфеля сопровождался некоторым увеличением объема просроченной и блокированной задолженности, однако, ее доля в портфеле-брутто оставалась в пределах допустимых значений – 2,6%. Долги, списанные в убыток, выросли за год на 2,67 млн. тенге (рост на 43%).
Все показатели таблицы 7 за рассматриваемый период выросли в среднем в 2,5 раза. Темп роста активов Банка составил 280,64%. Займы физических лиц выросли на 142%, а юридических на 134%.Обязательства Банка на конец 2007 года составили 1425949 млн. тенге при темпе роста в 286%. Темп роста вкладов физических лиц достиг значения в 294%, а юридических 244%. Собственный капитал банка вырос с 60275 млн. тенге в 2006 году до 141290 млн. тенге 2009 году, темп прироста составил 134%.
Таблица 7. – Финансовые показатели АО «Народный Банк Казахстана»
| Показатели | 2007г. | 2008г. | 2009г. | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Активы, млн. тенге | 1567239 | 1620050 | 1988880 | 280,64 |
| Займы физических лиц, млн. тенге | 160999 | 243059 | 389857 | 242,15 |
| Займы юридических лиц, млн. тенге | 266984 | 368918 | 623570 | 233,56 |
| Обязательства, млн. тенге | 1425949 | 1449913 | 1748444 | 286,23 |
| Вклады физических лиц, млн. тенге | 113032 | 187928 | 332304 | 293,99 |
| Вклады юридических лиц, млн. тенге | 198933 | 434989 | 485451 | 244,03 |
| Собственный капитал, млн. тенге | 141290 | 170136 | 240436 | 234,41 |
Проанализировав показатели доходности и эффективности АО «Народный Банк Казахстана» можно сделать следующие выводы: ЧПМ (отношение чистого дохода по процентам к среднему объему активов, приносящих доход) на конец 2009 года составила 4,86 %, темп прироста за рассматриваемый период составил 289%. Уровень спрэда составил 4,63%. Средняя ставка размещения выросла в 2009 году на 64%, а средняя ставка фондирования на 8%. Удельный вес комиссионных доходов в общих доходах сократился с 19,33% до 10,01%, доля административных расходов с 7,93% до 6,99%.(таблица 8) Стремление к поддержанию приемлемого уровня спрэда (разницы между доходностью процентных активов и ставкой расходов по процентным пассивам) не позволяло устанавливать высокие ставки вознаграждения по депозитным ресурсам. В результате обязательства Банка за год выросли лишь на 28 %, что значительно ниже, чем в целом по банковской системе. Средняя ставка размещения (отношение процентных доходов к работающим активам) выросла с 5,44 % по 8,93 %. Средняя ставка фондирования (отношение процентных расходов к процентным обязательствам) в 2008 году составляла 4,19 %, а в 2009 году уже 4,74 %. Удельный вес комиссионных расходов в общих доходах сократились на 46 %, а доля административных расходов в общих расходах на 12 %.
Таблица 8. – Показатели доходности и эффективности АО «Народный Банк
Казахстана»
| Коэффициенты | 2007г. | 2008г. | 2009г. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Чистая процентная маржа, % | 1,08 | 2.48 | 4,20 |
| СПРЭД, % | 3,22 | 3,64 | 4,63 |
| Средняя ставка размещения, % | 5,44 | 6,67 | 8,93 |
| Средняя ставка фондирования, % | 4,36 | 4,19 | 4,74 |
| Удельный вес комиссионных доходов в общих доходах, % | 19,33 | 13,27 | 10,01 |
| Доля административных расходов в общих расходах, % | 7,93 | 7,36 | 6,99 |
Рост депозитов клиентов составил 25 % от начала года. В итоге, учитывая агрессивное привлечение ресурсов, в особенности срочных депозитов, банками-конкурентами (рост в несколько раз от начала года), Банк утратил лидирующие позиции на депозитном рынке. Доля Народного Банка за январь-декабрь снизилась с 26,5 % до 22,2 %. (Доля ОАО «Казкоммерцбанк» возросла с 17,9% до 23,5%; доля ОАО «Банк ТуранАлем» возросла с 15,6 % до 23,8%). Но это дало возможность Банку сохранить самую низкую ставку пассивов по сравнению с банками-конкурентами и даже добиться ее снижения с 6,08 % до 5,32 % на конец года. В итоге удалось остановить негативную тенденцию 2006 года и добиться увеличения величины спрэда с 3,64 % до 4,63 на конец декабря 2009 года.
Удельный вес стандартных кредитов в портфеле Банка за год снизился с 88,9 % до 82,6 %. В 2,6 раза вырос объем безнадежных кредитов, достигнув 1,345 млн. тенге, значительно увеличились объем и доля сомнительных кредитов (рост в 11,4 раза). Долги, списанные в убыток, выросли за год на 2,67 млн. тенге (рост на 43 %).
В отчетном году перед Банком стояла задача сохранения своей доли на рынке обслуживания крупных корпоративных клиентов и в то же время активизации работы с малым и средним бизнесом, уделяя особое внимание поддержке предпринимательской активности населения. При этом, будучи банком с самой обширной филиальной сетью в стране, вся история которого связана с развитием сберегательного дела, Народный Банк традиционно сохраняет в качестве долгосрочного приоритета расширение спектра услуг для широких слоев населения.
2.3 Политика управления рисками в АО «Народный Банк Казахстана»
Управление рисками имеет решающее значение в банковской сфере и является одним из основных элементов в операциях Банка. Основными рисками, присущими деятельности Банка, являются кредитный риск, риск
ликвидности и рыночный риск. Ниже приведено описание политики Банка в отношении управления данными рисками.
Банк подвергается кредитному риску, связанному с тем, что контрагенты могут оказаться не в состоянии своевременно и в полном объеме погасить свою задолженность перед Банком. Банк структурирует уровень кредитного риска путем ограничения сумм риска по одному заемщику и отраслевым сегментам. Лимиты кредитного риска по заемщикам и отраслям по корпоративным займам утверждаются Коммерческой Дирекцией, по розничным займам – Розничным Кредитным Комитетом. При необходимости Банк привлекает обеспечение для большинства выдаваемых им кредитов. Уровень риска по отдельным заемщикам, включая банки, также ограничивается за счет дополнительных лимитов, покрывающих риски по балансовым и внебалансовым обязательствам, которые определяются Коммерческой Дирекцией и Кредитным Комитетом. Максимальный кредитный риск (без учета справедливой стоимости обеспечения) в случае неспособности контрагентов оплачивать, свои обязательства по финансовым инструментам эквивалентен балансовой стоимости финансовых активов, отраженных в консолидированной финансовой отчетности, и раскрытых в ней условных финансовых обязательств. В отношении обязательств по предоставлению кредитов Банк подвергается потенциальному риску убытка в размере, соответствующем общему объему таких обязательств. Однако, вероятный размер убытка меньше этой суммы, поскольку большинство обязательств зависят от определенных условий, предусмотренных в кредитных договорах. Все активы и обязательства, за исключением активов и обязательств, находящихся в странах ОЭСР и в странах, не являющихся членами ОЭСР, находятся в Казахстане.
Для управления рисками, возникающими при кредитовании АО «Народный Банк Казахстана» придерживается следующих правил: Банк не кредитует клиентов, отнесенных к низшим категориям по надежности; не кредитует вновь образованные компании, если только такая компания не является аффилированной по отношению к корпоративному клиенту Банка или не располагает исчерпывающими гарантиями; не кредитует проекты создания новых бизнесов, без участия клиента в таком проекте собственным капиталом, минимальный вклад клиента должен составлять не менее 30 % от стоимости проекта; как правило, не предоставляет кредиты без обеспечения, за исключением овердрафтов. Предоставление бланковых кредитов допускается только корпоративным клиентам Банка; самостоятельно производит стоимостную оценку всех видов обеспечения и определение его ликвидности, при кредитовании учитывается только оценка Банка; не предоставляют кредиты под обеспечение, отнесенное к низким категориям по ликвидности; оставляет за собой право пересмотра цены кредита в случае изменения рыночной конъюнктуры; имеет право на изменение условий договора и его досрочное прекращение при несоблюдении клиентом условий договоров.