• норматив достаточности капитала Н1 = 13,1% (min = 10%);
• норматив мгновенной ликвидности Н2 = 36,7% (min = 15%);
• норматив текущей ликвидности Н3 = 63,9% (min = 50%);
• норматив долгосрочной ликвидности Н4 = 82,9% (max = 120%);
• максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков Н6 = 24,4% (max = 25%);
• максимальный размер крупных кредитов Н7 = 388,6% ( max = 800%).
Об эффективности системы управления рисками свидетельствует высокое качество ссудного портфеля. Размер созданных резервов составляет 2,1%
от суммы ссудного портфеля, а доля просроченной задолженности не превышает 0,17% [26].
В целях оценки, контроля и минимизации кредитных рисков в ОАО "АКИБАНК" действует утвержденный порядок проведения операций, включающий в себя соответствующие правила и процедуры, утвержденные полномочия по принятию решений и лимиты по объему проводимых операций. Разработана система управления кредитными рисками, которые ограничиваются установленными лимитами по оптимизации регионального, отраслевого риска, по типам заемщиков, риска на одного или группу взаимосвязанных заемщиков, по крупным кредитам, максимальный риск по связанным с банком лицам и акционерам банка. В 2006 году были установлены лимиты и постоянно производится мониторинг суммы условных обязательств кредитного характера и суммы кредитов, выданных связанным с Банком сторонам. Отделом контроля банковских рисков производится расчет ежедневного значения показателя "вероятность дефолта заемщика", начиная с периода 01.09.2004 г. до текущего момента, на основе которого производится расчет величины Value-at-Risk (VaR)..
Риск ликвидности контролируется ежедневно отделом казначейства, Отдел контроля банковских рисков и главным бухгалтером путем установления лимитов мгновенной, текущей ликвидности, долгосрочной и общей ликвидности и ежедневного контроля за их состоянием в ПК "Управленческий учет" и в программе ЦБ "Obved".
Для оценки и анализа риска потери ликвидности Банк использует следующие методы:
• метод коэффициентов (ежедневный расчет обязательных нормативов в соответствии с требованиями Инструкции №110-И от 16.01.2004г.);
• метод анализа разрыва в сроках погашения требований и обязательств с расчетом показателей ликвидности: избыток/дефицит ликвидности, коэффициент избытка/дефицита ликвидности (ежедневный расчет ф.125);
• прогноз движения потоков денежных средств.
Операционный риск минимизируется за счет регламентирования и контроля всех проводимых в Банке процедур, делегирования и разделения полномочий, постоянного совершенствования используемых технологий и информационных систем. В 2006 году Банк начал вести учет операционных рисков и расчет капитала, необходимого для резервирования под операционные риски. Расчет капитала под операционные риски производится двумя методами: базовым индикативным (BIA) и стандартизированным (TSA). Ежеквартально рассчитывается уровень операционного риска Банка. Выявление операционных убытков и потерь ведется всеми подразделениями банка, включая и филиалы. Отчеты по операционным рискам составляются отделом контроля банковских рисков ежеквартально и направляются Правлению банка и Наблюдательному совету Банка [5].
Рыночный риск включает в себя валютный, фондовый и процентный риск. В валюте баланса вложения в торговый портфель занимает менее 0,1%, валюта – 0,6%, поэтому на данном этапе валютный и фондовый риски незначительны. Контроль и управление фондовым риском осуществляется в соответствии с внутренними утвержденными документами. Ежедневно осуществляется контроль за соблюдением установленных лимитов по проводимым операциям на рынке ценных бумаг, за доходностью сделок с ценными бумагами. Процентный риск контролируется путем ежемесячного мониторинга ставок привлечения и размещения ресурсов, маржи прибыли, внутренней себестоимости и других факторов, оказывающих влияние на уровень процентных рисков.
В 2006 году также начата работа по проведению стресс-тестирования Банка. В программном комплексе ИНЭК "Финансовый риск менеджер"
производится ежеквартальное стресс-тестирование банка для расчета максимальных потерь – капитала под риском (VAR). Методы оценки рисков
на основе VAR- анализа позволяют рассчитать с заданной вероятностью максимальные ожидаемые убытки банковского портфеля при условии сохранения текущих рыночных тенденций. Основной методикой стресс-тестирования в ОАО АКИБАНК" является сценарный анализ, проводимый на основе либо исторических событий, произошедших в прошлом, либо на основе гипотетических событий, которые могут произойти в будущем, и анализ чувствительности портфеля активов Банка к изменению факторов риска, на
основании которых рассчитываются максимальные потери банка, которые могут возникнуть при самых неблагоприятных, но вероятных условиях.
Сценарный анализ позволяет оценивать не только максимально возможные потери, но и проводить анализ чувствительности финансового результата банковского портфеля к изменению значений факторов риска и их волатильности.
Отдел информационных технологий. Отдел информационных технологий является структурным подразделением Управления обеспечения деятельности банка, осуществляющим удовлетворение потребностей банка в следующих услугах:
- автоматизация бизнес-процессов всех подразделений (под бизнес-процессом в целях настоящего Положения понимаются действия сотрудников банка, направленные на реализацию функций, возложенных на них утвержденными внутрибанковскими положениями и должностными инструкциями);
- автоматизация процессов управления банком;
- формирование и представление всех видов информации, связанной с автоматизацией бизнес-процессов всех подразделений банка и их программным обеспечением, начальнику управления обеспечения деятельности банка;
Общей целью (миссией) Отдела определяется повышение благосостояния акционеров ОАО "АКИБАНК", его работников и клиентов, что является:
- условием, определяющим перспективы развития банка, финансовые результаты его деятельности;
- первым и необходимым условием существования самого отдела информационных технологий;
Задачей Отдела является оказание определенных настоящим положением услуг, таким образом и на таком уровне, чтобы:
- обеспечить повышение производительности труда сотрудников банка методом автоматизации процессов сбора и анализа входящей и исходящей информации до уровня производительности труда конкурентов банка;
- обеспечить повышение уровня качества и комфорта управления банком путем автоматизации процессов формирования и вывода управленческой информации до уровня конкурентов банка;
- минимизировать риски, возникающие в процессе деятельности всех подразделений банка, связанных с использованием программного обеспечения до уровня конкурентов банка (под конкурентами банка в целях настоящего Положения понимаются коммерческие банки, входящие в состав первой сотни европейских банков в соответствии с официальными данными международных рейтинговых агентств);
- обеспечить своевременное формирование достоверной и полной управленческой информации, связанной с автоматизацией бизнес-процессов всех подразделений банка и их программным обеспечением.
- обеспечить возможность формирования любых новых видов информации, необходимых для составления и реализации стратегических и тактических планов банка, и отвечающих требованиям достоверности, полноты и своевременности для ее пользователей;
- обеспечить постоянный рост производительности труда должностных лиц банка путем создания комфортных условий их деятельности. Роль Отдела в создании комфортных условий для должностных лиц банка заключается в своевременном и полном выполнении закрепленных за ним функций, связанных с автоматизацией бизнес-процессов всех управлений банка, обеспечением бесперебойной работы всех программных средств, своевременным сбором и формированием полной и достоверной управленческой информации.
Отдел подчиняется непосредственно Заместителю Председателя Правления - начальнику Управления обеспечения деятельности банка и возглавляется начальником Отдела.
В своей работе Отдел руководствуется миссией банка, внутрибанковскими документами, действующим законодательством Российской Федерации, уставом банка, Решениями Наблюдательного Совета банка, приказами и распоряжениями Председателя Правления банка, правилами оказания банковских услуг.
Принципы работы отдела информационных технологий
Сотрудники Отдела заинтересованы в экономическом росте каждого доходного подразделения и банка в целом.
Отдел на постоянной основе производит поиск резервов роста конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности банка. Предлагает и реализует мероприятия по использованию данных резервов.
Стоимость вновь закупаемых программных продуктов не должна превышать экономического эффекта от их использования в определенный период и не превышать бюджета, предусмотренного финансовым планом.
Выполняя функции, возложенные на отдел, сотрудники должны заботиться о постоянном повышении комфорта руководства и сотрудников банка. В целях реализации миссии Отдела и как средство достижения финансовых целей в процессе своей деятельности работники Отдела придерживаются следующих принципов, которые представлены в табл.6.
Принципы деятельности
Таблица 6
| Принципы деятельности Отдела | Содержание принципов |
| 1.Сотрудники Отдела заинтересованы в экономическом росте каждого доходного подразделения и банка в целом. | В процессе обслуживания Банка сотрудники Отдела обязаны осознавать свою непосредственную заинтересованность в экономическом росте банка, его акционеров и клиентов. Доходы банка являются частью доходов клиентов и, следовательно непосредственно зависят от их размера. В свою очередь доходы сотрудников Отдела являются частью доходов, получаемых банком, и также зависят от их размера. |
| 2.Отдел на постоянной основе производит поиск резервов роста конкурентоспособности и инвестиционной привлекательности банка. Предлагает и реализует мероприятия по использованию данных резервов. | Отдел в процессе осуществления своих функций анализирует бизнес-процессы, осуществляемые сотрудниками банка, на предмет возможности их автоматизации. В результате данного анализа выявляются резервы увеличения производительности труда, повышение уровня надежности проводимых операций для клиентов Управления обеспечения деятельности банка. Рост конкурентоспособности банка отделом информационных технологий также обеспечивается за счет деятельности, направленной на снижение рисков (доработка программного обеспечения, разработка внутренних стандартов документов). Исходя из цели по повышению конкурентоспособности банка и инвестиционной привлекательности, отдел анализирует рынок банковского программного обеспечения на предмет возможного использования в бизнес-процессах управлений. |
| 3.Стоимость вновь закупаемых программных продуктов не должна превышать экономического эффекта от их использования в определенный период и не превышать бюджета, предусмотренного финансовым планом. | Решение о приобретении программных продуктов всегда должно основываться на предварительном анализе экономической целесообразности изъятия средств из доходных активов и расчета периода их окупаемости. Приобретение программных средств непосредственно влияет на риск потери ликвидности банка. Поэтому приобретение программных средств должно производиться в объемах, предусмотренных годовым финансовым планом банка. Нецелесообразным признается приобретение программных продуктов со сроком окупаемости более срока их морального и/или технического износа. Нецелесообразным признается приобретение программных продуктов, если их потребительские качества используются менее чем на 70 %; |
Продолжение таблицы 6