| № п/п | Наименование статей | 01.01.2007 | 01.01.2008 | Изменение |
| 1 | Ликвидные неработающие активы | 500 948 | 594 615 | 93 667 |
| 2 | Работающие активы | 3 776 890 | 4 993 063 | 1 216 173 |
| 3 | Иммобилизованные активы | 78 538 | 126 307 | 47 769 |
| 4 | Прочие активы | 6 560 | 63 849 | 57 289 |
| 5 | Всего активов | 4 362 936 | 5 777 834 | 1 414 898 |
Таблица 11
Структура активов, сгруппированных по экономическому содержанию, %
| № п/п | Наименование статей | 01.01.2007 | 01.01.2008 | Изменение | Рекомендуемое значение |
| 1 | Ликвидные неработающие активы | 11,5% | 10,3% | -1,2% | |
| 2 | Работающие активы | 86,6% | 86,4% | -0,2% | 65-85% |
| 3 | Иммобилизованные активы | 1,8% | 2,2% | 0,4% | 5-10% |
| 4 | Прочие активы | 0,2% | 1,1% | 1,0% | |
| 5 | Всего активов | 100,0% | 100,0% | --- |
Из таблиц 10 и 11 видно, что основными активами Банка являются Работающие активы. Значения их в структуре активов выше нормативного, но лишь незначительно и объясняется отнесением к рабочим активам в расчетах части неработающих активов из ст.3 баланса Банка. Работающие активы Банка растут на 0,2% медленнее валюты баланса. Ликвидные неработающие активы увеличились на 18,7% в 2007 году за счет накопления денежных средств в кассе Банка. Недостаточных в 2006 году иммобилизованных активов Банк активно наращивает, так в 2007 году они увеличились на 60,8%. Но в целом ликвидность активов Банка находится на грани риска, к тому же из-за высокого процента выданных кредитов физическим лицам значительно растет и простроченная задолженность, с 15 тыс.руб. в 2006 году она выросла до 32 млн.руб. в 2007 году.
Таблица 12
Анализ риска активных операций банка, %
| № п/п | Наименование статей, формула | Значение | Изменение | ||
| Числитель | Знаменатель | 01.01.2007 | 01.01.2008 | ||
| 1 | Удельный вес работающих активов | 86,6% | 86,4% | -0,2% | |
| Работающие активы | Активы | ||||
| 2 | Соотношение иммобилизации и работающих активов | 2,1% | 2,5% | 0,5% | |
| Иммобилизация | Работающие активы | ||||
| 3 | Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним | 2,8% | 2,4% | -0,4% | |
| Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям | Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям | ||||
| 4 | Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним | 3,2% | 2,7% | -0,5% | |
| Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям | Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям | ||||
| 5 | Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней | 3,5% | 2,9% | -0,6% | |
| Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям | Сумма ссудной и приравненной к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям | ||||
| 6 | Коэффициент "схлопывания" активов | 96,8% | 97,3% | 0,5% | |
| Работающие активы нетто | Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям | ||||
Соотношение иммобилизации и работающих активов очень низкое, а значит риск деятельности Банка остается высоким, до тех пор, пока Банк не нарастит основные средства. Низкое значение Коэффициентов покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним и их отрицательная динамика говорят о формировании недостаточных резервов Банком и слабой оценкой риска потери.
Таблица 13-1
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.2007г.
| Статья работающих активов | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Процентные доходы | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Доходность работающих активов, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Средства кредитных организаций за вычетом резервов | 25 124 | 0,7% | По кредитам, предоставленным кредитным организациям | 4 009 | 0,8% | 16,0% |
| Чистые вложения в ценные бумаги | 320 574 | 8,5% | От вложений в ценные бумаги | 25 942 | 5,3% | 8,1% |
| Чистая ссудная задолженность | 3 431 192 | 90,8% | От кредитов клиентов | 460 763 | 93,9% | 13,4% |
| Итого работающих активов | 3 776 890 | 100,0% | Итого процентных доходов | 490 714 | 100,0% | 13,0% |
Таблица 13-2
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.2008г.
| Статья работающих активов | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Процентные доходы | Значение, тыс.руб. | Удельный вес, % | Доходность работающих активов, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Средства кредитных организаций за вычетом резервов | 24 234 | 0,5% | По кредитам, предоставленным кредитным организациям | 5 361 | 0,7% | 22,1% |
| Чистые вложения в ценные бумаги | 279 914 | 5,6% | От вложений в ценные бумаги | 22 534 | 3,1% | 8,1% |
| Чистая ссудная задолженность | 4 688 915 | 93,9% | От кредитов клиентов | 705 749 | 96,2% | 15,1% |
| Итого работающих активов | 4 993 063 | 100,0% | Итого процентных доходов | 733 644 | 100,0% | 14,7% |
По данным таблиц 13 видно, что доходы от кредитов, выданных физ.лицам, составляют в структуре общих доходов 94% в 2006 году, а в 2007 – 96,2%. Вложения в ценные бумаги снизились, но доходность их не изменилась.
Таблица 14
Оценка доходности работающих активов банка
| Показатель | 01.01.2007 | 01.01.2008 | Изменение |
| Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям | 16,0% | 22,1% | 6,1% |
| Доходность вложений в ценные бумаги | 8,1% | 8,1% | 0,0% |
| Доходность кредитных операций банка | 13,4% | 15,1% | 1,7% |
| Доходность работающих активов | 13,0% | 14,7% | 1,7% |
По данным таблицы 14 видно, что общие процентные доходы работающих активов Банка и доходы от кредитов, выданных физ.лицам увеличились на 1,7%. Доходность выданных кредитов организациям увеличилась на 6,1%.