Когда в какой-то период падают процентные ставки, то больше пассивов, чем активов, переоцениваются по более низким ставкам, чистый доход и расход в виде процентов уменьшается, но расход уменьшается в большей степени, чем доход, соответственно прибыль уменьшается.
Другим словами:
При отрицательном ГЭПе и при растущих процентных ставок у нас процентный расход увеличивается в большей степени, чем процентный доход, то есть когда у нас превалируют обязательства к клиентам и растут процентные ставки, то, естественно, растет процентный расход, в результате уменьшается прибыль банка.
При отрицательном ГЭПе и при убывающих процентных ставок у нас процентный расход уменьшается в большей степени, чем процентный доход, то, естественно, растет процентный доход, в результате увеличивается прибыль банка.
Если у банка нулевой ГЭП, чувствительные к процентной ставке активы и пассивы равны и одинаковые изменения процентной ставки не влияют на процентную прибыль.
Далее вернемся снова к исходной таблице 1:
| СРОК | ГЭП в интервале 1 мес. тыс. | Лимит ГЭП до года | Разница привлечение/гашение |
| 1-2 мес. | 297,753 | 90 000 | 207,753 |
| 2-3 мес. | -16,655 | 90 000 | -106,655 |
| 3-4 мес. | 651,858 | 90 000 | 561,858 |
| 4-5 мес. | 222,489 | 90 000 | 132,489 |
| 5-6 мес. | 86,632 | 90 000 | -3,368 |
Мы видим, что банк контролирует позицию ГЭП, так, например, контроль до года в Цесна банке составляет 90 000 тыс., то есть банк может допустить разницу между активами и пассивами на уровне этой величины. Если фактический ГЭП меньше лимита, как это в ситуации со сроком в 2-3 мес. То у нас появляются средства, которые банк как – то должен разместить, так как фактический ГЭП меньше запланированного. Разницу между фактическим ГЭПом и лимитом будем называть средствами для привлечения или размещения (в зависимости от ситуации, а их может быть много) Так, например, у нас может возникнуть ситуация, когда ГЭП отрицателен, и он меньше допустимого лимита. Такая ситуация у нас сложилась со сроком 2-3 мес, где активы уступают пассивам на 16,655 тыс. Естественно, это в пределах лимита. Так как у нас больше депозитов, то к этому превышению над кредитами 16,655 мы должны прибавить наш лимит и мы получим средства для размещения 16,655 +90 000 = 106,655 тыс.
Данная величина, говорит о том, что банк может разместить средства равные этой величине.
Поэтому мы видим в исходной таблице 1 стр 13, колонки «Дополнительное привлечение/размещение» есть дополнительные колонки, где указаны данные, которые необходимо размесить и привлечь в зависимости от сложившейся ситуации. (как привлечь или размесить буду говорить позже)
Перейдем к рассмотрению второго банка.
| Актив, | Пассив, | ГЭП, | Лимит ГЭП до года | Лимит ГЭП свыше года | Разница привлечение/гашение | Досрочное погашение | ||||||||
| мф | тыс. Т | мф | тыс. Т | в интервале 1 мес. тыс. Т | в интервале 1 год, тыс. Т | |||||||||
| 1-2 мес. | 696456,3 | 672136 | 24,321 | 70,000 | -45,679 | |||||||||
| 2-3 мес. | 875184,5 | 1009281,5 | -134,097 | 70,000 | -204,097 | |||||||||
| 3-4 мес. | 1956321,5 | 1345708,667 | 610,613 | 70,000 | 540,613 | |||||||||
| 4-5 мес. | 1458640,833 | 1682135,833 | -223,495 | 70,000 | -293,495 | |||||||||
| 5-6 мес. | 1750369 | 2018563 | -268,194 | 70,000 | -338,194 | |||||||||
| 6-7 мес. | 2042097,167 | 2354990,167 | -312,893 | 70,000 | -382,893 | |||||||||
| 7-8 мес. | 2333825,333 | 2691417,333 | -357,592 | 70,000 | -427,592 | |||||||||
| 8-9 мес. | 2625553,5 | 3027844,5 | -402,291 | 70,000 | -472,291 | |||||||||
| 9-10 мес. | 2917281,667 | 3364271,667 | -446,990 | 70,000 | -516,990 | |||||||||
| 10-11 мес. | 3209009,833 | 3700698,833 | -491,689 | 70,000 | -561,689 | |||||||||
| 11-12 мес. | 3500738 | 4037126 | -536,388 | 70,000 | -606,388 | |||||||||
| 1-2 лет | 3792466,167 | 4373553,167 | -581,087 | 210,000 | -791,087 | |||||||||
| 2-3 лет | 5123126,3 | 4709980,3 | 413,146 | 210,000 | 203,146 | |||||||||
| 3-4 лет | 5958325,4 | 5046407,5 | 911,918 | 210,000 | 701,918 | |||||||||
| 4-5 лет | 5940321,9 | 5382834,667 | 557,487 | 210,000 | 347,487 | |||||||||
| 5-6 лет | 6326458,2 | 5719261,833 | 607,196 | 210,000 | 397,196 | |||||||||
| 6-7 лет | 5251107 | 6055689 | -804,582 | 210,000 | -1,014,582 | |||||||||
| 7-8 лет | 5542835,167 | 6392116,167 | -849,281 | 210,000 | -1,059,281 | |||||||||
| 8-9 лет | 5834563,333 | 6728543,333 | -893,980 | 210,000 | -1,103,980 | |||||||||
| 9-10 лет | 6126291,5 | 7064970,5 | -938,679 | 210,000 | -1,148,679 | |||||||||
| 10-11 лет | 6418019,667 | 7401397,667 | -983,378 | 210,000 | -1,193,378 | |||||||||
| 11-12 лет | 6709747,833 | 7737824,833 | -1,028,077 | 210,000 | -1,238,077 | |||||||||
| 12-13 лет | 7001476 | 8074252 | -1,072,776 | 210,000 | -1,282,776 | |||||||||
| 13-14 лет | 7293204,167 | 8410679,167 | -1,117,475 | 210,000 | -1,327,475 | |||||||||
| 14-15 лет | 7584932,333 | 8747106,333 | -1,162,174 | 210,000 | -1,372,174 | |||||||||
| >15 лет | 7876660,5 | 9083533,5 | -1,206,873 | 210,000 | -1,416,873 | |||||||||
В таблице мы имеем требования к клиентам и обязательства банка перед клиентами, ранжированные по срокам от 1-2 месяца до срока больше 15 лет. Из-за недостатка информации я анализирую только эти показатели, так как трудно найти данные по всем статьям активов и пассивов в той форме, в которой необходимо. С помощью формы в Excel я получила позиции ГЭП в интервале 1 мес. тыс. Т и в интервале 1 год, тыс. Т соответственно. В таблице 1 указан данный параметр со знаком плюс или минус.
Какая ситуация сложилась во втором банке. Необходимо отметить, что банкам выгодно работать с краткосрочными депозитами и получать доход, так, например, для данного банка характерна следующая картина: со сроками от 1-2 месяца до 1-2 года банк работал с краткосрочными депозитами и получал доход, за исключением срока 3-4 месяца, где ГЭП был положительный 540,613, что означает превышение активов над пассивами банка. В долгосрочной перспективе банку выгоднее работать с долгосрочными кредитами, так, например, банк работает с кредитами со сроками 2-3 года и до 5-6 лет. В зависимости от того, какую политику проводит банк, он получает положительный и отрицательный ГЭП. Рассмотрим более детально позиции ГЭП для второго банка.
ГЭП я рассчитывала по следующей формуле:
ГЭП = RSA - RSL.
ГЭП в интервале 1-2 мес, который показывает, в какой степени активы со сроками размещения до 1-2 мес превосходят пассивы со сроками 1-2 мес. равен 24,321 тыс. тенге то есть Положительный ГЭП показывает, что у банка больше активов, чувствительных к процентной ставке, чем пассивов. Степень «несогласованности» в сроках активов и обязательств равна 24,321. Т.е. несогласованность относится к временным периодам, в течение которых может произойти изменение процентной ставки по активам или обязательствам.
| 1-2 лет | 3792466,167 | 4373553,167 | -581,087 | 210,000 | -791,087 | |
| 2-3 лет | 5123126,3 | 4709980,3 | 413,146 | 210,000 | 203,146 | |
| 3-4 лет | 5958325,4 | 5046407,5 | 911,918 | 210,000 | 701,918 | |
| 4-5 лет | 5940321,9 | 5382834,667 | 557,487 | 210,000 | 347,487 | |
| 5-6 лет | 6326458,2 | 5719261,833 | 607,196 | 210,000 | 397,196 | |
| 6-7 лет | 5251107 | 6055689 | -804,582 | 210,000 | -1,014,582 | |
| 7-8 лет | 5542835,167 | 6392116,167 | -849,281 | 210,000 | -1,059,281 |
Согласно полученным результатам, мы имеем, две позиции ГЭП, со знаком плюс и минус, Так, например, со сроком от 1-2 года мы получили отрицательный ГЭП, что свидетельствует о превышении депозитов над выданными кредитами, стратегия банка состоит в получении дохода от кратко или средне срочных инструментов. Вообще в целом, данный банк нацелен на работу с депозитами, у него больше встречается отрицательный ГЭП, при такой ситуации существует два исхода при разном поведении процентных ставок.
Обратимся к таблице и посмотрим, что может произойти при различных ситуациях, когда процентные ставки увеличиваются и когда уменьшаются:
Характер изменения процентных доходов, расходов и прибыли от величины ГЭП
и направления изменения процентных ставок
| Отрицательный | Возрастают | Падает |
| Отрицательный | Падают | Возрастает |
Таблица 1
| ГЭП | Процентные ставки | Процентный доход | Степень изменения | Процентный расход | Процентная прибыль |
| Положительный | Увеличиваются | Увеличивается | > | Увеличивается | Увеличивается |
| Положительный | Уменьшаются | Уменьшается | > | Уменьшается | Уменьшается |
| Отрицательный | Увеличиваются | Увеличивается | < | Увеличивается | Уменьшается |
| Отрицательный | Уменьшаются | Уменьшается | < | Уменьшается | Увеличивается |
| Нулевой | Увеличиваются | Увеличивается | = | Увеличивается | Отсутствует |
| Нулевой | Уменьшаются | Уменьшается | = | Уменьшается | Отсутствует |
| 6-7 лет | 5251107 | 6055689 | -804,582 | 210,000 | -1,014,582 |
Итак, у нас отрицательный при сроке 6-7 лет,