ГЭП = RSA - RSL.
Получила, например,
| 1-2 мес. | 708019,84 | 410267,13 | 297,753 | |
| 2-3 мес. | 385927,29 | 402581,83 | -16,655 | |
| 3-4 мес. | 887981,53 | 236123,08 | 651,858 | |
| 4-5 мес. | 375302,78 | 152813,51 | 222,489 | |
| 5-6 мес. | 291990,73 | 205358,99 | 86,632 | |
| 6-7 мес. | 442407,95 | 491096,31 | -48,688 | |
| 7-8 мес. | 449963,79 | 784705,26 | -334,741 |
ГЭП в интервале 1-2 мес, который показывает, в какой степени активы со сроками размещения до 1-2 мес превосходят пассивы со сроками 1-2 мес. В данном случае ГЭП равен 297,753 тыс. тенге то есть Положительный ГЭП показывает, что у банка больше активов, чувствительных к процентной ставке, чем пассивов. Степень «несогласованности» в сроках активов и обязательств равна 297,753. Т.е. несогласованность относится к временным периодам, в течение которых может произойти изменение процентной ставки по активам или обязательствам.
Обратимся к таблице и посмотрим, что может произойти при различных ситуациях, когда процентные ставки увеличиваются и когда уменьшаются: К примеру (2), наиболее негативным последствием, встречающимся на практике, являются прямые финансовые потери. Это происходит, в случае, когда Банк платит более высокие (по сравнению с изменившимися) проценты по привлечённым ресурсам и недополучает (из-за снизившихся по сравнению с существовавшими на момент начала операции) проценты по активным операциям.
Характер изменения процентных доходов, расходов и прибыли от величины ГЭП
и направления изменения процентных ставок
Таблица 1
| ГЭП | Процентные ставки | Процентный доход | Степень изменения | Процентный расход | Процентная прибыль |
| Положительный | Увеличиваются | Увеличивается | > | Увеличивается | Увеличивается |
| Положительный | Уменьшаются | Уменьшается | > | Уменьшается | Уменьшается |
| Отрицательный | Увеличиваются | Увеличивается | < | Увеличивается | Уменьшается |
| Отрицательный | Уменьшаются | Уменьшается | < | Уменьшается | Увеличивается |
| Нулевой | Увеличиваются | Увеличивается | = | Увеличивается | Отсутствует |
| Нулевой | Уменьшаются | Уменьшается | = | Уменьшается | Отсутствует |
Смотрим, что при положительном ГЭПе, если у нас растет процентная ставка, то доход в виде процентов поднимается выше, чем затраты по выплате процента, то есть процентный доход увеличивается в большей степени, чем процентный расход, так как положительный ГЭП у нас получился в результате того, что пропорционально больше активов переоценивается. То есть, так как у нас больше выданных кредитов, чем полученных депозитов, то, естественно, что мы получим больший доход от кредитов при растущих процентных ставок. В результате банк получает процентную прибыль.
Надо понимать, что если есть положительный и отрицательный ГЭП, то существует и нулевой ГЭП. Учитывая, что ГЭП = RSA - RSL. , то если он равен нулю, то RSA = RSL, то соблюдается баланс между чувствительными к процентной ставке активами (Rate-sensitive asset, англ.) (RSA) и чувствительными к процентной ставке пассивами (Rate-sensitive liability, англ.) (RSL): Обратимся к табличке:
| Нулевой | Увеличиваются | Увеличивается | = | Увеличивается | Отсутствует |
| Нулевой | Уменьшаются | Уменьшается | = | Уменьшается | Отсутствует |
При увеличении (уменьшении) процентных ставок и при нулевом ГЭПе у нас увеличивается (уменьшается) и процентный доход и процентный расход, при чем увеличение (уменьшение) в равной степени, а раз так, то процентной прибыли у банка не будет.
Далее вернемся снова к исходной таблице 1:
| СРОК | ГЭП в интервале 1 мес. тыс. | Лимит ГЭП до года | Разница привлечение/гашение |
| 1-2 мес. | 297,753 | 90 000 | 207,753 |
| 2-3 мес. | -16,655 | 90 000 | -106,655 |
| 3-4 мес. | 651,858 | 90 000 | 561,858 |
| 4-5 мес. | 222,489 | 90 000 | 132,489 |
| 5-6 мес. | 86,632 | 90 000 | -3,368 |
Мы видим, что банк контролирует позицию ГЭП, так, например, контроль до года в Цесна банке составляет 90 000 тыс., то есть банк может допустить разницу между активами и пассивами на уровне этой величины. Если фактический ГЭП больше лимита, как это в ситуации со сроком в 1-2 мес. То у нас появляются средства, которые банк как – то должен привлекать, так как фактический ГЭП больше запланированного. Разницу между фактическим ГЭПом и лимитом будем называть средствами для привлечения или размещения (в зависимости от ситуации, а их может быть много) Так, например, у нас может возникнуть ситуация, когда ГЭП положителен, но он меньше допустимого лимита. Такая ситуация у нас сложилась со сроком 5-6 мес, где активы превышают пассивы на допустимую величину, равную 90 000 тыс., Таким образом, разница между фактическим и запланированным ГЭПом составляет: 86,632 – 90 000 = -3,368. Данная величина, говорит о том, что банк может разместить средства равные этой величине, так на этот срок они запланировали ГЭП больший фактического на 3,368 тыс.
Рассмотрим ситуацию, когда имеет место быть отрицательный ГЭП.
Во-первых, что показывает отрицательный ГЭП???
Рассмотрим ситуацию со сроком 6-7 мес.
ГЭП в интервале 6-7 мес, показывает, в какой степени активы со сроками размещения до 6-7 мес уступают пассивам со сроками 6-7 мес. В данном случае ГЭП равен 48,688 тыс. тенге то есть отрицательный ГЭП показывает, что у банка меньше активов, чувствительных к процентной ставке, чем пассивов. Обратимся к таблице:
| ГЭП | Процентные ставки | Процентный доход | Степень изменения | Процентный расход | Процентная прибыль |
| Положительный | Увеличиваются | Увеличивается | > | Увеличивается | Увеличивается |
| Положительный | Уменьшаются | Уменьшается | > | Уменьшается | Уменьшается |
| Отрицательный | Увеличиваются | Увеличивается | < | Увеличивается | Уменьшается |
| Отрицательный | Уменьшаются | Уменьшается | < | Уменьшается | Увеличивается |
| Нулевой | Увеличиваются | Увеличивается | = | Увеличивается | Отсутствует |
| Нулевой | Уменьшаются | Уменьшается | = | Уменьшается | Отсутствует |
Отрицательный ГЭП показывает, что у банка больше пассивов, чувствительных к процентной ставке, чем аналогичных активов.
Когда процентная ставка вырастает за какой-то период времени, банк выплачивает более высокую процентную ставку по всем переоцениваемым пассивам и получает больший доход по всем переоцениваемым активам. Но процентный доход увеличивается в меньшей степени, чем увеличивается процентный расход, соответственно процентная прибыль будет уменьшаться.
Если все ставки одновременно поднимаются на одну и ту же величину, затраты по выплате процентов растут выше, чем доход в виде процентов, поскольку пропорционально больше пассивов переоценивается. Таким образом, процентная прибыль падает.