Фундаментальной основой кредитного отношения, его необходимым элементом можно полагать доверие между заемщиком и кредитором (латинское «сгеdо» означает «верю»). Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере и на нормальных условиях, а второй — что заемщик правильно использует кредит, в срок и с уплатой причитающихся процентов возвратит (сможет и захочет возвратить) ранее полученную сумму. В то же время это один из тех случаев, когда следует четко придерживаться принципа: доверяй, но проверяй. В любом случае ясно, что доверие — такой фактор кредитных отношений, в силу которого они не могут полностью базироваться на каких-либо формальных процедурах проверки.
Кредитные операции Банков и Кредитных учреждений делятся на: Активные и Пассивные. В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитные операции включают в себя: ссудные и депозитные операции.
Таким образом, ссудные операции – это действие работников банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, и их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции – действие тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов.
Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки. В кредитной сделке в качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заёмщик. Кредиторами являются лица, как юридические, так и физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.
Под заёмщиком понимается сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок.
Далее речь пойдет об активном банковском кредитовании.
1.4Цели кредитования
Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными из которых являются: увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, к примеру:
• финансирование сезонных потребностей организации;
• финансирование временно возросшего количества товарно-материальных ценностей;
• финансирование уплаты налогов;
• помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д.
Во всех этих и подобных случаях будет справедливо говорить о кредитовании краткосрочном;
• финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. в целом — увеличение капитала, что предполагает приобретение движимого и движимого имущества, других активов, являющихся по природе «основными». В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредите;
• потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.
1.5 Виды кредитов.
Основные услуги кредитования можно подразделить в виде следующей классификации.
1. По экономическому назначению кредита.
Связанные (целевые):
1) платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки и удовлетворение временной нужды) на:
• оплату платежных документов контрагентов клиента;
• приобретение ценных бумаг;
• проведение авансовых платежей;
• перечисление платежей в бюджет (платеж по поручению заемщика);
• заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);
• другие;
2) на финансирование производственных затрат, т.е. на:
• формирование запасов товарно-материальных ценностей;
• финансирование текущих производственных затрат;
• финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);
З) учет векселей, включая операции репо;
4) потребительские кредиты (заемщикам — физическим лицам).
Несвязанные.
2. По форме предоставления кредита
В безналичном порядке:
1) зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
2) кредитование векселями банка;
3) в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).
В налично-денежной форме (кредитование физических лиц).
3. По технике предоставления кредита
Одной суммой.
Кредиты с овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).
Открытие кредитной линии:
Кредитная линия – это кредитование корпоративных клиентов с использованием суммы кредита частями на протяжении периода времени, с соблюдением договорных условий.
4. По способу предоставления кредита
Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).
Синдицированный.
Нередко утвержденные лимиты или иные обстоятельства не позволяют банку выдать клиенту необходимую тому большую сумму. В таких случаях несколько банков объединяют свои средства (образуют синдикат), предоставляя синдицированный кредит. Главная особенность такого кредита — наличие нескольких кредиторов, так что сумма кредита и риски распределяются между банками — участниками. В банковском синдикате всегда имеется ведущий банк — организатор, который берет на себя весь процесс привлечения участников, выдачи и обслуживания кредита. Организатор сам должен быть одним из крупнейших кредиторов. После заключения кредитного соглашения банк организатор аккумулирует средства членов синдиката и передает их заемщику. Аналогичным образом он получает от заемщика и распределяет процентные выплаты и возвращаемую основную сумму.
5. По времени и технике погашения кредита
Погашаемые одной суммой в конце срока.
Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (тот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм).
Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:
• сложный кредит (с выплатой значительной части (от 20 до 50% суммы кредита) в конце срока);
• прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
• сезонный кредит (кредит для сезонных производств (проектов) с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).
Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в час и кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования.
2.Функции Центрального Банка Российской Федерации и функции коммерческих банков.
В данное время в нашей стране, как и в большинстве стран мира, функционирует двухуровневая банковская система: первый уровень - Центральный Банк, второй – коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. В этой главе будут рассмотрены функции этих звеньев, т.е. Центрального Банка и коммерческих банков.
2.1Функции Центрального Банка.
Центральный банк представляет собой орган государственного регулирования экономики. Он наделен монопольным правом эмиссии банкнот, регулирования денежного обращения, кредита и валютного курса, ему полностью присущ ряд специфических функций, право осуществлять которые законодательно закреплено за ним.
Исполняя функцию проведения государственной денежно-кредитной политики, направленной на развитие рыночной экономики, обеспечение устойчивости денежного обращения и покупательной способности национальной денежной единицы, Центральный банк РФ принимает участие в разработке основ экономической политики Правительства РФ и использует различные методы денежно-кредитного управления банковской системой, входящие в его компетенцию.
Главная цель государственного контроля за работой коммерческих банков - сохранение или восстановление их ликвидности, надежное и прибыльное использование средств вкладчиков и предотвращение возможных банкротств кредитных учреждений.
Центральный банк РФ - уполномоченный орган Министерства финансов РФ по реализации облигаций государственных займов. Продажа облигаций этих займов осуществляется банками-дилерами, которые избраны Министерством финансов и ЦБ РФ. Продажу облигаций производят на трех уровнях: первый - предприятия, организации, учреждения и население; второй - коммерческие банки, которые размещают свои активы в ценные бумаги государства; третий - Центральный банк, покупающий остаточную часть выпущенных облигаций.
Центральный банк является главным депозитарием золотовалютных резервов государства и организует все операции по продаже и покупке золота и иностранных валют. Операции с этими ценностями производятся по ценам спроса и предложения, сложившимся на золотых и валютных рынках. Продажа и покупка золота происходят по цене за одну тройскую унцию
Центральный Банк сегодня является ключевым элементом финансово - кредитной системы любого развитого государства. Он выступает проводником официальной денежно - кредитной политики. В свою очередь, денежно - кредитная политика, наряду с бюджетной, составляет основу всего государственного регулирования экономики.